Особенности имущественного страхования

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.Классификация имущественного страхования

Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшее вследствие страхового случая.

Для целей страхования имущества принято классифицировать по видам субъектов, которым оно принадлежит:

а) имущество промышленных предприятий;

б) имущество сельскохозяйственных предприятий;

в) имущество граждан.

Объектом страхования может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

Страхователями выступают не только собственники имущества, но и юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Имущественное страхование (И.С.) отличается от личного страхования, при котором взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо имуществом, и от страхования собственности, где отношения возникают, как правило, на использовании определенного имущества, но их содержание не зависит от стоимости этого имущества.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением, имуществом и товарно-материальными ценностями.

Имущественное страхование делится на несколько под отраслями, главным образом в зависимости от категорий страхователей (рис. 8.1).

По договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

-риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (ст. 930 Г.К.);

-риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие нанесения вреда здоровью или имуществу других лиц, а также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;

-риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменениями условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

К страховым случаям при страховании имущества относятся:

1) повреждение или уничтожение имущества в результате форс-мажорных обстоятельств (стихийные бедствия, действий подпочвенных вод, просадка грунта, пожар, взрывы, затопления, выбросы газа, прекращение подачи электроэнергии в результате пожара, проникновения воды в помещение;

2) выход из строя отопительной системы;

3) выход из строя водопроводной и канализационной систем.

Страховая ставка платежа устанавливается в процентах от страховой суммы в зависимости от степени риска.

По договорам, заключенным на срок менее одного года страховые платежи рассчитываются по формуле:

Пх = Гсп х Т, где

Пх - страховой платеж, взимаемый за Х-срок действия договора страхования;

Гсп - годовой страховой платеж (руб);

Т - срок действия договора (месяцев).



Рис. 8.1. Классификация имущественного страхования по под отраслями и видам страхования

Состав имущества промышленных предприятий:

-здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другие, принадлежащие предприятию (основной договор);

-имущество предприятий, принятое на комиссию, на хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

-сельскохозяйственные животные, пушные звери, домашняя птица, урожай сельскохозяйственных культур.

Договор страхования имущества, предприятия может быть заключен по его полной стоимости или определенной доле (%) этой стоимости, но не менее 50 % обыкновенной стоимости имущества.

Договор по незавершенному строению - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:

а) для основных фондов - максимальная балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

б) для оборотных фондов - фактическая стоимость по средним рыночным, отпускным ценам.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее имущество и независимо от местонахождения во время гибели или повреждения. Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.
Состав сельскохозяйственных предприятий:

-урожай сельскохозяйственных культур;

- сельскохозяйственные животные, птица, кролики, пчелы, пушные звери;

-здания и сооружения, сырье и материалы, многолетние насаждения.

Событие страхования - для урожая сельскохозяйственных культур является гибель в результате засухи, наводнения, заморозков, града, ливня, бури, урагана, сели; для животных - падеж, вынужденный забой, инфекционные болезни, пожар, несчастный случай стихийных бедствий.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется по стоимости количественных потерь урожая, исчисленной по стоимости урожая на 1 га в среднем за последние 5 лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам.
При гибели скота ущерб определяется из их балансовой стоимости с учетом амортизации на день гибели.



2.Разновидности и виды страхования имущества

Страхование имущества является одним из видов имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования имущества может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества.

Классификация страхования имущества строится главным образом на учете одного из двух признаков: субъективного (кому принадлежит имущество) или объективного, определяющего, что, собственно, это имущество собой представляет.

Таким образом, можно выделить:

-страхование имущества юридических лиц;

-страхование имущества физических лиц.

Страхование имущества юридических лиц в зависимости от объекта страхования подразделяется:

-страхование имущества предприятий;

-страхование грузов;

-страхование средств водного и воздушного транспорта;

-и т.д.

Страхование имущества физических лиц выделяет:

-страхование строений, квартир;

-страхование домашнего имущества, животных и т.д.

Есть виды страхования, страхователями по которым выступают и юридические, и физические лица:

-страхование сельскохозяйственных культур и животных;

-страхование автомототранспортных средств и пр.

В зависимости от специфики объектов, охваченных страховой защитой, выделяют:

-транспортное страхование (автомототранспортных воздушных, морских средств, грузов);

-страхование технических рисков (машин от поломок, электронного оборудования, строительно-монтажных рисков);

-сельскохозяйственное страхование (сельскохозяйственных культур и животных, техники)

Кроме того, в зависимости от страхуемого риска можно выделить:

1. Страхование имущества от пожара и стихийных бедствий (огневое страхование);

2. Страхование имущества от аварий;

3. Страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих лиц и т.д.

Орган страхового надзора, выдавая лицензии на осуществление страховой деятельности, руководствуется классификацией, установленной в ст. 32.9 Закона об организации страхового дела и выделяет в рамках страхования имущества:

-страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта) - п.6;

-страхование средств железнодорожного транспорта - п.7;

-страхование средств воздушного транспорта - п.8;

-страхование средств водного транспорта - п.9;

-страхование грузов - п.10;

-сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных) - п.11;

-страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования - п.12;

-страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств - п.13.

Осуществление выделенных видов страхования имущества обладает определенными особенностями, связанными с оценкой принимаемого на страхование имущества, оценкой принимаемых рисков, расчетом страховых премий, определением ущерба и выплат страхового возмещения и пр.

3.Классификация страхования гражданской ответственности

имущественный страхование надзор

Страхование ответственности -сравнительно молодая отрасль страхования, ей чуть более 100 лет. Страхование ответственности предназначено для компенсации любого ущерба, причиненного застрахованным третьему лицу. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный застрахованным третьим лицам.

Этот вид страхования имеет большое значение как для застрахованного, так и для потерпевшего, создавая финансовые возможности возмещения ущерба. Если застрахованный нанес ущерб, который иногда может составлять весьма значительную сумму, то возмещение ущерба не отразится на его материальном благосостоянии, так как ущерб будет оплачен страховщиком. Потерпевший в свою очередь также достаточно быстро получит возмещение со стороны страховой компании.

Под гражданской ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, нанесенного одним лицом другому. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий или упущений, при которых будут нарушены какие-либо блага другого лица. Необходимо проводить различие между гражданской и уголовной ответственностью. Цель гражданской ответственности -возмещение причиненного ущерба, а уголовной -наказание лица, совершившего преступление, подпадающее под уголовную ответственность. Уголовная ответственность не может быть объектом страхования. Страхованию подлежит только гражданская ответственность.

Различают внедоговорную и договорную гражданскую ответственность. Внедоговорная ответственность определяется ст. 931 ГК РФ и наступает в случае нанесения вреда третьим лицам, не связанным договорными обязательствами. Договорная ответственность регламентируется ст. 932 ГК РФ и наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств.

Для предъявления иска по гражданской ответственности необходимо иметь в наличии 3 условия: наличие ущерба, наличие вины или противоправного действия, а также наличие между ними связи.

В "Условиях лицензирования страховой деятельности в Российской Федерации" определены следующие виды страхования гражданской ответственности:

-страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта;

-страхование гражданской ответственности перевозчика;

-страхование гражданской ответственности предприятий -источников повышенной опасности;

-страхование профессиональной ответственности;

-страхование ответственности за неисполнение обязательств;

-страхование иных видов гражданской ответственности.

4.Принципы инвестирования страховых резервов

Страховые резервы - кредиторская задолженность, поэтому их большой размер в соответствии с принятыми обязательствами будет говорить о финансовой устойчивости страховщика, если они инвестируются на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.

Отечественным страховщикам разрешено принимать в покрытие страховых резервов следующие активы:

1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) акции;

5) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1-3 настоящего пункта;

6) векселя организаций;

7) жилищные сертификаты;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) недвижимое имущество;

12) доля перестраховщиков в страховых резервах;

13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;

15) денежная наличность;

16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;

17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;

18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;

19) ипотечные ценные бумаги;

20) займы страхователям по договорам страхования жизни.

Для покрытия страховых резервов могут быть приняты только:

1. ценные бумаги, отвечающие хотя бы одному из следующих требований:

a) включены в котировальный список «А» первого уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг;

б) выпущены эмитентами, имеющими рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс», «Мудис Инвестор Сервис» и «Фитч Инк».

2. вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций.

3. недвижимое имущество (за исключением подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), рыночная стоимость которого подтверждена в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, независимым оценщиком.

4. доля перестраховщиков, которые отвечают одному из следующих требований:

а) являются резидентами Российской Федерации;

б) не являются резидентами Российской Федерации и имеют рейтинг хотя бы одного из пяти международных рейтинговых агентств: «Эй. Эм. Бест Ко». «Стэндард энд Пурс», «Фитч Инк», «Мудис Инвестор Сервис», «ВейссРейтингс Инк».

5. дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной.

6. займы страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, при условии их предоставления не ранее, через два года с начала действия договора страхования жизни, и на возмездной основе (с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа).

7. размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами Российской Федерации.

8. для покрытия страховых резервов не принимаются ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков, а также активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам.

Общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.

Орган страхового надзора осуществляет за собой право периодически корректировать условия инвестирования и структурные соотношения активов и резервов страховщиков.

5.Способы перераспределения средств через страхование

Экономическая сторона страхования заключается в замкнутом перераспределении ущерба между участниками страхования через специализированный страховой фонд.

Обязанностями Фонда Социального Страхования РФ является контроль над использованием средств социального страхования и организация исполнения, ежегодно утверждаемого федеральным законом бюджета.

Финансовая устойчивость системы базируется на грамотном перераспределении средств между региональными фондами социального страхования. Среди приоритетных задач ФСС РФ и его региональных отделений - разработка и реализация государственных программ по укреплению здоровья россиян и совершенствованию всей системы социального страхования; вопросы безопасных условий труда и охраны здоровья трудящихся.

Фонды социального страхования - законодательство

Система социального страхования в нашем государстве имеет давние корни. В настоящее время отделения ФСС России строят свою деятельность на основе следующих документов:

1) Постановление Совмина РСФСР и Федерации независимых профсоюзов от 25.12.1990 №600/9-3. В данном законодательном документе определен порядок финансирования расходов фондов социального страхования Российской Федерации. На основании этого Постановления был создан внебюджетный Фонд социального страхования РФ, который с 1993 года выполняет функции кредитно-финансового учреждения при Правительстве РФ.

2) Указ Президента России «О фонде социального страхования РФ», принятый 07.08.1992 №822.

3) Указ Президента России «Об управлении государственным социальным страхованием в РФ», принятый 28.09.1993 №1503.

4) Постановление Правительства России №1094 «Вопросы Фонда социального страхования РФ» от 26.10.1993.

5) Действующее Положение о Фонде социального страхования и его региональных отделениях, имеющее силу законодательного документа.

Российская система обязательного социального страхования функционирует под эгидой Правительства Российской Федерации, основываясь, кроме вышеперечисленных законов, на Конституции страны (см. Статью 13, пункт 1 ФЗ №165 Об основах обязательного социального страхования, от 16.07.1999).

Фонды социального страхования и их функции

Региональные отделения РФСС обладают сводом обязанностей. Функции их состоят в следующем:

1. Исполнение годового бюджета.

2. Выплата пособий. Через структурные подразделения фондов социального страхования происходит выплата пособий женщинам по беременности и родам; временной нетрудоспособности; единовременного пособия при рождении детей и ежемесячного - по уходу за ребенком до полутора лет; пособия по уходу за детьми-инвалидами и при усыновлении; пособия на погребение. Также, фонды социального страхования производят оплату медицинской, профессиональной и социальной реабилитации работников, оплачивают путевки в санатории и другие лечебно-профилактические учреждения, детские оздоровительные путевки.

3. Обеспечение социального страхования. Одной из функций фондов социального страхования является обеспечение обязательного страхования от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве; обеспечение беременных родовыми сертификатами; организация углубленных медосмотров для занятых на опасных и вредных производствах; организация санаторно-курортного лечения для существующих категорий льготников; снабжение инвалидов, ветеранов труда и Великой Отечественной войны техническими средствами реабилитации.

4. Финансирование. Фонды социального страхования осуществляют комплекс превентивных мер, направленных на сокращение профессиональных заболеваний и травматизма на производстве. Граждане, пострадавшие в результате ядерных испытаний и подвергшиеся воздействию радиации (например, в Чернобыльской зоне) получают социальную реабилитацию и поддержку также из средств фондов социального страхования.

Система социального страхования в Российской Федерации постоянно прогрессирует. Серьезным достижением можно считать улучшение демографической ситуации и повышение рождаемости в регионах России. Возможности фондов социального страхования в плане выплаты пособий стимулируют россиянок рожать не только первого, но и последующих детей, не беспокоясь о своем материальном обеспечении во время нахождения в декретном отпуске и после него.

Продолжает совершенствоваться система оплаты временной нетрудоспособности (больничных листов). Ежегодные бюджеты региональных фондов социального страхования растут, при их формировании учитывается коэффициент инфляции, совершенствуется контроль над расходом средств фондов на цели, предусмотренные утвержденными бюджетами.

6.Основные организационно-правовые формы страховых компаний

В настоящее время участники страхового рынка выступают в различных организационно-правовых формах:

- акционерных компаний;

-государственных и смешанных СО;

- обществ взаимного страхования;

- совместных предприятий.

Единственное требование состоит в том, чтобы это было юридическое лицо. Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица.

1. Акционерной страховой организацией признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательные права участников компании по отношению к компании. бумаг.

2. Государственные и смешанные страховые организации - это самостоятельные, юридически обособленные страховые организации, капитал которых частично или полностью формируется за счет государственных средств. Организация государственных страховых осуществляется путем их учреждения через уполномоченные на то органы государственной власти и управления. В РФ самой крупной государственной страховой компанией является компания "Росгосстрах" (Российская государственная акционерная страховая компания), которая является акционерным обществом открытого типа.

3. Общества взаимного страхования -такая организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, то есть это объединение страхователей в целях обеспечения взаимопомощи. Ему в меньшей степени присуща коммерческая направленность, чем акционерному страхованию.

4. Совместные предприятия -Одной из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (соцстрахование) в развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цель их создания - оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и другие. Кроме того, страховые компании могут организовываться в форме хозяйственных товариществ.

7.Структура тарифной ставки и её назначение

Тарифная ставка (страховой тариф или брутто ставка) - денежная плата со ста рублей страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. Основная задача при формировании тарифной ставки связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

Брутто ставка = нетто ставка + надбавка



Нетто ставка - часть страхового тарифа необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Предназначена для создания фонда выплат страхователю. Ее величина зависит от развития риска. Нетто ставка зависит от вида страхования и его назначения. (Нетто ставка: рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийная надбавка.)

Надбавка включает оплату штатных и внештатных сотрудников, административно - хозяйственные расходы, приобретение вычислительной техники, командировочные и представительские расходы, почтово-телефонные услуги, затраты на рекламу и пропаганду страхового дела, отчисления в запасные резервные и другие фонды, определенные норматив на создание на формирование плановой прибыли.

Принципы тарифной политики:

1. эквивалентность страховых отношений сторон - нетто ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба;

2. доступность страховых тарифов для страхователей;

3. стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени;

4. расширение объема страховой ответственности (если это позволяют действующие тарифные ставки);

5. обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

8.Показатели, характеризующие финансовую устойчивость и платеже способность страховщика

Экономические основы деятельности страховой компании отличаются от других видов деятельности в условиях рынка. Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика. Основные источники формирования финансового потенциала страховой компании:

1) оплаченный уставный капитал;

2) страховые взносы (премии) клиентов;

3) доходы от инвестиционной деятельности.

Уставный капитал обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик. Минимальный размер уставного капитала определяется действующим законодательством и учредительными документами компании. Он может быть использован как для обеспечения уставной деятельности, так и для покрытия расходов по страховым выплатам в случае недостаточности страховых резервов и страховых поступлений. В соответствии со ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на проведение видов страхования иных, чем страхование жизни, должен составлять не менее 25 тыс. МРОТ, при проведении страхования жизни и иных видов страхования -не менее 35 тыс., при проведении исключительно перестрахования - не менее 50 тыс. МРОТ.

Уставный капитал страховой компании -составная часть ее собственного капитала. Для определения роли собственного капитала страховой компании в обеспечении ее финансовой устойчивости рассмотрим структуру бухгалтерского баланса. В бухгалтерском балансе отражаются состояние средств предприятия и источники их формирования на конкретную дату: в активе -средства предприятия, в пассиве -источники их формирования. В состав активов включаются имущество страховой компании, в том числе основные средства, материальные ценности, денежные средства и затраты, отражаемые во втором разделе актива баланса, а также финансовые вложения.

Анализ структуры активов позволяет выявить динамику развития страховой организации в целом. Прирост активов может свидетельствовать о росте деловой активности компании, однако только этого недостаточно, необходим более углубленный анализ с учетом структуры активов. Следует обратить внимание на величину дебиторской задолженности компании. Если анализ деятельности страховщика за несколько периодов (например, кварталов) показал, что дебиторская задолженность имеет тенденцию к росту, то это может свидетельствовать как о неудовлетворительном состоянии внутреннего контроля за расчетами (со страхователями и прочими дебиторами), так и об увеличении сбора премий. Если прирост активов обеспечивается именно за счет собранной премии, то можно сделать вывод, что деятельность компании эффективна. В активе баланса показываются и финансовые вложения страховщика -как краткосрочные, так и долгосрочные.

При прочих положительных показателях его деятельности рост доли вложений можно рассматривать как фактор, обеспечивающий регулярный доход страховой компании (естественно, при условии эффективной инвестиционной политики). Оценивая структуру актива баланса страховщика, нельзя забывать о том, что помимо имущества и денежных средств в активе находятся и убытки. Следует также обратить внимание и на состав активов страховщика. В нестабильной экономической ситуации их стоимость может резко понизиться, поэтому при покупке полиса долгосрочного страхования страхователь заинтересован не только в надежности страховщика на настоящий момент, но и в прогнозах на будущее. Пассив баланса состоит из собственного и заемного капитала.

Заемный капитал представляет собой обязательства страховой компании, которые включают:

1) страховые резервы;

2) кредиты банков;

3) заемные средства;

4) привлеченные средства;

5) арендные обязательства;

6) резервы предстоящих платежей и расходов;

7) расчетные обязательства по перестраховочным операциям;

8) прочая кредиторская задолженность.

Страховая деятельность обусловливает наличие значительной доли заемных средств в структуре пассивов. Чем больше величина заемных средств, тем шире возможности для получения прибыли, но и тем выше степень риска от невыполнения обязательств перед кредиторами, к группе которых и относятся страхователи. Для оценки платежеспособности страховой компании величина собственного капитала должна превышать объем ее обязательств, т.е. собственный капитал должен быть больше заемного.

Структуру собственного капитал можно представить следующим образом:

1) оплаченный уставный капитал;

2) добавочный капитал;

3) резервный капитал;

4) фонды потребления;

5) фонды накопления;

6) нераспределенная прибыль.

Собственный капитал -это часть чистых активов страховой компании, которая является ее собственностью. При анализе платежеспособности в страховой практике используется понятие свободных активов -имущество страховой компании (основные средства, материальные ценности, денежные средства, финансовые вложения), свободное от любых обязательств (за исключением прав требований учредителей).

Величина свободных активов -показатель, позволяющий оценить, сколько обязательств может принять на себя страховая компания без какого-либо ущерба для своей финансовой устойчивости. Следовательно, чем больше свободных активов, тем организация более устойчива к изменениям финансовых обстоятельств и платежеспособна. Страховые взносы (премии), уплачиваемые клиентами -- основной источник формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов страховщика. Основная задача страхового фонда состоит в том, чтобы обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также обеспечить возмещение расходов страховщика. Страховой фонд создается в процессе формирования страхового портфеля.

Страховой портфель -это совокупность заключенных договоров страхования, характеризующихся определенной страховой суммой. Он, по сути, является отражением обязательств страховщика перед страхователями. Создание устойчивого страхового портфеля выступает одной из важных целей страховой компании.

Степень ответственности страховщика по принятым на себя договорам страхования должна соответствовать его финансовым возможностям. Для обеспечения финансовой устойчивости компании целесообразно создать страховой портфель с большим числом страховых договоров и невысокой степенью ответственности. Выплаты страхового возмещения по договорам страхования не должны отражаться на финансовом положении страховщика.

Количество заключенных страховщиком договоров страхования не всегда свидетельствует об устойчивом финансовом положении. Страхователь должен знать о том, что высокодоходные финансовые вложения зачастую означают и высокий риск. Кроме того, если страховщик в основном осуществляет краткосрочное страхование, то к его инвестициям предъявляется дополнительное требование - высокая ликвидность вложений. При необходимости страховщик должен иметь возможность за короткое время реализовать активы для выполнения своих обязательств перед страхователями.

Качество страхового портфеля -один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использовать в расчетах статистические закономерности, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты.

Причиной финансовой неустойчивости может также стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле. Показатели собранной страховой премии необходимо оценивать в динамике по сравнению с предыдущими периодами деятельности компании. В целом чем больше премий собирает страховая компания, тем больше она имеет клиентов. Если этот показатель чрезмерно высок, то необходимо удостовериться, принимает ли страховщик меры по поддержанию своей финансовой устойчивости, т.е. передает ли он часть премий в перестрахование. Чтобы оградить себя от финансовых затруднений, страховые компании прибегают к помощи перестраховщиков. Страховщик определяет лимит собственного удержания для определенных групп рисков в соответствии со своими финансовыми возможностями. Органами страхового надзора установлена максимальная величина собственного удержания в размере, не превышающем 10% собственных средств страховщика. Часть риска, превышающую собственное удержание, страховая компания обязана передать в перестрахование.

Страховая компания выполняет множество функций: заключение договоров страхования, расчет тарифных ставок, сбор взносов и принятие на себя страховой ответственности, формирование страховых резервов и их инвестирование в целях получения дохода, обработка и оплата предъявляемых претензий. Для проведения страховой деятельности компании необходимо обладать достаточной финансовой устойчивостью к страховому, финансовому, а также инвестиционному риску. Финансовая устойчивость подразумевает способность страховщика выполнять обязательства по договорам страхования как в «нормальных», так и при неблагоприятных экономических условиях. Финансовую устойчивость страховой компании нельзя рассматривать на основании какого-либо одного показателя без учета взаимосвязей с другими. В зависимости от срока страхования приоритетное значение имеет текущее финансовое положение страховщика или результаты его деятельности на перспективу.

Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается:

1) размером оплаченного уставного капитала страховой компании;

2) размерами страховых резервов;

3) оптимальным портфелем размещения страховых резервов;

4) системой перестрахования;

5) обоснованностью страховых тарифов.

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Размер предстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов. Чем точнее проведены эти расчеты, тем точнее величина страховых резервов будет соответствовать будущим выплатам по страховым случаям. Важной гарантией финансовой устойчивости страховой компании является наличие достаточных собственных средств. Они формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет прибыли, получаемой в результате хозяйственной деятельности.

К базовым показателям, на основании которых определяется рейтинг российских страховых компаний, относятся:

1) абсолютный размер поступления страховых премий (по видам страхования);

2) абсолютный размер собственных и приравненных к ним средств;

3) отношение полученной страховой премии за минусом премии, переданной в перестрахование, к абсолютному размеру поступлений страховой премии по видам страхования;

4) отношение показателя прибыли к собственным и приравненным к ним средствам плюс технические резервы по видам страхования;

5) отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли страховой компании или к сумме полученной страховой премии.

Для определения платежеспособности страховой компании обычно законодательным путем устанавливаются нормативы. Если страховая организация не выполняет их, что определяется исходя из ее годового отчета, то контролирующие органы могут лишить фирму лицензии или приостановить ее деятельность. Финансовая устойчивость страховой компании в равной степени зависит как от достаточности собственного капитала, так и от адекватности страховых резервов принятым страховщиком на себя обязательствам. Страховые компании обязаны создавать страховые резервы, которые предназначены для выполнения ими взятых на себя обязательств по выплате страхового возмещения (страхового обеспечения) при наступлении страхового случая перед своими клиентами. Сформированные в необходимом для выполнения этих обязательств размере страховые резервы являются основой финансовой устойчивости страховщика и гарантией выплат для страхователей.



Список используемых источников

имущественный страхование надзор

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч. 2, гл. 48. «Страхование» // СПС «КонсультантПлюс».

2. Климова М. А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: РИОР, 2008.

3. Компьютерная обучающая программа (КОПР) «Страхование».

4. Скачкова О.А. Страхование. Конспект лекций. - М.: Экспо, 2008.

5. Страхование: учебник / под. ред. проф. И. П. Хоминич. - М.: Магистра, ИНФРА-М, 2011.

6. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. - М.: Магистр, 2009.

7. Страхование: Учебное пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. - М.: ИНФРА-М, 2007.

Размещено на Allbest.ru

...