Безналичные расчеты как форма существования капитала

Размещено на http://www.allbest.ru/

Безналичные расчеты как форма существования капитала

В экономическом понятии банк рассматривают как систему, служащую для накопления (денег и информации), так же является кредитно-финансовой организацией, аккумулирующей денежные средства и накопления, которая предоставляет кредиты, осуществляет денежные расчеты с физическими и юридическими лицами. Банки так же занимаются выпуском и учетом векселей и других ценных бумаг, проводит эмиссию денег и операции с золотом, иностранной валютой и иные операции

В федеральном законе Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» Банк рассматривается как, кредитная организация -- юридическое лицо, которое имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим, Федеральным законом, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности [3].

Таким образом, банк -- это финансово-кредитная организация, которая осуществляет банковские операции:

1. Наличные и безналичные операции в валюте;

2. Кредитование населения под процент установленный банком;

3. Открытие и обслуживание счетов клиентов.

В экономике банки считают особым видом финансовых посредников.

Таблица 1

Признаки банка [3]

Банки считаются экономическими посредниками, которые получают валютные вложения с различных субъектов финансовых взаимоотношений. Имеются субъекты, обладающие средствами, какие они могут предоставить в долг, однако они стремятся приобрести их обратно в тоже время, если им данное необходимо. Роль банка заключается в кратковременных взносов в долговременных займах.

Банк-посредник, функционирует равно как представитель, обретая вложения, и оплачивая доля согласно ним условиям на выдаваемые займы, при этом ставя заемщику наиболее высокий процент. Главные функции банка:

1. Накопление денежных средств;

2. Преобразование ресурсов;

3. Коррекция денежного оборота.

В каждой торговой системе в том числе и банка главной целью является приобретение выгоды при обслуживании заемщиков и вкладчиков. Банк должен следить за определенными пропорциями в балансе между мaкcмизaциeй кредитования и минимизацией ликвидности.[1]

Таблица 2

Виды Банков [4]

Расчеты, которые ведутся между физическими лицами, а так же между юридическими лицами без использования наличных денежных средств, путем их перевода с одного счета на другой называются безналичными расчетами.

Безналичными расчетами могут пользоваться все лица, такие как:

1. Физические лица;

2. Юридические лица (предприятия, банки, организации, фирмы);

3. Индивидуальные предприниматели.

Безналичная оплата -- это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов, так как по данному виду оплаты осуществляется мгновенное зачисление денежных средств.

Безналичная оплата осуществляется при помощи спасание денежных средств на одном счету и зачисление денежных средств на другом счету.

Существует множество форм безналичных расчетов, одни из наиболее яркий представлены далее:

1. Переводы с помощью платежных требований и поручений;

2. Аккредитивные расчеты;

3. Платежи через чековые книжки;

4. Расчеты по инкассо;

5. Платежи путем перевода электронных денег;

6. Прямые денежные переводы.

При переводе при помощи платежного поручения производиться перевод по указанному в платежном документе суммы за счет средств плательщика. Платежное поручение представляет собой исполнение платежного перевода, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

При платежном поручении выступают 2 стороны:

1. Плательщик и получатель;

2. Банк [2].

Расчеты посредством аккредитива представляют собой специальные счета, которые используются для расчетов по операциям, требующим посредничества банка. При расчёте по аккредитиву участвуют следующие лица:

1. Приказодатель;

2. Банк-эмитент;

3. Получатель средств;

4. Банк.

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю. Только при исполнении получателем денежных средств с особыми условиями [2].

Расчеты посредством инкассовых поручений возможны только при наличии у взыскателя, то есть у получателя, средств на предъявление требований к счету должника, то есть плательщика.

Данные права предусмотрены в законе. Так же расчеты по инкассо прописаны в договоре между держателем счета.

Таким образом, получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек используют юр.лица, а так же ИП. Данные лица рассмотрены как чекодержатели, а физ.лица как чекодатели. При расчете с чековыми книжками происходит списание со счета физического лица или выдачу наличными денег чекодателю.

Расчеты с использованием пластиковых карточек. Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты, а так же получить наличные финансы.

Расчеты с использованием пластиковых карт заключаются и используются только в соответствии с договором. Платежный документ -- пластиковую карту, может выдать только банк.

Расчеты в виде перевода электронных денег заключаются в рамках вида безналичных расчетов граждан. Данная операция осуществляется при введении денежных средств на счет и далее их перевод на другой счет[1]. Принципы безналичных расчетов:

1. Законность;

2. Достаточность средств;

3. Акцепта;

4. Ведение всех операций на основании договора;

5. Срочность;

6. Свобода выбора.

Виды безналичных расчетов:

1. Межгосударственные;

2. Гарантированные;

3. Негарантированные;

4. Переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;

5. Платежи с отсрочкой перевода денег.

Способы безналичных расчетов платежных документов представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ.

Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:

1. Расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;

2. Перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;

3. Расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;

4. Отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;

5. Услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций; платежи по технологии NFS через смартфон.

В системе безналичных расчетов лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять:

1. Платежные поручения;

2. Открывать счета;

3. Оборот денежных средств;

4. Контроль.

Правила осуществления безналичных расчетов регулируют все денежные операции между ИП, юрлицами (фирмами, банками, бюджетными организациями, заводами) и физическими лицами. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов. Главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. Обязательные условия для расчетных документов:

1. ИНН владельца счета;

2. Название и номер счета кредитной организации;

3. Наименование банка плательщика;

4. БИК.

Оплата по безналичному расчету реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара [2].

Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банк -- это учреждение, которое выполняет множество функций. Главное функция банка -- это сбережение денежных средств. Так же банк по средствам безналичных платежей осуществляет переводы между счетами заказчиков.

банк безналичный платежный

Список литературы

1. Безналичные расчеты [электронный ресурс] режим доступа: http://sovets.net/9589-beznalichnyj-raschet.html

2. Безналичные переводы [электронный ресурс] режим доступа: https://www.audit-it.ru/terms/accounting/beznalichnyy_perevod.html

3. Консультант плюс [ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН] режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/bank/

4. Бaбaeв Ю.А., [электронный ресурс] режим доступа: http://www.bibliotekar.ru/buhgalterskiy-uchet-2/index.htm

Размещено на Allbest.ru