Совершенствование надзора за деятельностью банков второго уровня и ее регулирование в республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ И ЕЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

Джандаулетова Д.Г., Тайбек Ж.К., Шораев Б.А.

Южно-Казахстанский государственный университет

им. М. Ауэзова, Шымкент, Казахстан

Резюме

Статья посвящена совершенствованию надзора за банковской деятельностью, который основывается на прочной законодательной базе, создающей условия для осуществления постоянного контроля состояния деятельности банков и требующей обновления и совершенствования. Методология банковского надзора определяет общие задачи, стоящие перед органами надзора. В соответствии с этим обоснованы конкретные пути совершенствования регулирования банковской деятельности и надзора за ней.

На современной стадии развития банковской системы и банковского регулирования необходимо научное обоснование и обобщение подходов к вопросам формирования современного банковского надзора (каким он должен быть - общественным или частным), организационно-правового устройства, организационной формы (функциональный или институциональный) и характера регулирующей деятельности.

Концептуальные требования к повышению эффективности банковского надзора исходят из усиления стимулирующего воздействия банковской системы на ход рыночного развития экономики. Методология банковского надзора определяет общие задачи, стоящие перед органами надзора.

Эффективный надзор за банковской деятельностью основывается и на прочной законодательной базе, создающей условия для осуществления постоянного контроля состояния деятельности банков, которая требует постоянного обновления и совершенствования.

Ключевые слова: надзор за банковской деятельностью, регулирование банковской деятельности, легальные структуры, организационые формы, регулирование.

Аbstract

Article is devoted to the improvement of banking supervision, which is based on a solid legal framework, which creates conditions for continuous monitoring of the activities of banks and require updating and improvement. Methodology Banking Supervision defines common challenges facing supervisors. According to this justified specific ways to improve banking regulation and supervision of it.

At the present stage of development of the banking system and banking regulation necessary scientific justification and generalization of the approach towards the creation of modern banking supervision (as it should be - public or private), organizational and legal structure, organizational forms (functional or institutional) and the nature of the regulatory activities.

The conceptual requirements to increase efficiency of banking supervision are based on the strengthening of the banking system stimulating effect on the course of development of the market economy. Methodology banking supervision defines common challenges facing supervisors.

Effective supervision of banking activities and is based on a solid legal framework, which creates conditions for continuous monitoring of the activities of banks, which requires constant updating and improvement.

Keywords: banking, legal structure, supervision, organizational forms, bank supervision, regulation.

Контроль как способ обеспечения законности предполагает, как правило, наличие отношений подчиненности между контролирующим и контролируемым органами [1 ].

Понятия контроля и надзора в теории и в правоприменительной практике имеют самостоятельное значение и собственное содержание. В научной литературе исследовались проблемы контрольно-надзорной деятельности в банковской системе. В связи с изложенным, основной целью статьи является исследование теоретико-правовых основ банковского надзора и контроля со стороны Центрального банка РК (ЦБ РК), и выявление путей по совершенствованию механизма реализации контрольно-надзорной деятельности в банковской системе РК.

В Республике Казахстан государственные регулирующие и надзорные функции за финансовым сектором закреплены за государственными органами - Правительством, Национальным Банком Республики Казахстан. Опираясь на национальные законы о банковской деятельности, международные принципы и нормативные акты, регулирующий орган определяет законодательные и нормативные требования к банкам, включая формы отчетности.

В соответствии с этим обоснованы конкретные пути совершенствования регулирования банковской деятельности и надзора за ней: осуществление разумного надзора, т. е. обеспечение надежности и стабильности банковского сектора, а не реализация социально-экономических задач, направленных на кредитование приоритетных секторов экономики; совершенствование консолидированного надзора; применение к банковским конгломератам мер пруденциального регулирования, предусматривающих оценку финансового состояния организаций, входящих в состав банковского конгломерата, и их аффилированных лиц; продолжение работы по внедрению международных стандартов надзора «Базель II».

В настоящее время в большинстве стран банковское законодательство состоит из трех ярусов. Первый ярус включает 2 блока, один из которых представляет закон «О Центральном банке», где определены правовой статус, функции, операции, цели и задачи деятельности главного банка страны.

Второй блок представлен Законом, регламентирующего деятельность банков второго уровня, а также законы, определяющие порядок и условия совершения отдельных банковских операций и услуг.

Чтобы быть действенной, система банковского регулирования и надзора должна включать различные виды контроля:

· государственный (выражается в существовании банковского законодательства);

· общественный (контроль со стороны общества);

· ведомственный (надзор со стороны ЦБ или другого специального ведомства);

· независимый (контроль независимых аудиторских фирм)

Предметом банковского надзора является осуществляемая кредитными организациями банковская деятельность, в ходе которой должны соблюдаться банковское законодательство и иные нормативные акты, содержащие нормы банковского права. само по себе внушительной цифрой. Более того, отечественные банки привлекали займы с коротким сроком погашения для последующего финансирования долгосрочных проектов, что, в свою очередь, может весьма негативно отразиться на ликвидности банков.

Контроль за деятельностью банков второго уровня проводится в целях обеспечения их устойчивости и стабильности посредством предотвращения системных рисков. Банковский надзор со стороны Национального банка РК можеть быть инспекционным или дистанционным (Рисунок 1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1-Система банковского надзора в РК

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов [2].

Банковский надзор - это наблюдение национального Банка (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности [3,5].

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Национального Банка.

НБРК применяет эту концепцию ко всем видам проводимой им надзорной деятельности, включая обеспечение надежности, устойчивости и доверия к банковской системе. банковской рыночный экономика риск

* Ненавязчивым коллегиальным процессом является между банкирами и супервизорами, осуществляемым в целях содействия контролируемому учреждению.

* Основана на четком описании обязанностей банкиров и супервизоров.

* Адаптирован к конкретным характеристикам каждого банка: его величине, сложности и структуре риска.

* Чутко реагирует на меняющиеся виды риска в конкретных учреждениях и условия рынка.

* Концентрирует свои условия на том, чтобы банки внедряли и соблюдали требования систем управления риском.

* Не навязывает суждений супервизоров банкам которые:

- следует здравым фундаментальным принципам;

- должным образом отслеживают риски управляют им;

- принимают меры по решению проблем;

- содействуют предотвращению нарушений законов и нормативных актов.

* Используя аналитические методы, проверяет соблюдения банками законов и нормативных актов, уделяя основное внимание соблюдению сути законов.

* Рационально и эффективно использует ресурсы банковского надзора, направляя основные силы на те участки, где имеется наибольший риск.

Функции банковского надзора могут осуществляться национальным Банком, его высшими органами управления, органом банковского надзора при национальном Банке, создаваемым по решению Совета директоров, а также территориальными учреждениями. Банковский надзор обеспечивается путем постоянного наблюдения и проведения проверок.

Коммерческие банки смогли преодолеть трудности, возникшие на первой волне кризиса. Запасы ликвидности, поддержка Национального Банка Республики Казахстан наряду с другими факторами позволили без видимых осложнений пережить это время, но банкам в этот период не удалось добиться существенного сокращения внешнего долга. Хотя, несмотря на неблагоприятные рыночные условия, банки сумели рефинансировать часть своих внешних долгов. Актуальность рефинансирования внешнего долга не только не снизилась, но и возросла.

Банки являются важными участниками глобального финансового рынка, так как находятся в центре международных финансовых потоков. Стабильность банков зависит во многом от их прочности и способности противостоять кризисам. Главная задача международного банковского регулирования и надзора - обеспечение сохранности и прочности этих институтов в условиях все большей финансовой глобализации. Казахстану предстоит вступить во Всемирную торговую организацию (ВТО), решить задачу вхождения в число 50 наиболее конкурентоспособных развитых стран с рыночной экономикой.

В процессе анализа контроля деятельности банка и ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Национальным банком РК.

Основными качественными факторами определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка в поддержании его надежности.

В условиях кризиса проблема ликвидности коммерческих банков является особенно актуальным. По сравнению с 2013 годом соотношение высоколиквидных активов к совокупным активам особо не изменилось, (17,5 % на 01.01.2013 г. 17,3 % на 01.01.2014 г) снижение составило на 0,2 %.

Таблица 1 Динамика ликвидности банковского сектора в РК

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях.

Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

К₁ - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К₂ - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К₃ - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

В связи с этим увеличивается интерес государства и органов банковского регулирования и надзора к финансовым показателям деятельности банков. Как правило, государство напрямую не вмешивается в деятельность банков, не отвечает по закону и по обязательствам банков, но, защищая интересы клиентов и вкладчиков, регулирует их косвенно, с помощью пруденциальных (обязательных) экономических нормативов и уполномоченных органов.

Совокупное влияние различных факторов создает среду, в которой нарабатывается и закрепляется практика деятельности институтов финансового сектора, а значит, определяет вектор и степень влияния финансового сектора на реальный сектор экономики и его конкурентоспособность. Одной из основных целей концепции является создание в стране эффективно функционирующей финансовой системы, соответствующей общепризнанным международным стандартам.

В рамках реализации концепции предусмотрены меры по расширению доступа населения к банковскому продукту, повышению уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня, развитию конкуренции и либерализации доступа иностранных банков на финансовый рынок нашей страны, совершенствованию банковского надзора на основе международной практики. В целях укрепления стабильности финансового сектора требуется дальнейшее совершенствование механизма его функционирования.

Концепция призвана определять основные приоритеты развития финансового рынка и направление подхода к государственному регулированию отдельных его секторов. Актуальными остаются развитие конкуренции и повышение эффективности управления внешними заимствованиями банковского сектора страны.

Поэтому вопросы становления и эффективного функционирования национальной системы банковского регулирования на современном этапе приобретают особую остроту. Современное развитие финансовых рынков предопределяет необходимость вынесения банковского регулирования и банковского надзора за пределы отдельных стран и построение эффективной системы международного банковского регулирования и надзора.

Казахстан ожидает ослабления потребительского спроса по мере замедления кредитования домохозяйств и стагнации реальных трудовых доходов населения. Таким образом ожидается что фискальная политика останется жесткой.

Эффект девальвации на конкурентоспособность может оказаться достаточно длительным при сохранении низкой инфляции, то есть при сохранении жесткой фискальной политики. Такая ситуация по методике Всемирного банка относится к весьма рискованным, так как пройдена планка 80% абсолютно внешнего долга к ВВП, при этом одновременно наблюдается увеличение кредитных и рыночных рисков банков, связанных с экспортом банковского капитала в страны с более высоким риском. В этих условиях нужно отметить, что надзорные органы Республики Казахстан ограничились введением новых пруденциальных нормативов, ограничивающих внешние заимствования банков.

И другие меры способствуют стабилизации банковского сектора на данный момент. Но при этом необходимо учесть все факторы на перспективу, включая форс-мажорные обстоятельства с целью преодоления последствий глобального финансового кризиса.

Все это вселяет уверенность в том, что при разумном и прозрачном банковском регулировании и надзоре со стороны государственных органов будут преодолены последствия глобального кризиса в РК.

В целях разработки комплекса мер оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и возможные непредвиденные ситуации НБ РК был разработан программа по совершенствованию банковского надзора в Республики Казахстан по вопросам финансовой устойчивости.

Основными целями программы являются:

- совершенствование механизмов для превентивного выявления рисков в финансовой системе;

- расширение компетенции уполномоченного органа в случае неисполнения акционерами финансовых организаций требований уполномоченного органа по улучшению финансового состояния финансовой организации;

- законодательное закрепление статуса, функций и полномочий представителей уполномоченного органа в банках второго уровня;

- повышение требований к руководящим работникам и крупным участникам финансовой организации в целях увеличения ответственности финансовой организации за принятые обязательства.

На зарубежных и отечественных рынках важную роль играют оперативный и эффективный обмен информацией и сотрудничество в целях адекватной оценки и прогнозирования дальнейшего развития ситуаций, происходящих в мировой экономике, для корректировки политики регулирования в случае необходимости.

В целях отражения текущей ситуации на отечественном финансовом рынке НБ Республики Казахстан в адрес рейтинговых агентств направляется аналитическая информация с качественными и количественными показателями.

Также в банковском регулировании очень важна система внутреннего контроля, которая определена как совокупность общей политики контроля и процедур, принятых руководством субъекта для оказания помощи в достижении им своей цели, направленной на обеспечение упорядоченного и эффективного ведения его деятельности, включая соблюдение его политики, сохранность активов, предотвращение и выявление мошенничества и ошибок, точность и полноту бухгалтерских записей, а также своевременную подготовку надежной финансовой информации.

Достижение указанных целей обусловлено постановкой и решением следующих задач:

-проанализировать нормативно-правовую базу, регламентирующую осуществление банком надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций;

-- определить понятие и сущность контрольно-надзорной деятельности в банковской системе РК;

-- раскрыть формы контрольно-надзорной деятельности в банковской системе РК;

-определить виды надзора, осуществляемого Банком России за деятельностью кредитных организаций;

-охарактеризовать механизм контрольно-надзорной деятельности;

-указать пути по совершенствованию правового регулирования надзора, осуществляемого Банком РК за деятельностью кредитных организаций;

- выявить пути повышения эффективности банковского надзора со стороны Национального Банка.

Литература

1. Банковское дело (Настольная книга банкира): Учеб. Пособие/ Под научной ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. - Алматы: Экономика, 2013.

1. Сейткасимов Г.С., Банковское дело. - Алматы: Каржы-Каражат, 2003

2. Конакбаев А.Г.Банковское дело. Учебное пособие. - Караганда, 2012. - 223 с.

2. Калиева Г.Т., Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. - Алматы: 2009

3. Закон Республики Казахстан от 04.07.2003 N 474-2 "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций"

Reference

1. Bankovskoe delo (Nastolnay kniga bankira): Uchebnoe posobie pod nauchnoi redakziey A.A. Abisheva, S.A. Svyatova. - Almaty: Economyka, 2013.

2. Seytkasimov G.S., Bankovskoe delo - Almaty: Karjy-Karazhat, 2003

3. Konakbayev A.G.,Bankovskoe delo Uchebnoe delo Karaganda, 2012. - 223 p.

4. Kaliyeva GT, commercheskie banki v Kazakhstane i problemy obespecheniy ih ustoichivosti avtoreferat. Almaty,2009

5. Zakon Respubliki Kasahstan ot 04.07.2003 N 474-2 "O gosudarstvennom regulirovanii I nadsore finansovogo rynka i finansovyh organisazi

Размещено на Allbest.ru