Выпуск банками долговых обязательств
Мировой опыт в привлечении средств путем эмиссии долговых обязательств — облигаций и векселей. Формирование дополнительных заемных средств банком. Увеличение кредитного потенциала. Обслуживание фондовых и других операций в условиях нестабильности.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 16.07.2018 |
Размер файла | 15,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Башкирский государственный аграрный университет
Выпуск банками долговых обязательств
Экономические науки
Багаутдинова Миляуша Мунировна, студент
Данная тема посвящена рассмотрение системы выпускам банка долговых обязательств.
Одним из источников банковского капитала является выпуск собственных долговых обязательств. Зарубежные банки начали активно использовать этот источник средств со второй половины прошлого столетия.
Российские коммерческие банки используют мировой опыт в привлечении средств путем эмиссии долговых обязательств -- облигаций и векселей. С помощью банковских векселей привлекаются средства юридических и физических лиц в рублях и в иностранной валюте.
Выпущенные долговые обязательства - всего (пассивы кредитных организаций) - средства, привлеченные кредитными организациями в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, путем выпуска ими долговых ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций, векселей и банковских акцептов), обязательства банка, закрепленные выпущенными им долговыми ценными бумагами, подлежащими исполнению по истечению срока обращения и/или установленного срока погашения, принятым к досрочной оплате, но не оплаченным в срок, а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам к исполнению .
При формировании дополнительных заемных средств банком могут выпускаться облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также векселя.
В целях увеличения кредитного потенциала банки выпускают в финансовый оборот облигации. Кредитная организация в соответствии с действующим законодательством и ее уставом по решению Совета директоров, если иное не предусмотрено ее уставом, может выпускать облигации для привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.
Решение о выпуске облигаций принимается уполномоченным органом банка в порядке, предусмотренном его уставом. Решение о выпуске облигаций должно обязательно содержать:
· цель выпуска облигаций;
· указание вида облигаций (именные или на предъявителя);
· общую сумму эмиссии;
· количество облигаций;
· номинальную стоимость облигации;
· порядок выплаты доходов;
· порядок и сроки размещения облигаций;
· порядок оплаты облигации и т. д.
Доход по облигациям выплачивается путем периодической оплаты купонов, разовым платежом при погашении облигации или иным способом, предусмотренным условиями выпуска облигаций.
Выпуски облигаций банков на сумму 10 млрд рублей и более регистрируются в Управлении ценных бумаг Банка России.
Выпуски облигаций банков на сумму от 5 до 10 млрд рублей регистрируются по общему правилу в Управлении ценных бумаг Банка России.
Остальные выпуски облигаций Банком регистрируются в главных территориальных управлениях Банка России.
По форме выпуска облигации кредитной организации могут быть облигациями именными и на предъявителя; обеспеченными залогом собственного имущества либо облигациями под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигациями без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми в акции, с единовременным сроком погашения или облигациями со сроком погашения по сериям в определенные срок.
Для привлечения дополнительных денежных средств банки наряду с облигациями все чаще прибегают к выпуску разнообразных сертификатов. Подобная практика применяется во избежание ухудшения динамики курса ценных бумаг предыдущих выпусков, которое может быть вызвано выпуском акций, что, кроме того, является еще и относительно дорогим способом мобилизации финансовых ресурсов. Кроме того, дополнительная эмиссия акций ослабляет позиции владельцев контрольного пакета, на что выпуск депозитных и сберегательных сертификатов не оказывает существенного влияния.
Особое внимание к депозитным сертификатам в процессе становления российского рынка ценных бумаг вызвано тем, что они выступают средством, способным обеспечить достаточно быстрое и надежное обслуживание фондовых и других операций в условиях финансовой нестабильности.
Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (то есть "бенефициара") или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.
Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Собственные векселя банками выпускаются для привлечения кредитных ресурсов. Они могут быть как процентными, то есть банк продает вексель по номиналу, а через определенное время обязуется погасить вексель и уплатить по нему проценты, так и дисконтными, в том случае, если банк продает вексель со скидкой от номинальной стоимости, а погашает в будущем полную сумму, указанную в векселе.
Банковские векселя используются векселедержателями для расчетов по текущим платежам. Клиент, купивший вексель, может расплачиваться им за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передавать его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Поэтому хождение банковских векселей выгодно не только банку, но и предприятиям, так как это удобный инструмент взаиморасчетов, а также федеральному и местному бюджетам.
В структуре вложений кредитных организаций РФ в ценные бумаги доминируют облигации со сроком погашения свыше 1 года, далее составляют векселя и банковские акцепты, на третьем месте сберегательные сертификаты и на последнем депозитные сертификаты. По всем видам ценных бумаг наблюдается снижение выпуска банками долговых обязательств, за исключением сберегательных сертификатов.
По всем видам ценных бумаг наблюдается снижение выпуска банками долговых обязательств, за исключением сберегательных сертификатов.
Преобладающими внешними источниками капитала являются, выпуск капитальных долговых обязательств. При выборе источника финансирования капитала банк должен принимать во внимание относительные величины издержек и риск, возникающий при использовании каждого из источников.
В итоге можно сказать, что на сегодняшний день коммерческие банки представляют собой универсальные организации для развития экономики страны. Путем выполнения широкого спектра операций, заключения различных сделок коммерческие банки стали выполнять не только функции сберегательного института, но и выступать в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг.
эмиссия долговой облигация вексель
Список литературы
1. Зарипова , Г.М. Инновация-неотъемлемая часть конкурентного рынка[Текст] /Г.М..Зарипова//Инновационное-развитие современной науки: материалы международной научно-практической конференции( 31 января 2014.) часть 1 - РИЦ БашГУ - Уфа , - С.213.
2. Зарипова, Г.М. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России [Текст] / Г.М..Зарипова // Наука,образование и инновации: материалы Международной научно-практической конферен-ци..Челябинск,2016. - Ч 1- С.115-117.
3. Казимагомедов, А.А., Сурхаев, Р.Р. Эмиссия и размещение ценных бумаг - как способ пополнения ресурсной базы банковского сектора региона / А.А. Казимагомедов, Р.Р. Сурхаев // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2014. - № 2. - С. 357-361
4. Курач, А.М. Управление собственным капиталом коммерческого банка: внутренние и внешние источники прироста капитала, достаточность капитала [Текст] / А.М. Курач // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2015. - № 11-3. - С. 130-134.
5. Основы банковского дела [Текст] : учебное пособие для студ. вузов, обуч. по направлению подготовки бакалавров и магистров для направления "Экономика, специализации "Банки и банковская деятельность" : рек. УМО по образованию / Н. В. Горелая, А. М. Карминский ; под ред. А. М. Карминского. - М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2013. - 271 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Общая характеристика пассивных операций коммерческих банков; собственные ресурсы: уставной капитал, фонды. Формирование заемных средств: депозитные операции, выпуск и размещение собственных долговых обязательств, привлечение межбанковских кредитов.
курсовая работа [34,9 K], добавлен 09.10.2011Формирование депозитных услуг коммерческих банков. Анализ маркетинговой деятельности банка по депозитным услугам. Открытие и ведение счетов юридических лиц, привлечение во вклады средств физических лиц. Выпуск банком собственных долговых обязательств.
дипломная работа [58,9 K], добавлен 28.12.2015Отличия векселя от других долговых обязательств. Аваль как вексельное поручительство, которое делает третье лицо в виде особой гарантийной записи на векселе. Бухгалтерский учет вексельных операций и их налогообложение. Ведение учета финансовых векселей.
реферат [23,0 K], добавлен 06.10.2009Современные тенденции создания кредитного бюро для реализации кредитного продукта. Анализ структуры и динамики активов коммерческого банка. Оценка использования банком привлеченных и заемных средств. Формирование резерва на возможные потери по ссудам.
курсовая работа [58,5 K], добавлен 06.08.2011Характеристика и виды счетов вкладов (депозитов), принципы их открытия. Анализ порядка учета операций при исполнении банком обязательств по договорам на привлечение средств и неисполненных в срок обязательств. Способы формирования банковских ресурсов.
реферат [34,7 K], добавлен 12.09.2014Сущность облигаций, их виды и отличия от других ценных бумаг. Понятие облигаций как долговых документов корпораций и правительства. Процесс формирования государственных краткосрочных облигаций. Современный российский рынок государственных облигаций.
курсовая работа [36,9 K], добавлен 18.12.2009Выпуск банком собственных ценных бумаг. Порядок выпуска облигаций, сертификатов, собственных векселей коммерческими банками. Опционы, фьючерсы, свопы, варранты. Порядок выпуска и регистрации акций кредитными организациями.
дипломная работа [52,0 K], добавлен 29.02.2004Формирование рынка ценных бумаг в Республике Беларусь, их структура и деятельность. Привлечение ресурсов путем выпуска ценных бумаг. Выпуск банком акций, облигаций, векселей и сертификатов. Роль банков в развитии рынка ценных бумаг Республики Беларусь.
реферат [75,4 K], добавлен 21.01.2009Роль обязательств коммерческого банка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Состав и структура собственных средств и обязательств. Максимальный размер риска одного заемщика. Доходность отдельных операций банка.
контрольная работа [21,8 K], добавлен 24.07.2009Порядок выпуска, обращения и погашения ценных бумаг банком. Влияние векселя, как формы договора, расчетов и коммерческого кредита, на денежное обращение и функционирование финансово-кредитной системы. Экспертиза векселей, подлинности подписей и печатей.
реферат [91,2 K], добавлен 16.01.2015Понятие и порядок проведения процедуры эмиссии акций, облигаций и векселей коммерческими банками для формирования собственного капитала. Отчет Минфина о выпуске ценных бумаг в России на 2010 год. Итоги работы отдела по регистрации эмиссии ценных бумаг.
курсовая работа [35,6 K], добавлен 17.12.2010Функции и состав собственных и привлеченных средств кредитной организации. Изучение ресурсной базы российских коммерческих банков. Анализ собственного капитала, вкладов, долговых обязательств ЗАО "ЮниКредит Банк". Проблемы привлечения финансовых ресурсов.
курсовая работа [72,2 K], добавлен 20.02.2013Характеристика основных операций коммерческих банков, осуществляемых на территории современной России. Порядок выпуска и регистрации акций, облигаций и векселей коммерческими банками, их роль на рынке. Проблемы и перспективы данной деятельности банков.
курсовая работа [45,5 K], добавлен 11.09.2010Порядок предоставления банковского кредита. Условия кредитного договора. Право банковского учреждения отказаться от исполнения обязательств по кредитному договору при неисполнении кредитополучателем своих обязательств. Задачи овердрафтного кредитования.
реферат [24,9 K], добавлен 19.11.2009Выявление тенденций развития операций российских коммерческих банков по выпуску сберегательных сертификатов. Определение круга проблем, связанных с выпуском банками сертификатов. Оцените состояние сектора банковских векселей вексельного рынка России.
лабораторная работа [418,0 K], добавлен 13.09.2012Операции банков с векселями с участием резидентов. Получение и передача банками векселей на первичном рынке. Приобретение банком векселей на первичном рынке за денежные средства. Выдача банком векселя резиденту в порядке новации. Оплата вексиля.
реферат [27,6 K], добавлен 23.12.2008Решение о выпуске эмиссионных ценных бумаг, регистрация выпуска. Основания для отказа в регистрации выпуска эмиссионных ЦБ. Недобросовестная эмиссия. Понятие и виды векселей. Учет выпущенных векселей по номинальной стоимости на балансовых счетах.
контрольная работа [55,8 K], добавлен 20.02.2011Сущность депозитной политики и депозитных операций коммерческих банков. Основные формы привлечения средств банками, применяемые в Республике Беларусь. Практика привлечения средств физических лиц. Проблемы и перспективы развития депозитных операций.
курсовая работа [574,5 K], добавлен 11.05.2014Понятие ценных бумаг. Особенности долевых и долговых ценных бумаг. Критерии классификации ценных бумаг. Возвратность средств инвесторам. Форма выпуска ценных бумаг, необходимость их регистрации. Механизм реализации прав. Понятие важнейших эмитентов.
презентация [47,4 K], добавлен 04.06.2015Назначение, порядок формирования, характеристика и структура кредитного потенциала коммерческого банка. Структура и особенности формирования собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению эффективности использования кредитного потенциала.
дипломная работа [421,3 K], добавлен 16.08.2010