Повышение эффективности регулирования основных банковских рисков как фактор финансовой устойчивости банковской системы

Размещено на http://www.allbest.ru/

банковский риск хеджирование резервирование

Статья по теме:

Повышение эффективности регулирования основных банковских рисков как фактор финансовой устойчивости банковской системы

Ахмедьянова А.С., студент Башкирского государственного университета

Булатова А.И., к.соц.н., доцент кафедры «Финансы и налогообложение» Института экономики, финансов и бизнеса Башкирского государственного университета, г. Уфа

Понятие риска характерно для любой сферы деятельности, в том числе и банковской. Риск для кредитной организации может повлечь за собой реальные финансовые потери: увеличение расходов, сокращение прибыли, уменьшение капитала, и, в конечном счете, потерю ликвидности, невозможность продолжать деятельность и отвечать по своим обязательствам перед клиентами.

Ключевые слова: банковский риск, факторы возникновения рисков, виды банковских рисков, методы регулирования банковских рисков.

Центральный Банк Российской Федерации Письмом от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» под банковским риском определяет присущую банковской деятельности возможность или вероятность понесения кредитной организацией потерь и/или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий.

Неблагоприятные события, в свою очередь, возникают под воздействием факторов, которые можно разделить на 2 большие группы: внутренние факторы и внешние факторы.

Внутренние факторы возникают в результате деятельности коммерческой организации и напрямую зависят от нее. К внутренним факторам можно отнести характер проводимых банком операций, сложность организационной структуры, несовершенство управления коммерческой организации, уровень квалификации служащих, текучесть кадров и другие.

Внешние факторы - неблагоприятные события, происходящие во внешней среде, напрямую не зависящие от деятельности коммерческой организации. Это могут быть глобальные события, например: экономические, политические, социальные кризисы и потрясения, стихийные бедствия. Давление со стороны конкурентов, недостаток или полное отсутствие разного рода информации, аварии, грабежи также способны поставить под угрозу нормальную деятельность коммерческой организации.

В официальных актах ЦБ РФ, в частности, в Письме ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» не проводится конкретного разделения рисков на группы. Центральный Банк выделяет 8 типичных банковских рисков, а именно:

1) Кредитный риск;

2) Страновой риск (включая риск неперевода средств);

3) Рыночный риск (включая фондовый, валютный, процентный риски);

4) Риск ликвидности;

5) Операционный риск;

6) Правовой риск;

7) Репутационный риск;

8) Стратегический риск.

Кредитный риск определяется ЦБ РФ как риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Возникает вследствие неисполнения обязательств по различным сделкам.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств. Среди основных причин, вызывающих данный вид риска, можно назвать: экономические, политические, социальные изменения, недоступность валюты денежного обязательства из-за особенностей национального законодательства.

Рыночный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятной динамики движения рыночных цен вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый, валютный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности, например на ценные бумаги, в т.ч. закрепляющие права на участие в управлении, а также производные финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Основная причина возникновения валютного риска - неблагоприятное изменение цен по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Может возникнуть вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации, в том числе несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации или в случае необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несовершенства правовой системы и (или) несоблюдения кредитной организацией и(или) контрагентами нормативных требований и правовых актов.

Репутационный риск - риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов. Как правило, такой тип риска возникает вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации: неучет или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер.

ЦБ РФ проводит ежегодный мониторинг ситуации, касающейся банковских рисков. Согласно регулярно публикуемому Отчету о развитии банковского сектора и банковского надзора ЦБ РФ, в 2015 году уровень кредитного риска в значительной степени определялся качеством портфеля корпоративных кредитов, на долю которых на 01.01.2016 г. приходилось 75,7% общего объема кредитов экономике.

Величина рыночного риска банковского сектора в 2015 году выросла на 41,1%, а его доля в общей величине рисков банковского сектора увеличилась до 5,4% 01.01.2016 г. Наибольший удельный вес (78,2% на 01.01.2016 г.) в структуре рыночного риска приходился на процентный риск. Удельный вес фондового риска в структуре рыночного риска за 2015 год снизился с 10,3 до 7,5%, доля валютного риска возросла с 10,2 до 14,4%.

Говоря о риске ликвидности, стоит отметить, что соотношение средней величины наиболее ликвидных активов со средней величиной совокупных активов банковского сектора повысилось до 8,0% в 2015 г. Более 30% наиболее ликвидных активов приходились на средства на депозитных и корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России. Существенное влияние на нормализацию ситуации с ликвидностью в 2015 году оказало принятие Правительством Российской Федерации и Банком России мер по увеличению максимальной суммы компенсации в рамках системы страхования вкладов, предоставлению валютной ликвидности банкам.

Основной задачей, которую призвано решать регулирование рисков, является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности. Как правило, наличие высокого риска означает и возможность получить большой доход от банковской операции. И наоборот, чем ниже риск, тем ниже доходность операции. Каждый банк разрабатывает свою собственную стратегию управления рисками и реализует ее через конкретные мероприятия для контроля той или иной операции.

К наиболее распространенным методам регулирования банковских рисков относятся:

Резервирование

Лимитирование концентрации риска;

Хеджирование;

Диверсификация;

Секьюритизация;

Резервирование - банк формирует собственные средства и обязательные резервы на возможные потери по ссудам.

Лимитирование концентрации риска - это установление лимита по операциям, риск по которым находится в зоне среднего или полного риска. Лимитирование реализуется путём установления нормативов, которые ограничивают величину вложения средств по кредитным и другим операциям банка. В ходе текущей деятельности банка могут разрабатываться следующие лимиты: индивидуальные лимиты на контрагентов, лимит по банковским продуктам, лимит на величину убытка.

Хеджирование риска - это система проведения сделок и операций, позволяющих ликвидировать последствия рисковой операции. Таким образом, банку удается свести к минимуму возможные потери от проведения двух рисковых операций. В ходе хеджирования, однако, банком не будет получена дополнительная выгода от одной из операций, т.к. она используется для ликвидации негативных последствий другой. Данный метод регулирования риска эффективен для снижения рыночных рисков.

Диверсификация риска представляет собой процесс распределения капитала между различными активами, которые непосредственно не связаны между собой. Она является наиболее обоснованным и относительно менее затратным способом снижения степени риска. Диверсификация позволяет минимизировать в определённой степени и отдельные виды рисков - валютного, процентного и некоторых других.

Секьюритизация - эмиссия и последующая продажа ценных бумаг, обеспеченных банковскими активами. С помощью данного метода можно решить проблему риска невозврата средств.

Таким образом, регулирование рисков играет важнейшую роль в банковской сфере деятельности. Риск присутствует в любой операции, проводимой коммерческими банками, и основная задача банков в данной области состоит в правильной оценке всех возможных выгод, затрат и проведении эффективных мероприятий для сведения негативных последствий к минимуму, ведь именно от эффективного регулирования зависит текущее и будущее успешное функционирование любой кредитной организации.

Размещено на Allbest.ru