Организация работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в российской банковской системе: состояние, проблемы и пути совершенствования

Размещено на http://www.allbest.ru/

39

Организация работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в российской банковской системе: состояние, проблемы и пути совершенствования

1. Банковская система России: состояние, проблемы и ее возможности в борьбе с отмыванием преступных доходов

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.

Современное состояние банковской системы Российской Федерации принято характеризовать следующими особенностями:

1) наличием двухуровневой банковской системы, включающей в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков;

2) определенной независимостью Центрального банка РФ от органов государственной власти Федерации и субъектов Федерации;

3) преобладанием в банковской системе кредитных организаций, основанных на негосударственной форме собственности;

4) наличием отношений гражданско-правового и хозяйственно-правового характера между разными уровнями банковской системы

Таким образом, особая значимость банковской системы, наличие общественной потребности и государственного интереса в самостоятельном правовом регулировании банковской деятельности обусловлены тем, что деятельность Банка России и кредитных организаций непосредственно влияет на реализацию государственной экономической политики, финансовую стабильность и обеспечение экономической безопасности страны.

Банковская система как относительно самостоятельный компонент экономической системы, с позиции внутренней организации обладает всеми необходимыми признаками системы как единства взаимосвязанных элементов.

Определенные действующим законодательством фундаментальные принципы организации российской банковской системы, а именно -- двухуровневая структура (Центральный банк Российской Федерации и кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков) отражены в Федеральном законе РФ от 02.12.1990г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 29.06.2004г. №58-ФЗ).

Под кредитной организацией данным законом понимается «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции», предусмотренные ст. 5 Федерального закона №395-1. В соответствии с законодательством кредитные организации бывают двух типов: банк и небанковская кредитная организация.

«Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

«Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России».

Главной отличительной особенностью функционирования специализированных небанковских кредитных организаций (НКО) является обслуживание определенного сегмента рынка и осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. НКО имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они руководствуются банковским законодательством и требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Среди небанковских кредитных организаций следует выделить инвестиционные фонды, лизинговые фирмы, финансовые компании, ломбарды, факторинговые фирмы, дилерские и брокерские конторы, финансовые (валютные) биржи, пенсионные фонды, трастовые компании. Следует отметить, что в законодательстве многих зарубежных стран термин «небанковские кредитные организации» отсутствует. Более распространенным является деление финансово-банковских организаций на кредитные и финансовые институты. Подобное разделение имеется во всех странах - членах ЕЭС.

Учитывая институциональные особенности современной России, организационную структуру банковской системы России следует представить в следующем виде:

Рисунок 1. Организационная структура банковской системы России

Опираясь на законодательный отечественный материал Белоглазова Г.Н., Лаврушин О.И., Сенчагов В.К. Семенюта О.Г. представляют банковскую систему как совокупность двух уровней: верхний уровень включает Банк России; кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков образуют второй уровень. Лаврушин О.И., Сенчагов Г.В. и Архипов А.И. второй уровень дополняют специализированными организациями, не осуществляющими банковских операций, но обеспечивающие деятельность кредитных организаций: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы банковского аудита, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие банковские рейтинги, обеспечивающие их специализированным оборудованием и информацией, специалистами и т.д. Такие организации Лаврушин О.И. называет «банковской инфраструктурой». Кроме того, кредитные организации для защиты и представления своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей могут создавать союзы и ассоциации, а для решения совместных задач (совместного осуществления банковских операций) могут образовывать группы кредитных организаций.

По состоянию на 1 января 2005 года, по данным Банка России, банковская система включала следующий количественный состав субъектов: 1299 действующих кредитных организаций, в том числе 1249 банков и 50 небанковских кредитных организаций, филиалов кредитных организаций на территории России 3238, из них филиалов Сбербанка России 1011, банков с иностранным участием в уставном капитале 16.

За период с января по сентябрь 2005 года количество действующих кредитных организаций Российской Федерации уменьшилось на 36 - с 1299 до 1263,

Банковская система в Российской Федерации функционирует на принципах рынка, кредитные организации являются ее ведущими участниками. Универсальные функциональные возможности кредитных организаций, отвечают базовым потребностям экономики и обеспечивают благоприятные исходные условия для развития рынка банковских услуг, адекватного потребностям экономического роста.

Как свидетельствуют результаты Программы оценки российского финансового сектора, проведенной миссией Международного валютного фонда и Всемирного банка, целый ряд компонентов законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности соответствует или максимально приближен к международно-признанным подходам. Комплексная оценка финансовой устойчивости кредитных организаций, проведенная указанной миссией, базируется на основе международных стандартов («Базельских принципах»), включая вопросы качества активов и капитала кредитных организаций, уровня ликвидности и рентабельности, состояния систем управления, в том числе его стратегических аспектов.

В результате отмечается повышение роли рынка банковских услуг в экономике страны, и наблюдается рост финансовой устойчивости и транспарентности банковской системы в целом. Кроме того, отмечается, что параметры российской банковской системы постепенно приближаются к показателям банковских систем ряда стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений. Таким образом, тенденции развития банковской системы уже наметились и «к 01.01.2009 г. роль банковской системы в экономике будет характеризоваться следующими параметрами: активы/ВВП - 56% - 60%; капитал/ВВП - 7% - 8%; кредиты/ВВП - 26% - 28%».

В среднем рост прогнозных показателей по сравнению с началом 2004 года, по планам Министерства Финансов, составит 24,3%. Напомним, что «на конец 2003 г. активы банковской системы России составили 5,44 трлн. руб. ($184,8 млрд.), что на 31,3% больше показателя 2002 г. В то же время объем кредитования экономики банковскими институтами вырос на 43,4% и составил 2,91 трлн. руб. ($98,8 млрд.), а собственные средства банков (капитал) увеличились на 40,1% до 815,6 млрд. руб. ($27,7 млрд.)».

В период после финансово-экономического кризиса 1998 года банковская система развивается на фоне в целом позитивной макроэкономической ситуации в стране, обусловленной, в том числе, благоприятными условиями внешней торговли. Растут производство товаров и услуг, реальные доходы населения, повышается инвестиционная активность, стабильна ситуация на финансовых рынках.

По рентабельности капитала рынок банковских услуг России вдвое превосходит средний уровень по всей экономике, а из отраслей уступает только связи, черной металлургии и пищевой промышленности. Это опровергает высказываемое часто мнение о невыгодности инвестиций в банковскую систему. Высокими темпами увеличиваются активы и капитал кредитных организаций, расширяется их ресурсная база, особенно за счет привлечения средств населения. Рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков является одним из наиболее важных признаков функционирования российской банковской системы.

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Наблюдается устойчивая тенденция роста кредитных вложений, повышаются финансовые результаты деятельности кредитных организаций. Так, за 2004 год общая прибыль банков составила 177,9 млрд. рублей, за 2003, 2002, 2001 годы -- соответственно 128,4 млрд. руб., 93 млрд. руб. и 61,1 млрд. рублей.

Правительство Российской Федерации и Банк России отмечают, что важнейшим приоритетом государственной социально- экономической политики является ускоренное экономическое развитие страны. Одним из ключевых условий реализации имеющегося потенциала экономического развития является повышение роли рынка банковских услуг в экономике. Динамика решения задач по развитию банковской системы будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, качества регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.

Важный вклад в разработку подходов и осуществление практических мер по реформированию российской банковской системы вносит взаимодействие с российскими и зарубежными экспертами, органами банковского надзора и международными организациями.

В соответствии с положениями Стратегии развития банковского сектора страны, к основным целям его развития относятся в том числе:

· дальнейшее укрепление устойчивости банковского сектора, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

· предотвращение использования банков в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в первую очередь для легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

К факторам, сдерживающим развитие банковской системы и рост объемов ее деятельности, многие специалисты отнесли большой оборот теневой экономики в банковской сфере, неудовлетворительный уровень руководства некоторых банков, их ориентация на оказание сомнительных услуг и/или ведение недобросовестной коммерческой практики.

К числу факторов наиболее существенно влияющих на развитие теневой экономики в финансово-кредитной сфере специалисты банковского дела (Н.А. Артемьева, Е.С. Головина, И.В. Козлов, Е.Г. Денисов, Р.А. Мусаев) относят:

недостаточный уровень прозрачности собственности кредитных организаций и юридических лиц, проводящих операции через банки;

возможность беспрепятственно создавать фирмы и открывать любое количество счетов в банках;

манипуляции с кредитами для уклонения от налогообложения;

наличие в контрактах лазеек для незаконного вывоза капиталов за рубеж;

значительный объем расчетов наличными деньгами;

простота схем и низкий риск их раскрываемости налоговыми органами;

наличие денежных потоков, скрытых от наблюдения общества;

рост преступности;

низкий уровень культуры ведения бизнеса;

либеральная уголовная ответственность за «теневые» операции по сравнению с мировой практикой;

отсутствие единой базы данных о лицах, причастных к экономическим преступлениям;

заинтересованность некоторых должностных лиц в «отмывании» криминальных денег;

неконтролируемое использование средств, связанных с меценатством и благотворительностью.

Помимо совершения теневых операций лица, размещающие преступные доходы в кредитных организациях, могут преследовать цели, направленные на расширение своей незаконной деятельности, в том числе:

· установление контроля над банками и их использование для совершения экономических преступлений, в том числе мошенничеств, махинаций с ценными бумагами, кражи активов и пр.;

· проведение процесса легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем;

· финансирование политических кампаний для продвижения представителей преступного мира во властные структуры страны и регионов;

· финансирование экстремистской, в том числе террористической деятельности.

Не вызывает сомнений, что банковская система представляет повышенный интерес для «теневых» капиталов. Этот интерес вызван, прежде всего, тем, что значительная часть «теневых» экономических операций (особенно юридических лиц) проходит посредством или в отдельных случаях -- с участием кредитных организаций.

Доля «теневой» экономики в России, по мнению экспертов МВД РФ, достигает 30-40 процентов валового продукта (20-25%- в странах Европы). По мнению Т.П. Гришкевич, Э.А. Иванова, Е.Г. Денисова в числе причин больших масштабов теневой экономики, - значительный объем расчетов наличными деньгами, что затрудняет контроль за их потоками.

Данные наличного оборота денежных средств в кредитных организациях приведены В.Н. Мельниковым на последнем банковском форуме. В частности, он отмечает, что в 2004 увеличились операции по выдаче кредитными организациями наличных рублей на «закупку сельскохозяйственной продукции», на «погашение и покупку ценных бумаг», по выдаче со счетов физических лиц, а также «на иные цели». При этом, отмечает В.Н. Мельников, анализ банковской отчетности показал, что наиболее крупными операторами на рынке таких «услуг» являются банки, весьма небольшие по активам и уставному капиталу.

Специалистами Банка России подсчитано, что среднемесячные выдачи наличных средств на указанные цели такими банками во второй половине 2004 г. выросли на 50% и составили по стране за год объемы, сопоставимые с расходной частью бюджета страны. В.Н. Мельников обратил внимание на распространение таких операций по территории всей страны, По банкам Московского региона В.Н. Мельников привел отдельные данные. Так, за 2004 г. объемы выдачи наличных денежных средств по тем же символам в банках Московского региона увеличились на 35 - 36%.

Размеры операций с наличными денежными средствами В.Н. Мельников показал на примерах. Так, банк «Родник», у которого в сентябре 2004 г. была отозвана лицензия и уставный капитал которого составлял 20 млн. руб., в феврале 2003 г. начал операции по выдаче наличных рублей. За шесть месяцев выдал 74 млрд. руб., из них 64 млрд. руб. - благотворительной организации, состоящей из одного человека, проживающего в селе Ахатовке Тверской области. Еще пример: как только у банка «Родник» была отозвана лицензия - сразу появился «АКА- Банк» (с уставным капиталом 9 млн. руб., число работников - 26 человек). Клиентура и корреспондентские отношения - те же, что и у «Родника». «АКА- Банк» в сентябре 2004г. обналичил 1,4 млрд. руб., в октябре - 14,5 млрд. руб., в ноябре - 27,5 млрд. руб., а в декабре - 39,6 млрд. руб., а также несколько сотен миллионов долларов. Подавляющая часть выдаваемых денег - в благотворительные фонды, состоящие из одного человека, проживающего в сельской местности. А выдача - ни много ни мало - только в рублях более 80 млрд. рублей.

Т.П. Гришкевич отметила еще одну проблему «теневой» экономики, которая связана с деятельностью нерезидентов в строительстве, торговле, социальной сфере. По ее данным, нерезиденты ежегодно выводят из страны крупные «чистые» доходы: в 2002 г. - 7,3 млрд долл.; в 2003 г. - 10,4; в 2004 г. (8 мес.) - 6,8 млрд долл.

Динамика, проведенных нерезидентами операций с наличной иностранной валютой, наглядно представлена В.Н. Мельниковым на последнем банковском форуме. В течение последних четырех лет, отметил В.Н. Мельников, происходил постоянный рост (в 2001 - 2003 гг. по 35 - 40% ежегодно) снятия физическими лицами-нерезидентами со своих счетов иностранной валюты. В 2003 г. объем таких операций составил 10,3 млрд. дол. США и был осуществлен гражданами 136 государств мира. В апреле 2004 г. только за месяц физическими лицами-нерезидентами было снято 1,4 млрд. дол. США (первичное происхождение средств - рубли из теневого и криминального сектора), т. е. масштабы таких операций в годовом измерении - 14 - 15 млрд. дол. США.

Меры, предпринятые Банком России, существенно уменьшили объемы таких операций. По данным В.Н. Мельникова, в сентябре, октябре, ноябре и декабре 2004 г. они составляли 350 - 400 млн. дол. США ежемесячно, т. е. сократились в 3 раза по сравнению с I кварталом 2004г.

Уязвимость банковской системы перед попытками ее использования в целях легализации преступных доходов очевидна. По нашему мнению, причина в том, что субъекты банковской системы сосредотачивают у себя значительное количество высоколиквидных капиталов для оказания широкого спектра услуг. Это обстоятельство создает предпосылки для совершения различного рода операций с использованием денежных средств, приобретенных преступным путем.

Данные о фактах легализации (отмывания), фиксируемых в банковской системе, динамика которых не отличается стабильностью и пропорциональностью темпов прироста, приводит Т. Молчанова. Так, она указывает, что в 1997г. в данной сфере было зарегистрировано 42 преступления, подпадающих под действие ст.174 УК РФ, в 1998г. - уже 285 (+578,5%), в 1999г. - 273 (- 4,2%), в 2000г. - 636 (+132%), в 2001г. - 504 (-20,5%), в 2002г. - 327 (-35,1%), в 2003г. - 184 (-43,7%). Колебания абсолютных показателей очевидны. Причины данного явления она видит в проблемах выявления и фиксирования, общих для всех типов легализации (отмывания) случаев.

Таким образом, сущность легализации преступных доходов заключается во многом в введении теневых капиталов в легальный оборот через банковско-финансовые учреждения, предпринимательскую и иную экономическую деятельность. банковский отмывание преступный капитал

К числу факторов, наиболее существенно влияющих на развитие теневой экономики в финансово-кредитной сфере, специалисты банковского дела (Н.А. Артемьева, Е.С. Головина, И.В. Козлов, Е.Г. Денисов, Р.А. Мусаев) относят недостаточный уровень прозрачности собственности кредитных организаций и юридических лиц, проводящих операции через банки; возможность беспрепятственно создавать фирмы и открывать любое количество счетов в банках; манипуляции с кредитами для уклонения от налогообложения; наличие в контрактах лазеек для незаконного вывоза капиталов за рубеж; значительный объем расчетов наличными деньгами; простота схем и низкий риск их раскрываемости налоговыми органами; наличие денежных потоков, скрытых от наблюдения общества; рост преступности; низкий уровень культуры ведения бизнеса; либеральная уголовная ответственность за «теневые» операции по сравнению с мировой практикой; отсутствие единой базы данных о лицах, причастных к экономическим преступлениям; заинтересованность некоторых должностных лиц в «отмывании» криминальных денег; неконтролируемое использование средств, связанных с меценатством и благотворительностью;

Помимо совершения теневых операций лица, размещающие преступные доходы в кредитных организациях, могут преследовать цели, направленные на расширение своей незаконной деятельности, в том числе:

· установление контроля над банками и их использование для совершения экономических преступлений, в том числе мошенничеств, махинаций с ценными бумагами, кражи активов и пр.;

· проведение процесса легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем;

· финансирование политических кампаний для продвижения представителей преступного мира во властные структуры страны и регионов;

· финансирование экстремистской, в том числе террористической деятельности.

Отсюда нетрудно сделать вывод: размещение в банковской системе доходов, полученных в результате совершения преступлений, имеет для нее крайне негативный характер, угрожает ее стабильности, интересам добросовестных кредиторов и вкладчиков.

Рассмотрим основные риски, которые возникают в связи с этим для кредитных организаций.

Риск потери деловой репутации -- в случае инициации в отношении кредитной организации или ее должностных лиц преследования за экономические преступления или финансирование террористической деятельности либо возникновения в общественном сознании устойчивой ассоциации между банком и представителями преступного мира.

Риск потери ликвидности -- ввиду повышенной текучести капиталов, имеющих нелегальное происхождение, а также возможности оттока вкладчиков в случае нанесения вреда репутации банка.

Риск недополучения прибыли за счет потерь по ссудам ввиду преднамеренного кредитования банками (особенно теми, где собственники не причастны к оперативному управлению) заведомо неплатежеспособных клиентов и вексельных схем.

Использование преступниками отдельных банков для своей незаконной деятельности создает также угрозу национальной безопасности страны -- прежде всего за счет финансовой подпитки терроризма, насаждения коррупции, продвижения представителей преступного мира в органы власти, особенно в регионах, подрыва социальной стабильности в обществе, в том числе через преднамеренное банкротство кредитных организаций. Это, в свою очередь, роняет тень на репутацию организаций, занимающихся законным банковским бизнесом.

С учетом этих обстоятельств осуществление комплекса мер, направленных на противодействие проникновению преступных капиталов в банковскую систему страны, становится высоко актуальной задачей для органов государственной власти, Банка России и добросовестных кредитных организаций.

Размещено на Allbest.ru