Показатели работы ПАО "Сбербанк России"

Кредиты в сумме 45 000 руб. включительно предоставляются без обеспечения, свыше этой суммы кредитование осуществляется при наличии обеспечения кредита. В качестве обеспечения принимаются: - поручительства граждан Российской Федерации, имеющие постоянный источник доходов; - поручительства юридических лиц; - залог недвижимого имущества и транспортных средств; - залог драгоценных металлов и т. д. Кредитование юридических лиц

Сбербанк России предлагает юридическим лицам финансовую поддержку для развития бизнеса. Кредиты предоставляются на пополнение оборотных средств, на приобретение, капитальный (текущий) ремонт объектов недвижимости, выкуп земельных участков под объектами недвижимости, на проведение производственных программ; кредитование внешнеторговых операций, включая предэкспортное финансирование, а также на приобретение транспортных средств и оборудования для целей производства, торговли или оказания услуг.

Кредиты предоставляются на срок до полутора лет на пополнение оборотных средств (за исключением овердрафтных кредитов) и до трех лет на приобретение объектов недвижимости, капитальный (текущий) ремонт, выкуп земельных участков, приобретение транспортных средств, оборудования.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита, количества используемых услуг Банка, объема поступлений денежных средств на счета предприятий-заемщиков в Банке. Можно выделить основные формы кредитования Сбербанком России юридических лиц: - кредиты в валюте Российской Федерации; - кредиты в иностранной валюте; - кредиты с применением векселей Сбербанка России; - овердрафтные кредиты, в том числе "экспортный овердрафт"; - кредитование экспортно-импортных операций с использованием аккредитивной формы расчетов; - гарантии выполнения обязательств перед третьими лицами.

Основным условием кредитования юридических лиц является поддержание предприятиями заемщиками ежемесячных оборотов по счетам в Сбербанке России как минимум в объемах, сопоставимых с объемами обязательств по кредитам.

Объем ежемесячных оборотов организации заемщика по счетам в Сбербанке России можно рассчитать следующим образом: О = (К + П)/Т, где О - объем ежемесячных оборотов по расчетным и текущим валютным счетам в Сбербанке России; К - сумма основного долга по кредиту; П - сумма обязательств по уплате процентов за весь срок пользования кредитными ресурсами; Г - срок кредитования.

В соответствии с моделями финансовых потоков и с целью снижения затрат организаций заемщиков по обслуживанию кредитов могут применяться различные режимы кредитования юридических лиц. Можно выделить основные режимы кредитования: - в форме кредита с единовременной выборкой кредитных ресурсов; - в форме кредита с установленным графиком выборки (невозобновляемая кредитная линия с выборкой кредитных ресурсов по установленном графику); - в форме невозобновляемой кредитной линии со свободным графиком выборки и погашения в рамках сроков действия кредитной линии; - в форме рамочной кредитной линии с предоставлением кредитов по отдельным договорам, заключаемым в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии; - в форме овердрафтного кредита с возможностью ежедневной выборки и погашения в пределах лимита кредитования, установленного в зависимости от среднемесячных кредитовых оборотов по счетам, открытым в Сбербанке России; - в форме кредита с применением векселей Сбербанка России; - в форме аккредитива.

Кредитование юридических лиц осуществляется на основании утвержденных Сбербанком России Правил кредитования.

Кредитование осуществляется при условии заключения Кредитного договора. Порядок заключения и оформления Кредитного Договора осуществляется в общеустановленном порядке. Лимит кредитования устанавливается, исходя из финансового состояния Заемщика и прогноза движения денежных средств.

Обеспечением кредита являются ликвидные имущественные активы, гарантии, поручительства. Объем обеспечения должен покрывать обязательства по кредиту и начисленные проценты.

Проценты за кредит устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, количества используемых услуг Банка, объема поступлений денежных средств на счета заемщика в Банке.

В последние годы Сбербанк России проводит активную работу по осуществлению кредитования как юридических, так и физических лиц, предлагая все новые виды кредитования и разрабатывая наиболее выгодные и привлекательные условия их предоставления.

3.4 Отдел валютных операций

Современная мировая экономика во все больше становится взаимосвязанной и взаимозависимой. Валюта постоянно покупается и продается, поскольку национальная валюта часто не является приемлемой формой платежа в других странах. Торговля валютой производится на рынках обмена иностранной валюты - валютных рынках, основное направление деятельности которых - содействовать международным инвестициям и торговле.

Одним из самых важных направлений экономической политики России, как и любого другого государства, является регулирование отношений, связанных с валютными ценностями, - валютных отношений. В современном мире сфера валютных отношений приобретает все большее значение. От того, насколько правильно организованы и юридически верно отрегулированы эти отношения на международном и национальном уровнях, зависит в конечном итоге экономическое благополучие той или иной страны.

Участники международных расчетно-платежных отношений, представляя отдельные области внешнеэкономической деятельности конкретной страны, одновременно являются участниками мирового валютного рынка. Оперируя на нем, они выражают свои экономические интересы.

Одним из главных и непосредственных участников валютного рынка являются коммерческие банки - основные субъекты, формирующие валютно-кредитную политику и осуществляющие валютно-расчетные операции.

Изменения в законодательстве о банках, направлены на расширение международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении интернациональных сделок встает вопрос о валютных операциях и банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость исследования и применения опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Повышению роли коммерческих банков в регулировании внешнеэкономической деятельности способствует и постоянное увеличение объемов межбанковской валютной торговли; причем это относится как к собственным валютным операциям банка, так и, во все большей степени, к выполнению поручений банковских клиентов по приобретению и поставке необходимой иностранной валюты или конвертации экспортной выручки.



Раздел 4. Изучение наличия и возможностей прочих операций банка (лизинговых, факторинговых, трастовых и др.)

В последние годы в деятельности коммерческих банков получили широкое развитие не только традиционные банковские операции (кредитование, депозиты и пр.), но и иные виды операций, среди которых - лизинговые, факторинговые, трастовые и ипотечные операции.

Лизинговые операции

Банк вместо того, чтобы выдавать кредит на покупку оборудования, заключает лизинговое соглашение и, тем самым, покупает это оборудование и сдает его в "долгосрочную аренду" с правом выкупа. По своему экономическому содержанию лизинг является более широким понятием, чем аренда. Регулируется ГК РФ и 164-ФЗ "Законом о лизинге".

Таким образом, лизинг -- вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленными договором с правом выкупа лизингополучателем.

Предметом лизинга являются непотребляемые предметы -- здания, сооружения, машины, оборудование и т.д., кроме земельных участков и других природных объектов.

Участниками лизинговой сделки являются: лизингодатель (банк), лизингополучатель (клиент) и продавец предмета лизинга.

Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести указанное имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за определенную плату во временное пользование в предпринимательских целях.

При этом:

1. Лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца.

2. Банк должен уведомить продавца, что оборудование приобретается в лизинг другому лицу.

3. Текущий ремонт и прочие затраты лизингополучатель осуществляет за свой счет, а капитальный ремонт производит лизингодатель.

Виды лизинга:

1. Финансовый- вид лизинга, при котором Л-датель обязуется приобрести в собственность указанное Л-получателем имущество у определенного продавца, при этом срок лизинга по продолжительности равен сроку полной амортизации предмета или превышает его. По окончании предмет лизинга переходит в собственность Л-получателя.

Прямой- предпочтителен, когда Л-получатель нуждается в переоснащении технического потенциала. Л-датель обеспечивает 100 %-ое финансирование приобретаемого имущества. Основные фонды поступают Л-получателю непосредственно от продавца.

Возвратный -- разновидность фин.лизинга, при котором продавец предмета лизинга является также и Л-получателем. Т.е. Л-датель приобретает имущество у Л-получателя и тут же предоставляет ему в лизинг. Т.о. предприятие при возвратном лизинге получает фин.средства, гарантия возврата которых является его собственное имущество, заложено Л-дателем.

2. Оперативный- вид лизинга, при котором Л-датель обязуется приобрести в собственность указанное Л-получателем имущество у определенного продавца, только Л-получатель выбирает: А) когда ему необходимо лиз.имущество только на время выполнения определенной работы; Б) арендуемое имущество подвержено быстрому моральному износу и Л-получатель предполагает, что после окончания действия договора появится новое, более современное имущество.

По договору лизинга банк получает лизинговые платежи, а не ссудные проценты. Существует три метода расчета лизинговых платежей:

1. Метод с фиксированной суммой (аннуитетные платежи)

_{П =} С*Р___ , где С- стоимость ОФ (с учетом НДС), Р -- процентная ставка, t -- количество выплат. 1+ (1+Р)^-t

2. Метод с авансом. В момент заключения договора лизингодателю выплачивается аванс, размер которого установлен в договоре, а остальная часть выплачивается аналогичным методом.

3. Метод минимальных платежей. П=А+К+В+Д+Н, где А -- амортизация по лизинговому имуществу, К-кредит (плата за пользованием лизингодателя ресурсами), В -- комиссионное вознаграждение по договору лизинга, Д- дополнительные услуги, Н -- НДС.

Факторинговые операции

Факторинг представляет собой комплекс услуг по авансированию и инкассированию (?) с последующим сопровождением и консалтинговыми услугами клиенту (как платные, так и бесплатные).

Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки Банк (фактор) выплачивает клиенту, как продавцу, в качестве досрочного платежа значительную часть -- 70-80 % от суммы поставки. Взамен клиент уступает Банку право на получение платежа от его дебитора. Остаток средств (сумма поставки минус сумма досрочного платежа минус комиссионное вознаграждение Банка) выплачивается клиенту в день поступления денег от дебитора.

Комиссионное вознаграждение Банка состоит из платы за обслуживание (в виде процентов -- 1-1,5% -- от оборота поставщика, которое зависит от того, насколько широкий спектр услуг предоставляет банк) и платы за финансирование (отражает стоимость кредитных ресурсов для авансирования).

Продажа дебиторской задолженности может происходить с регрессом или без него.

Факторинг без регресса предусматривает, что при любых обстоятельствах, независимо от того, поступила или нет соответствующая сумма от Дебитора, клиент получает оплату своей продукции (услуг). Преимущество: Банк (Фактор) берет на себя все риски относительно платежа

Общая схема факторинга

S -- сумма контракта (дебиторской задолженности) F -- сумма факторинга (70-80% от суммы контракта) k -- комиссия банка (в долях)

Порядок действий: 1 -- Покупатель должен продавцу сумму S за полученный им товар (работы, услуги) 2 -- Банк перечисляет продавцу сумму факторинга (70-80% от суммы контракта) 3 -- Покупатель выплачивает всю сумму контракта Банку. 4 -- Банк выплачивает клиенту оставшуюся сумму за вычетом комиссии Банка: S --F(1+k)

Факторинг с регрессом предусматривает, что клиент, в случае неплатежа по поставке со стороны Дебитора (по любой причине) через определенный срок, обязан выкупить документы и произвести данный платеж на счет Фактору. Преимущество: затраты клиента по факторингу с регрессом ниже, чем по факторингу без регресса

Факторинг облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах ведения и развития бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию, инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободить от них.

Трастовые операции

Трастовые отделы банка действуют по поручению клиентов (физические и юридические лица, благотворительные фирмы) на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные с управлением имуществом.

Доверительные операции можно разделить на 3 вида:

Управление наследством (физ. лица)

Операции по доверенности, связанные с опекой (физ. лица)

Агентские услуги (физ. и юр. лица)

Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся распоряжением имуществом по займу (обеспечение), управление пенсионным фондом, регистрацию акций на бирже, также трастовый отдел может выполнять функции депозитария, может временно управлять делами компании (при банкротстве, ликвидации, реорганизации).

Банк получает комиссионное вознаграждение по доверительным операциям, при этом нет четкой цены на данные услуги, и в большинстве случаев цена определяется на договорных началах, так как объем различен по видам операций. Может состоять из регулярных платежей и в % от дохода траста. Объем операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с ними расходы и принести прибыль банку.



Раздел 5. Операции с ценными бумагами

Сберегательный банк РФ осуществляет операции с различными ценными бумагами: векселями (процентными и дисконтными), сберегательными сертификатами и др.

Порядок исчисления дохода по процентным векселям.

В связи с формированием и развитием рынка ценных бумаг получает развитие и такая деятельность банков, как операции с ценными бумагами.

Отличие банков от других участников рынка ценных бумаг связано с выполнением ими основных банковских операций:

- привлечение временно свободных денежных средств юридических лиц и сбережений физических лиц и обеспечение их прироста;

- масштабное кредитование хозяйственных субъектов из нефинансового сектора экономики;

- перераспределение денежных средств по счетам юридических и физических лиц, т.е. осуществление расчетно-кассового обслуживания.

Банки могут выполнять данные функции одновременно на основании общебанковской лицензии, являясь универсальными кредитными организациями.

Объективные причины, которые ставят банки в более выгодное положение перед другими участниками фондового рынка:

- фактор доверия к банку. Если банк пользуются доверием у своих клиентов, это доверие, как правило, клиенты переносят на ценные бумаги, размещаемые банком. Посредничество банка является своеобразной гарантией того, что проводимые в интересах и по поручению клиентов сделки с ценными бумагами соответствуют действующему законодательству и правилам, принятым на рынке ценных бумаг;

- аккумулирование в банках значительной информации о развитии отдельных сегментов рынка ценных бумаг, об изменении курсовой стоимости, о наиболее ликвидных ценных бумагах, о финансовом состоянии и возможных перспективах развития потенциальных эмитентов и инвесторов и т.д.;

- наличие квалифицированного персонала позволяет банкам оперативно и адекватно оценивать ситуацию, складывающуюся на рынке ценных бумаг;

Сбербанк может выдавать процентные векселя со сроками следующими платежа: "по предъявлении, но не ранее определенной даты"; "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты". Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал) векселя.

При расчете суммы процентов используется следующая формула:

где S -- сумма процентов;

N -- номинал векселя (вексельная сумма);

Р -- процентная ставка привлечения ресурсов под вексель;

Т -- количество календарных дней с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно, в пределах срока платежа (Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате);

В -- календарная база (для обыкновенного года -- 365 дней, для високосного -- 366 дней).

Если одна часть срока Т приходится на год с количеством дней 365, а другая на год с количеством дней 366, то расчеты по этим частям срока выполняются отдельно по соответствующим базисным срокам (365 и 366 дней). Полученные результаты складываются по следующей формуле:

или

и T1+T2=T,

где S365и S366 -- округленные до копеек суммы процентов за период срока, приходящегося на год с количеством дней соответственно 365 или 366;

T1-- период срока Т, приходящийся на год с количеством дней 365;

2 -- период срока Т, приходящийся на год с количеством дней 366.

По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не ранее...", указывается процентная ставка, не превышающая процентную ставку, установленную по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты. По векселю, выданному сроком платежа "по предъявлении, но не ранее и не позднее..." может быть указано: "Процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку". В этом случае банк не может:

* указывать на векселе процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку;

* выдавать процентный вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка.

Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям. Сбербанк может выдавать дисконтные векселя со следующими сроками платежа: "на определенный день"; "по предъявлении, но не ранее определенной даты"; "по предъявлении"; "через один день от предъявления". Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта -- разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя.

Расчет периода начисления дохода производится по формуле:

D = N -- С, (10.5)

где D -- дисконт (дисконтный доход по векселю);тN -- номинал векселя (вексельная сумма); С -- цена реализации векселя (сумма, которая поступила от векселе-приобретателя в банк на приобретение векселя)

При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая формула:

где Р -- процентная ставка привлечения ресурсов под вексель;

Т -- количество календарных дней с даты составления векселя, по дату погашения векселя включительно, в пределах срока платежа (Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате);

В -- календарная база (для обыкновенного года -- 365 дней, для високосного -- 366 дней).

Если одна часть срока Т приходится на год с количеством дней 365, а другая на год с количеством дней 366, то расчеты по этим частям срока выполняются отдельно по соответствующим базисным срокам (365 и 366 дней). Полученные результаты складываются по следующей формуле:

или

И Т1+Т2= Т,

где D365и D366-- округленные до копеек суммы дохода (дисконта) за период срока Г, приходящегося на год с количеством дней 365 или 366;

Т1 -- период срока Г, приходящийся на год с количеством дней -- 365;

Т2 -- период срока 7\ приходящийся на год с количеством дней -- 366.

Когда на период обращения векселя приходятся годы с разным количеством календарных дней (365 и 366), необходимо учитывать следующее:

* при составлении договора выдачи дисконтного векселя/заявки на выдачу дисконтного векселя вексельная сумма (номинал) и цена реализации каждого векселя фиксируются на дату заключения договора/составления заявки независимо от фактической даты поступления на соответствующий счет банка денежных средств для их приобретения, которая рассчитывается исходя из количества рабочих дней, указанного в договоре, или в заявке;

* при исчислении номинала дисконтного векселя, дата составления которого приходится на календарный год с количеством дней 365, а первая дата срока платежа наступает в году с количеством дней 366, Т1 определяется как минимальное из возможного количества дней, за которые может производиться исчисление номинала векселя;

* при исчислении номинала дисконтного векселя, дата составления которого приходится на календарный год с количеством дней 366, а первая дата срока платежа наступает в году с количеством дней 365, Т2 определяется как максимальное из возможного количества дней, за которые может производиться исчисление номинала векселя.

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа "на определенный день" или "по предъявлении, но не ранее" применяются:

1) процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку; в этом случае банк не может применять для расчета номинала дисконтного векселя процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку, а также выдавать вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка;

2) процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до востребования для соответствующего вида валюты, в том числе нулевая.

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа "по предъявлении" и "через один день от предъявления", применяется только нулевая процентная ставка, т.е. номинал векселя равен его цене реализации.

Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа, указанный на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока давности), по векселю выплачивается только вексельная сумма (номинал векселя).

Порядок исчисления процентов по сберегательным сертификатам.

Сберегательные сертификаты Сбербанка России -- ценные бумаги на предъявителя, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

В настоящее время Сбербанк РФ реализует сертификаты образца 1999 г. с размерами вклада 1000 руб., 10 000 руб., 50 000 руб., 100 000 руб. на срок от трех месяцев до двух лет. Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется одновременно с его погашением.

Сберегательный сертификат является срочным. Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно, и в этом случае за период хранения средств на сертификате банк выплачивает сумму вклада и проценты, начисленные по ставке вклада "до востребования", действующей на день предъявления сертификата к оплате.



Раздел 6. Операции с пластиковыми картами

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей "технологической революции" банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится 35 миллиардов долларов и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

При наличии разветвленной инфраструктуры приема платежей, круг возможных операций с картами можно описать следующим образом:

- Зарплатные проекты,

- Корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям,

- "Бензиновые" карты для оплаты ГСМ частными лицами и организациями,

- Карты для обслуживания межрегиональных денежных потоков (в интересах частных лиц, оптовых торговцев и их дилеров, мелких предпринимателей),

- "Клубные", магазинные и т. п. карты.

- карты обслуживающие коммунальные платежи, и др.

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на начисление заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

По оценкам 90-95 % выданных карт являются зарплатными. Это, как правило, дебетовые карты типа Cirrus/Мaestro или Viza Electron, не допускающие овердрафта. По утверждениям представителей банков, в последнее время доходы кредитных организаций от операций с одной дебетовой картой приближаются к доходам от транзакций с кредитной картой типа Viza Classic или Eurocard/MasterCard Mass. Это говорит о том, что зарплатные проекты можно рассматривать как дополнительный источник прибыли для банка .

В этом случае предприятие рассматривается как корпоративный клиент, заключивший с банком договор, в соответствии с которым банк открывает ему текущий или расчетный счет. Каждому сотруднику, на льготных условиях, по отдельному договору банк открывает карточные счета и выдает карточки , на которые предприятие ежемесячно перечисляет заработную плату. На личный карт-счет можно зачислять также гонорары, ссуды, страховые суммы, выплаты по договорам, отпускные, командировочные. Клиент может, через кассу банка, на свой карт-счет внести наличными любую сумму. В регионах при реализации зарплатных проектов, как правило, отдается предпочтение российским системам. Если клиент часто ездит за границу, то к этому счету можно изготовить и международную карту, но уже по полному тарифу.

Для предприятия выгода состоит в том, что облегчается работа бухгалтерии, нет необходимости оборудовать кассы, содержать кассиров, снижаются расходы, связанные с доставкой, хранением, пересчетом, депонированием и выдачей заработной платы персоналу, исключаются задержки выплаты заработной платы, связанные с дефицитом наличности, снижаются пиковые нагрузки в дни выдачи заработной платы.

Для сотрудников снижается социальная напряженность по поводу всевозможных задержек выдачи заработной платы. Работник предприятия имеет возможность получать ее круглосуточно и в выходные дни, и находясь в командировке или отпуске, а также может оплатить без взимания комиссии товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса, принимающих банковские карты к оплате.

Банк получает дополнительные ресурсы в виде остатков на карточных счетах и комиссии от операций с эмитированными картами.

Организация ежемесячно предоставляет в банк сводную ведомость, как на бумаге, так и в электронном виде. В этой ведомости указываются: фамилия, имя, отчество каждого сотрудника, его личный табельный номер, номер его счета в банке, сумма средств, которая ему предназначена по этому счету. На основании сводной ведомости банк производит перечисления средств с расчетного счета предприятия на личные счета сотрудников. Ежемесячно предприятие предоставляет список выбывших и принятых на работу сотрудников.

Однако реализация зарплатных проектов начинает сталкиваться с тем, что все основные крупные корпоративные клиенты уже разобраны и, что свободное пространство на рынке год от года сужается.

Только развитие инфраструктуры создаст предпосылки дальнейшего развития на рынке. Банкам можно рекомендовать установить банкоматы на территории предприятий с достаточно большой численностью работающих либо вблизи открыть свое отделение, также рекомендуется установить электронные терминалы в ближайших магазинах, рассмотреть возможность перечисления денег работниками за содержание детей в ведомственных дошкольных учреждениях, рассчитываться за обеды в заводских столовых, вносить квартплату, оплачивать путевки и т. д. По выходе на пенсию работники продолжают пользоваться пластиковыми картами, но на карт-счет перечисляются уже пенсии и пособия. Банк, взявший на себя обслуживание собеса, ведет личные счета пенсионеров.



Раздел 7. Материал к дипломной работе: "Оценка банковских рисков в Новочеркасском отделении (на правах управления) Ростовского отделения №5221/0614 ПАО "Сбербанк России"

Введение

В условиях финансового кризиса, ухудшения макроэкономической ситуации в государстве, негативных тенденций в экономике в целом и банковском секторе в частности возникает острая потребность в комплексной оценке банковских рисков и управлении ими. Чем более сложной и размытой является внешнее окружение, тем более сложными являются и методы управления, тем актуальнее вопросы управления банковскими рисками. Отсутствие обобщённого опыта и комплексных научных исследований в сфере управления банковскими рисками негативно сказывается на деятельности коммерческих банков. Управление рисками становится неотъемлемым элементом организации банковского бизнеса. Принимая во внимание постепенную интеграцию России в общемировое экономическое пространство и более тесное взаимодействие с развитыми странами Европы, можно с уверенностью констатировать окончательное закрепление задачи по управлению рисками в качестве неотъемлемого элемента банковского менеджмента. В связи с вышеизложенным, с теоретической точки зрения особую важность приобретает раскрытие содержания понятия "банковский риск", а с практической - совершенствование практической реализации существующих методов управления банковскими рисками. С учетом вышеизложенного, сложившаяся на сегодня ситуация в банковской системе России делает проблему управления банковскими рисками одной из весьма актуальных.

Таким образом, современные тенденции в эволюции российской банковской системы определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в данной сфере.

1. Понятие и сущность банковских рисков

Риском в бизнесе и, в частности, в деятельности банковского

учреждения являются действия субъекта хозяйствования в условиях

непрозрачных, неопределенных обстоятельств, связанных, прежде всего, с влиянием внешних по отношению к бизнесу факторов. Избежать риска

невозможно, поскольку он зависит от объективных, присущих экономике

конфликтных ситуаций, отсутствия или асимметричности необходимой

информации. Это влечет за собой недостаточную обоснованность управленческих решений руководства банковского учреждения. Эти решения

касаются и выбора клиентов с целью предоставления кредитов, и операций с ценными бумагами, и операций на рынках капиталов, и оценки

возможностей конкурентов, и т.п. В любом случае риск выступает в качестве стоимостного выражения вероятного события, которое может привести либо к убыткам, либо к отклонению фактических показателей от их предполагаемых значений. Получение прогнозируемой прибыли возможно лишь тогда, когда риск учтен на этапе принятия решений относительно выполнения определенной программы, а потому были предусмотрены соответствующие меры для предотвращения риска.

На базе институциональных основ российской банковской системы сформирован нормативный подход к классификации банковских рисков и управлению ими посредством функционирования механизмов внешнего и внутреннего нормативно-правового регулирования, направленного на минимизацию типичных для России банковских рисков.

2. Классификация банковских рисков

Практически аналогичные риски выделяются и учеными. В частности, выделяют шесть основных банковских рисков и четыре дополнительных. Это показано на рисунке 4.



Рисунок 4 - Классификация банковских рисков по П.С. Роузу .

Дж.Ф. Синки, основываясь на анализе баланса кредитной организации, выделяет три ключевые группы банковских рисков, они рассмотрены на рисунке 5.

Рисунок 5 - Классификация банковских рисков по Дж.Ф. Синки.

Немецкие экономисты П. Велькер и Б. Ольдеслос выделяют две группы банковских рисков: риски неплатежей и ценовые риски, которые показаны на рисунке 6.

Рисунок 6 - Классификация банковских рисков по П. Велькеур и Б.

Ольдеслосу.

Выделяют 5 пять видов банковских рисков:

· кредитный;

· ликвидности; риск,

· связанный с изменением процентной ставки;

· операционный риск;

· риск, связанный с капиталом".

Таким образом, существует множество классификаций банковских

рисков, в том числе связанных с институциональными основами

национальных банковских систем. Следует отметить, что в работах

зарубежных экономистов риски классифицируются по степени их влия ния на банковскую деятельность. Так, как показано выше, П.С. Роуз разделяет банковские риски на основные и дополнительные.

К основным рискам относятся:

· кредитный риск,

· риск несбалансированной ликвидности,

· рыночный,

· процентный риски,

· риск недополучения прибыли, а также

неплатежеспособности.

К дополнительным рискам относятся:

· инфляционный,

· валютный,

· политический риски

· и риск злоупотреблений.

Эта классификация, безусловно, важна с точки зрения выявления приоритетов по защите банковских учреждений от отдельных видов рисков и оценки их влияния на финансово-экономическую деятельность банков.

Риск ликвидности - это вероятность невыполнения обязательств банка на конкретную дату и невозможность привлечь финансовые ресурсы для реализации поставленных целей в будущем.

Этот вид риска подразделяется на балансовый риск и риск ликвидности рынка".

Рыночный риск - это вероятность значительного изменения стоимости финансовых активов и обязательств под влиянием соотношения рыночного предложения и спроса. Барикенов утверждает, что "… рыночный риск включает валютный, процентный и фондовый риски.

Микроэкономические риски - это риски, возникающие в процессе

работы конкретных банковских учреждений. К этой группе относятся

основные виды финансовых рисков: кредитный, риск ликвидности,

валютный, рыночный риски, а также риск изменения процентной ставки. Эти риски вполне успешно поддаются идентификации, мониторингу и оценке, как на уровне отдельного банка, так и на уровне банковской системы в целом.

Риски банков с отечественным капиталом - это риски, которым

подвергаются отечественные акционеры и их корпоративные права,

поскольку находятся под мониторингом Банка России, подпадают постоянному регулированию и контролю.

3. Оценка банковских рисков в коммерческом банке

Проведенная оценка финансово-экономического состояния ПАО

"Сбербанк России" позволила сделать вывод, что превалирующее влияние на

деятельность банка оказывают следующие риски: кредитный риск, риск

утраты ликвидности, фондовый риск и валютный риск. Чтобы правильно

идентифицировать эти риски, необходимо провести их факторный анализ.

В частности, анализируя кредитный риск, можно отметить, что

основными факторами, способствующими проявлению этого риска,

выступает количество выданных банком кредитов и уровень исполнения

клиентами - физическими и юридическими лицами своих обязательств перед банком по полученным кредитам. Поскольку, как показал проведенный ранее анализ, ПАО "Сбербанк России" наращивает кредитные операции, можно отметить, что этот фактор является одним из определяющих уровень кредитного риска. Масштаб кредитных операций напрямую оказывает влияние на сумму создаваемых банком резервов по кредитным операциям. Чем больше банк создает таких резервов, тем больший риск ассоциируется финансовыми менеджерами банка с проводимой кредитной деятельностью. Сведения, необходимые для расчета каждого из этих рисков в публикуемой отчетности банка отсутствуют, поэтому воспользуемся данными, приведенными в Годовых отчетах банка за 2015-2016 года. В частности, о размере кредитного риска банка можно судить по суммам резервов создаваемых банком в связи с возможными потерями, что отражено в таблице 2.



Таблица 2 - Анализ изменения резервов на возможные потери по выданным кредитам как фактора рискованности кредитных операций ПАО "Сбербанк России".

Как видно из таблицы 2, банк вынужден создавать резервы на

возможные потери по ссудам. При этом сумма этих резервов планомерно увеличивается. Это показано на рисунке 7.

Рисунок 7 - Динамика суммы резервов на возможные потери по ссудам в ПАО "Сбербанк России"



Это свидетельствует о том, что с точки зрения менеджмента банка, активы банка, а следовательно, и активные операции становятся все более рискованными. Следовательно, это подтверждает сделанный ранее вывод, что объем выданных кредитов следует рассматривать как фактор, определяющий уровень кредитного риска. Если на 1 января 2015 года сумма воздаваемых резервов по ссудам составляла 5,70% от общей суммы активов, то на 1 января 2017 года эта относительная величина увеличилась до 6,02%.

Динамика удельного веса резервов в общей сумме активов в разрезе разновидностей кредитов по группам заемщиков представлена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Динамика удельного веса резервов в общей сумме активов в разрезе разновидностей кредитов по группам заемщиков

Как видно из рисунка 8, с точки зрения банка, кредиты выдаваемые другим банкам, стали менее рискованными. Практически аналогичную динамику генерируемых рисков продемонстрировали кредиты, выданные юридическим лицам. В то же время кредиты, выдаваемые физическим лицам, стали более рискованными. Таким образом, основным фактором, определяющим уровень кредитного риска в ПАО "Сбербанк России", выступает, прежде всего, объем кредитования заемщиков - физических лиц.

Практически аналогичные выводы о рисках, генерируемых кредитами по группам заемщиков, можно сделать на основе данных о динамике просроченной задолженности, что отражено в таблице 8.

Таблица 3 - Динамика просроченной ссудной задолженности как фактор рискованности кредитных операций банка.

Как видно из данных таблицы 3, имеет место снижение общей суммы просроченной задолженности на 1 января 2017 года как по сравнению с данными на 1 января 2016 года, так и на 1 января 2015 года. Данный факт следует охарактеризовать как положительное явление еще и потому, что общая сумма выданных кредитов за этот период увеличилась на 2,09%. В Годовом отчете банка за 2016 год приведена следующая причина такой динамики: банком в отчетном году с целью оптимизации и повышения эффективности работы с проблемной задолженностью осуществлен переход на новую целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной задолженности, а также повышен уровень автоматизации данного процесса. Однако ситуацию осложняет рост проблемной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам. Как следует из данных таблицы 8, просроченная ссудная задолженность по названной группе заемщиков увеличилась с 253 007 до 331 593 млн. руб. на фоне роста удельного веса просроченных кредитов по группам заемщиков с 36,12% до 49,10%. С одной стороны, величина данного показателя не превышает аналогичного показателя по ряду других банков.

С другой стороны, негативная динамика данного показателя требует разработки мероприятий, которые могут препятствовать возникновению повышенного кредитного риска. Рост просрочки по кредитам, выданным физическим лицам, можно объяснить существенными изменениями в социально -экономической ситуации в России, когда в связи с кризисными явлениями заемщики, ранее исправно погашавшие как кредит, так и проценты по нему, теряют работу или их доходы демонстрируют снижение. Цена ошибки, допущенной при оценке кредитоспособности клиента, очень велика: потеря основной суммы долга, административные и судебные издержки, потраченное время, упущенная выгода и др. Поэтому, необходимо крайне ответственно подходить к вопросу оценки кредитоспособности заемщиков.

Таким образом, немаловажным фактором, оказывающим влияние на уровень кредитного риска, выступает способность и желание заемщиков погашать свои обязательства перед банком. Весьма часто влияние данного фактора является негативным по причине недостаточно высокого качества оценки кредитоспособности заемщиков. В ПАО "Сбербанк России" в настоящее время в основу оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц положен метод скоринговой оценки. Этот метод реализуется с помощью специфической технологии, которая носит название "Кредитная фабрика". Несмотря на безусловные положительные черты, присущие технологии "Кредитная фабрика", нельзя обойти вниманием проблемы, сопровождающие процесс оценки кредитоспособности заемщиков физических лиц. Первой проблемой оценки кредитоспособности потенциальных клиентов ПАО "Сбербанк России" является общеэкономическая весьма тяжелая ситуация в стране.

В таких условиях банк не собирается брать на себя дополнительные риски и кредитует только самых надежных клиентов. В первую очередь, повторных заемщиков, которые ранее уже работали с этой кредитной организацией. Как отмечено выше, снижение реальных доходов граждан нашей страны привело к росту доли просрочек платежей по кредитам, и этот показатель продолжает стабильно идти в гору. В настоящий момент ПАО "Сбербанк России" во главу угла ставит именно качество выдач, так как в итоге низкокачественные заёмщики с высокой долей вероятности не смогут выполнять свои обязательства и это самым негативным образом скажется на финансовом результате банка.

Кроме того, действующее законодательство о потребительском кредитовании ввело ограничение по максимальному размеру полной стоимости кредита, устанавливаемой Банком России, мотивирует банки еще более ответственно подходить к профилю заемщика, которому может быть одобрен кредит. Определение платежеспособности заемщика, в том числе и с помощью технологии "Кредитная фабрика", опирается в основном на систему финансовых коэффициентов. Этот факт можно назвать основным минусом методики оценки кредитоспособности физических лиц. Во многих европейских странах на решение банка о выдаче кредита весомо влияет репутация человека, его личные качества характер и др. В ПАО "Сбербанк России" эти параметры если и учитываются банками, то имеют мизерный вес в вопросе выдачи или не выдачи кредита. Хотя личностные качества заёмщиков часто сильнее влияют на выполнение их обязательств перед банком, чем его финансовое положение.

Ещё одной проблемой в оценке кредитоспособности заёмщиков, пришедшей с кризисом, можно назвать всплеск мошенничества. В первом полугодии 2015 года выросла доля мошеннических кредитов, по которым не было совершено ни одного платежа в течение четырех месяцев с даты выдачи. В ПАО "Сбербанк России" на такие кредиты пришлось 0,52% от общего объема розничных займов, выданных за шесть месяцев 2015 г ода. За аналогичный период 2014 года этот показатель был равен 0,41%. Таким образом, относительно прошлого года этот показатель вырос почти на 20%. Еще одной проблемой оценки кредитоспособности физических лиц является отсутствие простого механизма возврата банку предоставленных

средств в случае несостоятельности своих клиентов. Банки, безусловно, всегда имеют возможность продать задолженность в другую кредитную организацию или коллекторское агентство, но это в большинстве случаев означает возврат лишь тела долга, то есть, за вычетом процентов, штрафов и пеней, накопленных к тому моменту. Поэтому таким способом банки пользуются только в крайнем случае. Чтобы вернуть свои деньги, у клиентов, которые не платят по обязательствам, банк вынужден обращаться в суд, где решения могут быть приняты и в пользу ответчиков, то есть неплательщиков. Кроме того, среди недостатков применяемой технологии следует отметить и такие обстоятельства:

-во-первых, классификация выборки производится по прошлым данным и только по клиентам, которым выдали кредит; при этом не учитывается поведение клиентов, которым в кредите было отказано;

-во-вторых, технология "Кредитной фабрики" основана на выборке из старых клиентов, но нужно ориентироваться на потенциальных клиентов;

-в-третьих, в ходе оценки кредитоспособности потенциальных клиентов возможно искажение оценки, т.к. программа оценивает не реального человека, а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо подготовленный клиент может представить данные о себе так, что практически гарантированно получит кредит.

Следовательно, преследование цели снижения кредитного риска требует решения проблем, связанных с оценкой кредитоспособности физических лиц в ПАО "Сбербанк России".

Перейдем к изучению факторов, оказывающих влияние на следующий актуальный для ПАО "Сбербанк России" вид риска. Основным фактором, определяющим потери от риска ликвидности, выступает неспособность банка финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере их наступления при соблюдении требований локальных регуляторов, как в условиях нормального течения бизнеса, так и в условиях стресса. Оценка риска ликвидности базируется на основе анализа выполнения нормативов ликвидности, как установленных ЦБ РФ, так и непосредственно в локальных нормативных актах банка, показано в таблице 4.

Таблица 4 - Оценка выполнения нормативных актов банка.

Таким образом, по состоянию на анализируемые отчетные даты ПАО "Сбербанк России" с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ, так и внутренние лимиты на риск-метрики ликвидности. Следовательно, факторы, определяющие риск ликвидности для ПАО "Сбербанк России" не являются определяющими, а следовательно, не несут в себе существенных угроз потерь финансовых ресурсов или невыполнения обязательств.

Следующий вид риска - это фондовый риск, под которым понимают риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг. Основными факторами фондового рынка банка выступают, с одной стороны, объем фондового портфеля, а с другой стороны, рискованность этого портфеля, выражающаяся в колеблемости доходности составляющих его ценных бумаг ил в колеблемости стоимости этих ценных бумаг. Одним из показателей, характеризующих фондовый риск, выступает величина формируемого банком резерва на возможные потери по соответствующим операциям. Это отражено в таблице 10.



Таблица 5 - Анализ факторов изменения фондового риска.

По данным таблицы 5 можно сделать вывод, что специалисты банка оценивают факторы риска, связанные с ценными бумагами, как весьма незначительные. Об этом свидетельствует снижение относительной величины, характеризующей удельный вес резервов в соответствующих активах. На 1 января 2015 года этот показатель составлял 1,82%, на 1 января 2016 года - 1,76%, на 1 января 2017 года - 1,09%. Данный вывод согласуется с данными в таблице 11. Таким образом, рыночный риск в соответствии с общепринятой методикой рассчитывается по совокупной позиции банка в финансовых инструментах, включая позицию Банковской книги, а также по совокупной открытой валютной позиции банка.



Таблица 6 - Анализ факторов, определяющих величину рыночного риска ПАО "Сбербанк России".

Как следует из данных таблицы 11, влияние факторов, определяющих уровень рыночного риска, оказалось негативным, поскольку общая величина рыночного риска в течение 2015 года существенно увеличилась. Однако в течение 2016 года это негативное влияние факторов, определяющих уровень рыночного риска, было полностью нивелировано, что положительно характеризует работу по управлению рисками в ПАО "Сбербанк России".

Анализируя данные Годовых отчетов банка, можно сделать вывод, что основным фактором увеличения величины рыночного риска на 1 января 2016 года по сравнению с 1 января 2015 года оказалось повышение волатильности, обусловленное сдвигом исторического окна, используемого для построения возможных сценариев изменения цен инструментов в портфеле. Согласно методике оценки величины рыночного риска, при построении таких сценариев используется историческое окно, соответствующее двухлетнему периоду, предшествуюму дате расчета. В свою очередь, фактором, вызвавшим уменьшение величины рыночного риска на 1 января 2017 года, оказалось значительное уменьшение позиции в валютах и погашение значительной доли облигаций в иностранных валютах в портфеле банковской книги. Отсутствие влияния факторов, определяющих уровень фондового риска, обусловлено ликвидацией позиций по акциям в торговом портфеле на балансе ПАО "Сбербанк России" в соответствии с принятым решением об утверждении стратегии управления портфелем акций. Судя по всему, такое решение принято из-за систематического получения убытков от операций с ценными бумагами, что следует из проведенного выше анализа финансовых результатов в пункте 2.2. В то же время сравнительно высокой является величина валютного риска, которая на 1 января 2016 года достигала 3,12% от капитала банка.

Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что из четырёх анализируемых рисков, в условиях которых приходится работать ПАО "Сбербанк России", наиболее значимыми оказались факторы, определяющие уровень кредитного и валютного рисков. Разработке мероприятий по нивелированию влияния этих факторов с целью снижению уровня возможных финансовых потерь посвящена следующая глава выпускной квалификационной работы.

4. Разработка мероприятий по снижению банковских рисков Проведенное исследование, результаты которого представлены во второй главе выпускной квалификационной работы, позволило сделать вывод, что наиболее значимыми для ПАО "Сбербанк России" оказались факторы, определяющие уровень кредитного и валютного рисков. В связи с этим необходимо разработать мероприятия, направленные на снижения банковских рисков. Как отмечено выше, факторами первого порядка, определяющими уровень кредитного риска, выступают, с одной стороны, объем кредитования клиентов банка, и с другой стороны, объективность оценки их кредитоспособности. Отказаться от наращивания объемов кредитных операций банк не может по причине того, что эти операции составляют основу его деятельности. Следовательно, чтобы снизить уровень кредитного риска, необходимо предпринять меры по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщиков. И если оценка кредитоспособности юридических лиц проработана на данный момент практически в полной мере, то оценка кредитоспособности физических лиц отличается существенными проблемами. В частности, в ходе анализа факторов, определяющих уровень банковских рисков, отмечены недостатки, которые требуется решить.

...