Становление и развитие банковской системы Казахстана

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАЗАХСКИЙ АГРОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ С. СЕЙФУЛЛИНА

КАФЕДРА ФИНАНСЫ

КУРСОВАЯ РАБОТА

Становление и развитие банковской системы Казахстана

Выполнил: студент 2 курса

Иманкулов Айбек Полатович

Проверил(а): Матайбаева Г.Ж.

АСТАНА 2018



Содержание

Введение

1. Этапы становления и развития банковской системы Республики Казахстан

1.1 Возникновение и развитие банков

1.2 Банковская система республики Казахстан

2. Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан

2.1 Анализ деятельности Национального банка Республики Казахстан

2.2 Анализ деятельности банков второго уровня

3. Развитие банковской системы на современном этапе

3.1 Состояние банков второго уровня на 2017гг, методы улучшения

3.2 Методы улучшения состояния банковской системы Казахстана

Заключение

Список использованных источников

Приложение



Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Банковская система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения, которые в свою очередь позволяют развиваться субъектам рыночной экономики.

Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

Банки -- одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразовании начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Одна из главных проблем в нынешних условиях - обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономике.

Таким образом, актуальность выбранной темы заключается, главным образом в том, что банковская система играет большую роль в экономическом росте любого государства.

Основная цель настоящей работы - раскрыть сущность и значение банковской системы в экономическом росте государства.

Задачи исследования данной работы:

- раскрыть экономическую сущность и роль банковской системы;

- исследовать особенности действующей банковской системы в Республике Казахстан;

- проанализировать становление и современное состояние банковской системы в Республике Казахстан;

- рассмотреть роль банковской системы в рыночной экономике.

Исследование осуществляется на основе анализа действующих источников правового регулирования банковской деятельности, а также на основе изучения отдельных теоретических работ.



1. Этапы становления и развития банковской системы Республики Казахстан

1.1 Возникновение и развитие банков

Слово «банк» происходит от итальянского «banko» и означает лавка, скамья или конторка. Предшественниками банков были средневековые менялы -- представители денежно-торгового капитала, они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов.

С древнейших времен потребности общественности заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценного металла.

После получения суверенитета, в декабре 1990 г., Казахстан сразу не приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991 г. был принят Закон «О банках и банковской деятельности в Казахстане».

С обретением в 1991 году государственной независимости в Казахстане начался процесс широкого реформирования политической и социально-экономической системы, где одним из основных направлений стала реорганизация финансово-банковской системы как необходимое условие макроэкономической стабилизации и создания предпосылок для экономического роста. Развитие банковской системы осуществлялось в несколько этапов:

1 этап -- 1991?1993гг. В это время проводятся первые преобразования, связанные с предоставлением возможности для предприятий и кооперативов создавать собственные банки.

Республиканский Государственный банк был преобразован в Национальный банк РК с областными управлениями и отделениями. Республиканский Промстройбанк в акционерно-коммерческий банк Туранбанк. Агропромбанк -- в акционерно-коммерческий банк Агропромбанк Р К. Внешторгбанк -- в акционерно-коммерческий Алембанк, Республиканский Сбербанк -- в акционерно-коммерческий Сбербанк, а Сбербанк переименован в Народный банк РК.

2 этап -- 1993?1995гг. В ноябре 1993 года Казахстан ввел национальную денежную единицу -- тенге, что позволило республике выработать и последовательно проводить независимую валютно-финансовую политику. Для банковской системы периода 1991?1993 гг. характерно быстрое увеличение количества коммерческих банков, деятельность большинства которых не выдерживала нормативных требований, а работа осуществлялась на краткосрочную перспективу быстрого возврата средств. Одним из требований Национального банка является создание обязательных резервов на случай банкротства банка, в целях удовлетворения минимальных требований вкладчиков. Одним из основных факторов при разработке процентной политики банков второго уровня является уровень ставки рефинансирования, устанавливаемый Национальным банком. С развитием финансово-банковской системы совершенствовались и вводились новые инструменты денежно-кредитной политики Национального банка РК. Развитие рынка ценных бумаг в республике дало возможность совершенствования деятельности коммерческих банков, стимулирования и развития конкуренции за завоевание доверия инвесторов.

В последнее время некоторые крупные банки Казахстана вышли на международный банковский рынок через продажу собственных акций и ценных бумаг, что говорит о значительном финансовом состоянии таких банков и высоком рейтинге на внешнем рынке. В политике реформирования банковской системы особое место занимает приватизация банков второго уровня. Первым приватизированным государственным банком стал Эксимбанк. Следующими банками, подлежащими приватизации, стали Народный банк и банк Туран-Алем.

Проблемы реформирования банковской системы на начальном этапе и на последующем состояли в основном в исправлении и рационализации количества банков. Однако в настоящее время, когда сформированы основные составляющие банковской системы Казахстана, актуальным стал вопрос о стабилизации, мощности и конкурентоспособности сектора финансовых услуг. Исходя из указанной ситуации, Правительство и Национальный банк Казахстана определили новый курс в банковской политике, который подразумевает в первую очередь, укрупнение банков второго уровня. Одной из самых значительных выгод от проведения политики разукрупнения банков является формирование мощного национального банковского капитала, способного повлиять на экономическую конъюнктуру и создающего реальные предпосылки для экономического роста. Особым вопросом реформирования банковской системы является вопрос о функционировании на рынке специализированных банков. Несмотря на это, усиление контроля и глубокое реформирование создает основу для функционирования аналогичных банков, так как переходной статус казахстанской экономики требует инфраструктуры финансовых услуг. Универсальный подход в банковской деятельности не позволяет разрешить блок проблем, направленных на стимулирование инвестиционного процесса, что является главной причиной постановки вопроса о создании, функционировании специализированных банков.

Необходимость проведения реформы банковской системы в Республике Казахстан, по мнению специалистов Мирового банка, объясняется существованием двух категорий краткосрочных проблем, которые могут воспрепятствовать проведению реформы макроэкономики. К первой категории относится проблема неправильного размещения финансовых ресурсов, обусловленная практикой старой системы государственного распределения

целевых кредитов и банковской практикой, оставшейся в наследство от централизованной экономики. Вторая категории проблем состоит в том, что банки унаследовали "некачественные" (просроченные) ссуды и убыточные государственные предприятия. Эти проблемы мешают доступу жизнеспособных (или кредитоспособных) существующих государственных, а также возникающих частных предприятий к финансовым ресурсам и отвлекают банковские финансовые ресурсы в пользу нежизнеспособных (или убыточных) предприятий.

Кроме того, бывшая банковская система не смогла нормально проводить платежи и расчеты между предприятиями и организациями[1].

1.2 Банковская система республики Казахстан

Банковская система Республики Казахстан представляет на сегодняшний день двухуровневую систему:

1. Национальный банк Республики Казахстан;

2. Коммерческие банки, основанные на кооперативной, коллективной, акционерной и частной собственности.

Обеспечение устойчивого и динамического роста общественною производства зависит от решения комплекса проблем, среди которых важное место занимают кредитные отношения. Денежное обращение и кредит являются органическими, составными частями хозяйственного механизма; без умелого управления ими невозможно перейти к регулируемой рыночной экономике.

Банковская система строится на двухуровневой основе: с центральным банком, располагающим реальными рычагами управления кредитом, денежным обращением, а через них -- воздействия на процесс воспроизводства с целью достижения материально-финансовой сбалансированности и повышения эффективности функционирования экономики. К банку первого уровня относится Национальный банк РК.

Национальный банк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией, Указом Президента Р К от 1 июля 1995 г., имеющим силу Закона «О банках и банковской деятельности» в Республике Казахстан, другими законодательными актами республики, актами Президента РК и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный Банк является органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. Целью денежно-кредитной политики Национального Банка является обеспечение устойчивости национальной валюты Республики Казахстан: ее покупательной способности и курса отношению к ведущим иностранным валютам.

В настоящее время используются следующие основные кредитные инструменты:

а) регулирование объёма кредитов рефинансирования, выдаваемых Нацбанком коммерческим банкам;

б) регулирование уровня основной (базовой) ставки рефинансирования, по которой эти кредиты предоставляются;

в) норматив минимальных обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке, в том числе с возможной дифференциацией по срокам, объёмам и видам привлечённых средств;

г) операции на открытом рынке по покупке и продаже государственных ценных бумаг;

д) кредиты банкам и Правительству;

е) интервенции на валютном рынке;

ж) введение, в исключительных случаях, прямых количественных ограничений на уровень и объёмы кредитных операций отдельных видов. Национальный Банк организует, координирует и регулирует функционирование платежной системы, устанавливает формы, способы и порядок осуществления расчетов, кассового обслуживания банков и их клиентов, устанавливает экономическую ответственность банков и их клиентов за нарушения правил совершения расчётных операций, виды и правовой режим счетов, порядок и условия открытия, пользования и закрытия счетов, виды платёжных инструментов, допускаемых к обращению на территории Республики Казахстан, устанавливает правила их обращения.

Задачи, которые ставились в начале процесса реформирования, уже выполнены. В связи с полной передачей Национальному банку Казахстана функций по регулированию всего финансового рынка встала задача комплексного определения путей развития финансового сектора. В этом контексте переход финансового сектора Казахстана на стандарты Европейского союза позволит создать рынок, где будут существовать «правила игры», понятные любому инвестору или участнику. Национальный Банк Казахстана использует такой же механизм регулирования денежного рынка, как и Европейский центральный банк. Выбор стандартов Евросоюза предопределен и тем, что до 80% товарооборота Казахстана осуществляется либо со странами, входящими в ЕС, либо со странами, которые в будущем могут в него вступить (Россия, Турция, Украина). В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно превалировать. В этих условиях, несомненно, углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза. Указом Президента Республики Казахстан №1270 от 31.12.2003 года было утверждено Положение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. В целях обеспечения покрытия возможных потерь от банковской деятельности и повышения финансовой устойчивости отечественных банков второго уровня 30 ноября 2007 года Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций приняты постановления: 1. №256 «О внесении изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 февраля 2000 года №70 «О минимальном размере резервного капитала банков второго уровня» В целях покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности, банки обязаны за счет чистого дохода до выплаты дивидендов по простым акциям формировать резервный капитал. Данным постановлением с 1 мая 2008 года изменяется требование по размеру резервного капитала банков, который должен составить величину, равную не менее 2 процентов от ссудного портфеля банков, подлежащего классификации в соответствии с законодательством Республики Казахстан. По предварительным оценкам совокупный размер резервного капитала после введения в действие постановления увеличится в 3 раза и окажет положительное воздействие на капитал первого уровня. 2. №257 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня, а также о внесении изменения в постановление Правления Агентства от 25 октября 2004 года №304 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (в новой редакции) в соответствии с которым утрачивает силу предыдущее постановление Правления Агентства от 2 июня 2001 года №190 «О минимальных размерах уставного и собственного капиталов банков второго уровня». Данным постановлением предусматривается:

- увеличение минимального размера собственного капитала (действующий минимальный размер - 1 млрд. тенге):

с 1 января 2009 года - до 1,5 млрд. тенге;

с 1 января 2010 года - до 2 млрд. тенге;

- увеличение минимального размера уставного капитала (действующий минимальный размер - 1,5 млрд. тенге):

с 1 января 2010 года - до 2 млрд. тенге.

Таким образом, нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в настоящее время вынуждает Национальный банк, АФН и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей недопущения кризисных ситуаций в банковской сфере. Центральными органами власти Республики Казахстан было произведены ликвидация и объединение неплатежеспособных и находящихся в кризисном положении крупных банков республики, имеющих широкую сеть филиалов - это, в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой - внушает надежду на то, что финансовый и банковский кризис банковской системе Казахстана не грозит [2].



2. Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан

2.1 Анализ деятельности Национального банка Республики Казахстан

Национальный банк является главным банком Казахстана и находится в ее собственности. С одной стороны, он является юридическим лицом, осуществляющим определенные гражданско-правовые сделки с коммерческим банками и государством. С другой стороны, он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой республики, которые зафиксированы в Законе «О Национальном банке РК». Основной задачей НБК является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, а также разработка и проведение денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, организация банковских расчетов и валютных отношений, содействие обеспечению стабильности денежной, кредитной и банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков банка. НБК также выступает эмитентом государственных ценных бумаг, участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долга РК, гарантом которых является Правительство РК; Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты и устанавливает пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность банков. То есть Нацбанк несет полную ответственность за функционирование денежно-кредитной сферы и представляет интересы РК в отношениях с центральными банками и финансово-кредитными учреждениями других стран.

Проводимые Нацбанком меры положительно сказались на результатах финансовой и макроэкономической стабилизации, достигнутой на фоне достаточно сложной и противоречивой ситуации на микроуровне.

Основной целью осуществляемой Нацбанком денежно-кредитной политики является поддержание стабильности национальной валюты, повышение ликвидности банковской системы и обеспечение адекватных условий для развития рынка. В банковской системе Республики Казахстан принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, созданию условий для осуществления системных преобразований и формирования на этой основе предпосылок для преодоления спада производства и последующего роста инвестиций и производства.

Национальный банк Республики Казахстана использует классические денежно-кредитные инструменты: регулирования объема предоставляемых банком кредитов при финансировании определения официальной ставки рефинансирования установления нормы обязательных резервов, проведение интервенций на валютном рынке и операций как с государственными ценными бумагами так и с ценными бумагами Нацбанка.

Объемы предоставляемых кредитов рефинансирования и сроки на которые они предоставляются сокращены до трех месяцев, так как они должны помогать банкам решать краткосрочные проблемы ликвидности. С прошлого года активно функционируют межбанковский кредитный рынок, созданный на базе Казахстанской центральной клиринговой платы. В проводимых торгах на межбанковском рынке учавствуют национальный банк для поддержания ликвидности и приемлемого уровня процентных ставок. С 1995 года введена система ломбардного кредита, при котором кредиты банкам предоставляются под залог государственных ценных бумаг. Кредиты Министерства финансов на покрытие дефицита бюджета предоставляются в объемах утвержденных Законом «О республиканском бюджете». Ставка рефинансирования Нацбанка постоянно поддерживается позитивной в реальном выражении и в полной мере является параметром регулирования спроса на деньги.

Другой важной задачей Нацбанка является поддержание ставки на таком уровне, чтобы уровень формируемых с ее учетом депозитных ставок на рынке был несколько выше, чем уровень ставок по валютным депозитам с целью воздействия на степень долларизации экономики. Наблюдается устойчивая тенденция роста вкладов населения и увеличение роста доли вкладов населения в общей денежной массе, что, в свою очередь, позволяет увеличить ресурсы банков, а также возможности кредитования предприятий на микроуровне. Эта положительная тенденция может укрепится в дальнейшем при непременном условии развитии конкуренции между банками и улучшения привлекательности вкладов, расширение видов и качества банковских услуг.

На ряду с умеренно-жесткой антиинфляционной политикой правительства и Нацбанка негативно повлияло замедление темпов структурно-институциональных преобразований на микроэкономическом уровне, что является главным источником высокой инфляции. Снижение темпов спада производства привели к некоторому росту спроса на деньги со стороны хозяйствующих субъектов. В текущем году основной стратегией денежно-кредитного регулирования является поддержание достигнутой макроэкономической стабилизации, обеспечение перехода к цели экономического роста и поддержание жизнеспособности новых экономических субъектов. Существуют два основных условия/ Во-первых регулирование экономических субъектов со стороны банков второго уровня за счет нарастающего притока денежных средств в эти банки по вкладам и депозитам., Во-вторых, рост совокупного предложения денег, в разумных пределах, со стороны Нацбанка и всей банковской системы.

Развитие денежно-кредитной сферы в соответствии с прогнозами Нацбанка предполагает, что снижение инфляции, процентных ставок и инфляционных ожиданий, а также дальнейшее укрепление национальной валюты вызовут замедление скорости обращения денег. Снижение скорости обращения в условии стабилизации объема производства приведет к дальнейшему росту спроса на деньги. Расширение денежной массы предусматривается в оптимальных размерах, так как наряду с необходимостью и назреванию условий для расширения денег должны сохранится ограничительные принципы монетарной политики, обусловленные целью снижения инфляции. Основным каналом расширения денег станет мультипликативное воздействие со стороны банков второго уровня. С учетом возрастания банков второго уровня на рынке драгметаллов и валютном рынке в целом по банковской системе возрастут внешние активы.

Основными инструментами регулирования спроса на деньги будут: ставка рефинансирования Национального банка, ломбардные кредиты, операции РЕПО на всех рынках (кредитно, золото-валютном и ценных бумаг), а также ноты Нацбанка, эмиссия которых будет сокращаться оп мере расширения рынка ценных бумаг. Расширение спектра биржевых седелок на менее рискованных рынках позволит повысить ликвидность банков.

Нормы обязательного резервирования денег на корреспондентских счетах банка второго уровня служат повышению ликвидности банков, а также, в качестве инструмента денежно-кредитной политики, являются регулятором спроса на деньги. В условиях наметившегося в последнее время стабильного развития рынка государственных ценных бумаг с устойчивой тенденцией снижения их доходности созданы предпосылки для его расширения не только по средствам наращивания объемов эмиссий, но и за счет выпуска в обращение ценных бумаг. В перспективе планируется выпуск векселей со сроком обращения 1 год.

Также расширению емкости рынка государственных ценных бумаг способствует привлечение широкого круга потенциальных инвесторов, в том числе нерезидентов РК.

Нацбанк намерен идти по пути всемирного развития рынка государственных ценных бумаг. По мере углубления первичного рынка будут расширятся объемы операций на открытом рынке, включая продажу казначейских ценных бумаг с более длительными сроками погашения, и на них будет возложена основная тяжесть денежно-кредитной политики, имея в ввиду уже в 1997 году полное прекращение кредитования за счет ресурсов Нацбанка дефицита государственного бюджета.

В условиях пока еще недостаточного развития рынка ценных бумаг интервенции Нацбанка на валютном рынке останутся одним из действенных инструментов денежно-кредитного регулирования.

Учитывая зарубежный опыт, а главное - наработанный собственный опыт работы в условиях функционирования национальной валюты, Нацбанк намерен продолжать проведение политики унифицированного валютного обменного курса тенге, отражающего соотношение спроса и предложения на валютном рынке при ограниченном своем вмешательстве.

Принимая во внимание накопленный положительный опыт создания ликвидного валютного рынка, Нацбанк будет проводить гибкую политику в области обязательной продажи предприятиями выручки от экспорта в иностранной валюте.

Валютный рынок будет развиваться в направлении углубления межбанковского рынка в части расширения форвардных валютных сделок и развития инструментов хеджирования валютных рисков. В дальнейшем Нацбанк совместно с коммерческими банками начнет осуществлять переход межбанковского валютного рынка на режим постоянного функционирования рынка с неограниченной возможностью заключения сделок.

На основании разработанной концепции управления золотовалютными резервами Нацбанк продолжит формирование и поддерживание оптимальной структуры их состава, исходя из текущих и перспективных задач, стоящих перед Нацбанком. Значительное внимание будет уделено совершенствованию механизмов, обеспечивающих выбор эффективных технических средств осуществления международных платежей с учетом срочности, размера, назначения и безопасности проводимых операций, а также более активного и эффективного использования международного рынка краткосрочных депозитов и рынка драгметаллов.

Сегодня банковская система находится в полной зависимости от состояния экономики - реальной экономики. Всем известна низкая платежеспособность экономических субъектов, не являются исключением и частнопредпринимательские структуры, нет существенного снижения неплатежей банкам, что сказывается на качестве финансового посредничества и тормозит развитие конкуренции между банками. Поэтому для скорейшего вывода экономики из кризисного состояния необходимо в первую очередь ликвидировать платежный кризис.

2.2 Анализ деятельности банков второго уровня

По итогам 2017 мы отмечаем снижение совокупных активов БВУ на 5,2% (1,3 трлн тг) до 24,2 трлн тенге, произошедшее в большей степени на фоне событий в банковской системе: приобретения Народным банком Казкоммерцбанка и соответствующей переоценки активов, признания проблемных ссуд АО «Bank RBK», АО «Delta Bank» и негативной переоценки активной части ряда других банков.

В лидеры по росту активов за 2017 вышел ForteBank (в 2016 лидировал Народный банк). Прирост активов банка был преимущественно обеспечен привлечением депозитов физических и юридических лиц и соответствующим использованием данной ликвидности в кредитовании, в приобретении более ликвидных краткосрочных активов (нот НБРК) и прочих активов. Напомним, на основании корпоративной отчетности за девять месяцев ссудный портфель банка вырос до 672 млрд тенге(+7,6%), портфель нот - до 319,0 млрд тенге (+40,5%). Вместе с тем лидером по снижению активов является Казкоммерцбанк, суммарное снижение/переоценка активов банка по итогам 2017 года которого составила 1,4 трлн тенге. Напоминаем, в рамках программы повышения финансовой устойчивости банковского сектора в июле 2017 был погашен заём БТА на сумму 2,4 трлн тенге.

Совокупный портфель БВУ по балансу снизился, но кредитование растёт

Кредитный портфель БВУ по итогам 2017 сократился на 12,4% (1,9 трлн тенге) до 13,6 трлн тенге. Вместе с тем, без учета Qazkom, Bank RBK и лишенного лицензии Delta Bank, годовой прирост ссудного портфеля системы составляет 10,0%, или 1,1 трлн тенге. По мере умеренного улучшения ситуации в экономике вкупе со снижением стоимости фондирования логично ожидать сдержанной активизации банковского кредитования. Однако мы отмечаем по-прежнему ощутимый кредитный риск в экономике, в том числе в отношении розничного сегмента.

Достаточно резкое снижение базовой процентной ставки НБРК до уровня 9,75% с коридором +/-1% (снижение базовой ставки в 2017 составило 1,75% до 10,25%) привело к падению доходности на денежном рынке страны вблизи нижней границы базовой ставки (SWAP 8,70%, TONIA 8,75%), а доходность недельных нот НБРК снизилась до 8,85% годовых (снижение за 2017 составило 2,63% до 9,25% годовых). За прошлый год доходность операций репо опустилась с 12,2% до 9,3% годовых, а в секторе валютных свопов выросла с 6,3% до 9,9% годовых. При этом отмечаем, что объём нот в обращении на конец 2017 превысил отметку 3,1 трлн тенге (рост на 26%), что составляет 23,4% от совокупного объёма ссудного портфеля. Снижение базовой ставки путём трансмиссионного механизма воздействует на все процентные ставки, включая конечные ставки кредитования, и должно стимулировать банки изменить предпочтения в пользу выдачи кредитов.

В 2017 было выдано кредитов на сумму 10,8 трлн тенге, что на 10% (986,2 млрд тенге) больше, чем за 2016. При этом в декабре было выдано 1,2 трлн тенге против 1,0 трлн тенге в ноябре (+18,4%). Декабрьский показатель выдачи ссуд является максимальным за последние три года.

Изменение активов и ссудного портфеля(См. Приложение Диаграмма 1)

В системе произошло признание проблемных ссуд

Доля всех кредитов с просрочкой платежей в системе за 2017 увеличилась с 12,2% до 14,6% (2,0 трлн тг). Кредиты с просрочкой платежей более чем 90 дней на конец года составили 1,3 трлн тенге, или 9,31% всего ссудного портфеля (на 01.01.17г. - 6,72%). Сформированные провизии по системе составляют 2,1 трлн тенге, рост за год на 27,0%. Провизии растут на фоне признания банками проблемной задолженности на балансах.

Обязательства банков сократились на 7,0%, до 21,1 трлн тенге

Совокупные обязательства банковского сектора РК в 2017 сократились на 7,0% (1,6 трлн тенге), до 21,1 трлн тенге. Снижение обязательств банковского сектора в основном связано с передачей части обязательств Qazkom и Bank RBK в рамках вышеуказанной программы в специализированные компании, а также с лишением лицензии Delta Bank. Без учета данных финансовых институтов обязательства БВУ показали прирост на 2,4%, или 410,9 млрд тенге.

Вклады населения выросли, корпоративные - снизились

За 2017 депозитный портфель БВУ сократился на 588,1 млрд тенге (-3,4%) до 16,7 трлн тенге. При этом депозиты населения увеличились на 319,1 млрд тенге (+4,0%) до 8,2 трлн тенге, в то время как корпоративные вклады уменьшились на 907,2 млрд тенге (-9,7%) до 8,5 трлн тенге. На этом фоне превышение вкладов юридических лиц сократилось с 54,2% до 50,7%, и наблюдается постепенная ребалансировка основного источника фондирования на вклады физических лиц. Доля депозитов в иностранной валюте за 2017 снизилась на 6,8% до 47,7%.

Рост собственного капитала БВУ составил 8,7%, до 3,1 трлн тенге

Совокупный собственный капитал банков за 2017 увеличился на 246,2 млрд тенге (+8,7%) до 3,1 трлн тенге. При этом около 95% увеличения приходится на октябрь-ноябрь, время выделения основных средств на покупку 15-летних субординированных облигаций, участвующих в вышеуказанной программе. Отмечаем, до 60%полученной ликвидности банки признают в части прибыли от переоценки по справедливой стоимости, которая учитывается в собственном капитале банков. К примеру, прирост по собственному капиталу Цеснабанк составил 29,8%, по БЦК - 30,1%.

Чистая прибыль, без учета Qazkom и Bank RBK, показывает рост на 19,5%

Совокупный чистый убыток банковского сектора по итогам 2017 составил 18,7 млрд тенге, главным образом за счет понесенных ККБ и Bank RBK убытков в размере 394,2 и 104,6 млрд тенге соответственно. При этом без учета указанных финансовых институтов, прибыль банковского сектора составила 480,1 млрд тенге (рост на 19,5%). Отмечаем, с учетом сдержанной динамики кредитования многие банки по-прежнему поддерживают рентабельность благодаря имеющимся инструментам: денежному рынку и портфелю инвестиционных ценных бумаг (ноты НБРК, авторепо ГЦБ, валютные свопы). Наблюдаемое последние два года снижение базовой ставки НБРК будет постепенно снижать доходность инструментов денежного рынка. В этой связи банки могут быть более активны в кредитовании, работать над увеличением непроцентных доходов либо искать другие точки роста для поддержания показателей рентабельности.

Основной прирост чистой прибыли в абсолютном выражении был обеспечен Народным банком (154,3 млрд тг.), Kaspi Bank (73,1 млрд тг.) и Цеснабанком (47,2 млрд тг.).

Последние действия рейтинговых агентств оцениваются как положительные

18 января S&P Global Ratings подтвердило суверенные кредитные рейтинги РК по обязательствам в иностранной и национальной валюте на уровне «ВВВ-/А-3», рейтинг по национальной шкале на уровне «kzAA». Прогноз изменения рейтингов - «Стабильный», что отражает ожидания того, что в ближайшие два года не возникнет новых существенных финансовых требований относительно инвестиций в нефтегазовую промышленность. Рейтинги РК могут быть повышены, если проводимые реформы приведут к значительному укреплению государственных институтов; стратегия диверсификации экономики обусловит расширение структуры экспорта, снизив зависимость от волатильных условий внешней торговли. В то же время рейтинги могут оказаться под давлением, если внешнеэкономические показатели страны ухудшатся в большей степени, чем ожидания S&P в рамках базового сценария; повторного возникновения дестабилизирующих факторов.

По состоянию на 1 января 2017 банковский сектор Казахстана оказался представлен 34 банками, с совокупными активами 25,56 трлн тенге, что на 7,5% больше, чем годом ранее.

Совокупные обязательства банковского сектора достигли 22,7 трлн тенге, увеличившись за год на 6,7%. Доля обязательств банков второго уровня, выраженных в национальной валюте, составила 50,8%, в иностранной - 49,2%. В структуре обязательств БВУ по-прежнему доминируют вклады клиентов, доля которых занимает 76,0%. Такие данные приводит Национальный банк РК по итогам 2016.

Ссудный портфель банковского сектора составил 15,5 трлн тенге, уменьшившись по сравнению с началом 2016 на 0,3%. Доля займов с просроченной задолженностью по основному долгу или начисленному вознаграждению свыше 90 дней составила 6,7% от итогового ссудного портфеля банков[3].



3. Развитие банковской системы на современном этапе

3.1 Состояние банков второго уровня на 2017гг, методы улучшения

Совокупный собственный капитал банков с начала года увеличился на 166,9 млрд. тенге (на 5,9%) до 3,0 трлн. тенге, годовой прирост (с 01.11.2016 г. по 01.11.2017 г.) составляет 194,0 млрд. тенге (6,9%). В июле 2017 года наблюдалось снижение собственного капитала банков в результате понесенных убытков. В октябре банковскому сектору удалось восстановить положительную прибыль (10,5 млрд. тенге) после трех последовательных месяцев отрицательной доходности на которые в основном повлияли убытки АО «Казкоммерцбанк».(Cмотрите приложение Рисунок 1)

С начала года наибольший рост собственного капитала продемонстрировали следующие банки: АО «Народный Банк Казахстана», АО «Евразийский Банк», АО «Цеснабанк», АО «KASPI BANK» и АО «Жилстройсбербанк Казахстана».

Прирост собственного капитала АО «Народный Банк Казахстана» с начала года составляет 136,3 млрд. тенге (на 22,1%), по сравнению с аналогичным периодом прошлого года прирост составляет 158,7 млрд. тенге (на 26,7%). Данный банк является лидером на рынке по объему собственных активов, доля АО «Народный Банк Казахстана» составляет 25% совокупного собственного капитала. Прирост собственного капитала АО «Народный Банк Казахстана» произошел за счет увеличения нераспределенной чистой прибыли.

Увеличение на 70,1 млрд. тенге (на 74,4%) с 01.01.2017 года продемонстрировало АО «Евразийский Банк», за год прирост составил 75,6 млрд. тенге (на 85,4%). Доля АО «Евразийский Банк» равна 5,5% собственного капитала банков второго уровня Казахстана. Данный рост произошел не только благодаря тому, что акционеры Евразийского банка инвестировали 23,2 млрд. тенге из 75 млрд. тенге в рамках реализации Программы повышения финансовой устойчивости банковского сектора, а также прибыли банка за январь-октябрь 2017 года в размере 64 млрд. тенге.

По собственному капиталу АО «Цеснабанк» также зафиксировано увеличение с начала года на 48,2 млрд. тенге или 29,3%, прирост с 01.11.2016 года равен 49,5 млрд. тенге (на 30,3%). Доля АО «Цеснабанк» составляет 7,1% совокупного собственного капитала. Прибыль АО «Цеснабанк» и АО «Евразийский банк» возросла в результате государственной поддержки.

Отношение собственного капитала к активам возросло с 11,1% по состоянию на 01.11.2016 года до 12,4% по состоянию на 01.11.2017 года. Мы прогнозируем и дальнейший рост совокупного собственного капитала банков Казахстана по мере выполнения требования соглашения между НБ РК и банками, получившими финансирование в рамках программы оздоровления БВУ.

Тенденции в банковском секторе Казахстана:

Национальный Банк проводит Программу повышения финансовой устойчивости банковского сектора, первыми участниками стали 4 банка второго уровня, которые представили планы мероприятий по повышению финансовой устойчивости, улучшению качества активов и снижению уровня неработающих кредитов. Распределение средств между банками следующее:

АО «Цеснабанк» -100 млрд. тенге, АО «Банк ЦентрКредит» -- 60 млрд. тенге, АО «АТФБанк» -- 100 млрд. тенге и АО «Евразийский банк» -- 150 млрд.тенге.

Происходит консолидация двух крупнейших банков путем присоединения АО «Казкоммерцбанк» к АО «Народный Банк Казахстана»;

Банки с более низкими позициями по активам ищут пути привлечения капитала на международных рынках. Например, АО «Банк Астаны» после IPO на рынке акций Казахстана в июне 2017 года провел SPO на Московской бирже, тем самым хорошо зарекомендовал себя на российском рынке для последующего привлечения финансовых средств путем размещения долговых ценных бумаг

Существуют два основных метода улучшения состояния активов баланса:

- снятие некачественных активов;

- улучшение качества активов с сохранением их на балансе банка.

Снятие ослабленных активов с баланса предполагает их списание или продажу третьим сторонам.

Продажа активов так называемой компании по управлению активами, создаваемой сторонами, заинтересованными в оздоровлении банка, часто применяется в международной практике. Такая компания приобретает активы у банка за кассовые средства, либо по номинальной цене, либо по номиналу за вычетом резервов. Среди владельцев (держателей акций) данной компании могут быть акционеры банка, государство или иные финансовые компании.

Другой способ - продать активы на свободном рынке долговых обязательств, который получил в последнее время определенное развитие.

Списание означает 100-процентные убытки и вычет из основного капитала, при этом происходит снижение величины баланса банка.

Улучшение качества активов предполагает повышение вероятности получения средств по активам. Для этого могут быть предприняты меры по трем основным направлениям:

- активные усилия со стороны банка, направленные на получение средств по долгам;

- повышение платежеспособности должника за счет изменения графика обслуживания обязательств по долгу, а также консультирование по вопросам управления его бизнесом и рационального использования заемных средств;

- получение дополнительного или более существенного залогового обеспечения долговых обязательств.

Все вышеперечисленные мероприятия по улучшению состояния, как активов так и пассивов банка, могут быть реально применены на оздоровление рассматриваемого нами “Условного” банка. Т.к. банку необходимо провести срочную реструктуризацию статей баланса, за счет проведения, например, следующих мероприятий:

1. Увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:

· сдерживания объёма кредитования, соизмеряя его с собственными средствами;

· увеличения объёма операций с ценными бумагами, валютными операциями, расчетно-кассовым обслуживанием;

· расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых и лизинговых операций;

2. Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным и юридическим лицам по низкой ставке (в увязке с доходностью активных операций и стоимостью привлечения), пересмотр графиков погашения долговых обязательств должников и увеличение залогового обеспечения долговых обязательств.

3. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования[4].

3.2 Методы улучшения состояния банковской системы Казахстана

До тех пор, пока не выработано механизмов большей прозрачности и контроля, которые бы исключали такого рода неправильное, нецелевое использование выделяемых средств, должна быть предусмотрена ответственность крупных кредиторов банка в случае возникновения проблем, чтобы не было ситуации, что деньги расползлись налево и направо, и потом все, они уже не в банке, и отвечать по обязательствам некому, считает Пушкарев.

Нацбанку на самом деле нужны еще более серьезные надзорные полномочия, чтобы на прозрачном уровне видеть такого рода проблемы в банке предметно и заранее, выписывать соответствующие предписания, и если этот механизм надзора докажет свою эффективность, то можно будет говорить о расширении помощи банкам, успешно действующих под колпаком регулятора, сказал он.

«Немного другой статистики, которая показывает, что ситуация в банках второго уровня не так плоха и становится к концу года стабильнее. Та же самая сумма NPL, то есть займы с просрочкой более 90 дней, по году выросла действительно до 9,31%, но ведь еще в ноябре эта величина превышала 10%, то есть улучшения наметились. Суммарно активы банков второго уровня уменьшились по году опять-таки на 5,2%, но именно в декабре наметился небольшой если не разворот, то откат к росту на 59,1 млрд до 24,22 трлн тенге. Доля ликвидных активов в целом по сектору высока: 37,7%. А лидеры по этому показателю на декабрь были Казкоммерцбанк (65,1%), RBK (45,1%) и Народный банк (42,2%).

Наименьший уровень ликвидных активов оказался у Qazaq banki (около 3%).

И в целом год для большинства банков сектора был прибыльным: если исключить из расчетов показатели Казкоммерцбанка и RBK Bank, то по остальным банкам Казахстана свыше 480 млрд тенге прибыли, что больше чем 394 млрд в 2016 году. Наилучшие показатели в декабре по прибыли у Kaspi Bank (20,8 млрд тенге), у Народного банка (20,3 млрд тенге) и у «Нурбанка» (8,2 млрд тенге). По итогам всего года чистый доход максимальный у Народного банка (154,2млрд тенге, +25% к 2016 году), Kaspi Вank (73,1 млрд тенге, рост в 3,1 раза год к году), «Цеснабанк» (47,2 млрд тенге, рост в 4,5 раза), «БЦК» (30 млрд тенге, рост в 9,6 раза), «Ситибанк» (25,7 млрд тенге, снижение на 11%), ЖССБ (25,6 млрд тенге, рост на 8,5%) и банк «ХоумКредит» (22 млрд тенге, рост на 27%)», - прокомментировал аналитик.

Он заметил, что уже выданных Нацбанком 650 млрд тенге, плюс выделенных встречно акционерами примерно еще 2/3 от этой суммы (более 420 млрд тенге), и так более чем хватает на сегодня, чтобы через эти 5 крупнейших банков могло бы усилиться снабжение реального сектора экономики финансами. Списана масса плохих кредитов, баланс разгружен, уже выдано этими банками новых кредитов на сумму, превышающую 650 млрд тенге на докапитализацию.

«Этот процесс запущен и может продолжаться: разумеется, если руководство этих банков под пристальным надзором регулятора будет эти средства не разбазаривать, а использовать именно по задуманному назначению. В любом случае, проконтролировать ситуацию в этих 5 банках легче, чем, если бы деньги расползлись по большему числу банков», - пояснил Петр Пушкарев.

По его словам поддержать банковский сектор могло бы открытие новых рыночных ниш или же осуществление мер по дальнейшей либерализации экономики и сокращению механизмов регулирования частного бизнеса. Это в принципе универсальный ответ практически на любую экономическую проблему в Казахстане - предпринимателям требуется больше свободы и они должны меньше тратить времени на отчеты перед чиновниками различных ведомств и иерархий.

«С другой стороны, перекрытие крана господдержки можно рассматривать как инструмент макроэкономической политики. По сути дела это означает сокращение фискальных стимулов с целью макроэкономической стабилизации - снижения инфляции и охлаждения экономики в текущей фазе. Возможно, что это предварительная мера для расширения общей емкости экономики, то есть ее либерализации. Но как бы там ни было, телефонное право уже стало традицией и от него так просто не избавиться в наших банках», - прокомментировал аналитик.

Для коммерческих банков остается средний и малый бизнес, которые, по сути, сегодня больше стараются выжить, нежели развиваться. В этой ситуации отчасти виноваты и сами банки, выдавая достаточно дорогостоящие кредиты для бизнеса. Дорогой кредит приводит к производству дорогостоящих товаров и услуг, что в свою очередь снижает их конкурентоспособность. В итоге получается, что кредиты становятся трудно выплачиваемыми, что в свою очередь влияет уже на сами банки. По сути, получается замкнутый круг.

Вторая клиентская группа - физические лица. Здесь также существуют определенные проблемы, как для населения, так и для банков. Основная из них - низкие доходы населения. Во-первых, это не позволяет населению пользоваться депозитами, нет свободных денег. Во-вторых, населению приходится брать заведомо высокорискованные кредиты, с вероятностью невозможности возврата, чему, кстати, потворствуют сами банки, что опять же негативно сказывается на деятельности самих банков», - сказал он.

Эксперт считает, что, пытаясь заработать, банки идут на сверхрискованные действия, оттягивая на себя часть клиентской массы, предлагая завышенные проценты по депозитам и более льготные условия по кредитованию и обслуживанию. Кроме того, они кредитуют неплатежеспособное население. В итоге это приводит к появлению у банков проблем, которые в свою очередь приводят к банкротству.

Сокращение количества банков, их укрупнение и укрепление должно привести к стабилизации и структуризации банковской сферы. Текущую ситуацию в секторе можно назвать стрессовой, заметил он. Но это должно привести к улучшению ситуации в отрасли. Отказ правительства и Нацбанка в оказании помощи проблемным банкам можно оценить как определенный терапевтический шаг в оздоровлении банковского сектора Казахстана.

Это как естественный отбор в природе. В итоге на финансовой арене республики останутся только те банки, которые способны к дальнейшей стабильной деятельности, подчеркнул Полыгалов.

«На мой взгляд, необходимости в реанимации проблемных банков нет, тем более со стороны государства. Задача Нацбанка и государства создать регламентирующие документы и эффективную регулирующую структуру для продуктивной и качественной работы коммерческих банков, а не финансировать проблемы, которые создаются банками в процессе собственной деятельности. Я понимаю, когда подобные ситуации с банками происходят спонтанно, на фоне действительных форс-мажорных обстоятельств, но в преобладающем большинстве случаев проблемы банков возникают как раз в результате целенаправленных действий самих банков.

По словам аналитика, единственным минусом сокращения количества банков будет отсутствие достаточно здоровой конкуренции, что может привести к ухудшению условий пользования банковскими продуктами, но это вопрос опять же вполне решаем жестким регламентированием деятельности коммерческих банков со стороны регулятора.

В итоге на территории Казахстана должна сформироваться качественная банковская система, которая будет стабильной, здоровой и эффективной, как для частного сектора, так и для бизнеса. Главное, чтобы процессы оздоровления не затянулись, заключил эксперт[5].



Заключение

Кредитно-денежная политика, проводимая центральным банком, как орудие государственного регулирования экономики имеет свои слабые и сильные стороны. К числу последних, например, относят и дилемму целей кредитной политики, возникающую вследствие невозможности для руководящих учреждений стабилизировать одновременно и денежное предложение, и процентную ставку. Вышесказанное позволяет сделать вывод, что правильное применение указанных рычагов для улучшения экономической ситуации в стране реально лишь при точном планировании и прогнозировании влияния кредитной политики Национального Банка РК на внутригосударственную деловую активность.

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие - желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

...