Исследование эффективности безналичных операций в коммерческом банке

Рисунок 9 - Динамика ресурсов банка, тыс. руб.

Источник: авторский, по материалам [33]

В период с 2014 по 2016 годы наблюдается увеличение объема пассивов. Данная тенденция обусловлена как увеличением объемов привлеченных средств (прирост 3,7% по сравнению с 2015), так и заметным приростом объема собственных средств в 2016 году (увеличение на 33%, по сравнению с 2015г.), что повысило долю собственных средств в общем объеме пассивов до 8%. Что касается качества капитала, то показатели коэффициента соотношения уставного капитала и собственных средств являются неоправданно низкими, даже с учетом специфики банковской деятельности и не соответствуют рекомендуемым (15%-50%) значениям, что свидетельствует о недостаточности объемов собственных средств банка.

Рисунок 10 - Динамика структуры собственных средств банка, тыс. руб.

Источник: авторский, по материалам [33]

Таблица 10 - Показатели, характеризующие исполнение привлеченных средств банка, %

Наименование показателя	Год	Изменение, +/-
	2014	2015	2016	2015г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Эффективность использования банком привлеченных средств для финанси-рования кредитных вложений (ЭПС)	117.42%	113.91%	109.98%	-3.51%	-3.93%
Рентабельность привлеченных средств(Рпс)	1.1%	-0.25%	1.53%	-1.35%	1.78%
Коэффициент соотношения привлеченных средств на межбанковском рынке и общей суммы привлечен-ных средств( КС СКО ПС)	10.89%	5.02%	3.82%	-5.87%	-1.2%
Коэффициент активности банка на межбанковском рынке ( КА МБК)	6.5%	9.18%	9.56%	2.68%	0.38%
Коэффициент рефинансирования ЦБ РФ(КР ЦБ РФ)	8.74%	0%	0.2%	-8.74%	0.2%

Источник: авторский, по материалам [33]

В рассматриваемом периоде значение коэффициента эффективности использования банком привлеченных средств для финансирования кредитных вложений (ЭПС) превышает 100%, что свидетельствует о наличии у банка возможности использовать привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций.

Значения коэффициента активности банка на межбанковском рынке (КА МБК) (менее 100 %) свидетельствуют о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счет межбанковского рынка.



Рисунок 11 - Динамика структуры обязательств ПАО ВТБ 24

Источник: авторский, по материалам [33]

Привлеченные средства банка обладают достаточно низким показателем рентабельности, значение которых в 2015 году оказались ниже предыдущего периода, а в 2014 и 2016 годах не превышают 2%. Банку необходимо осуществлять более эффективное и диверсифицированное размещение привлеченных средств.

В рассматриваемом периоде Выявлены тенденции изменения структуры обязательств, а именно: уменьшение средств ЦБРФ и кредитных организаций, и в то же время увеличение средств некредитных организаций, что свидетельствует о возможном изменении приоритетов, направленных на обслуживание иной категории контрагентов и увеличение клиентской базы за счет привлечения их средств.

Рисунок 12 - Динамика структуры обязательств ПАО ВТБ 24

Источник: авторский, по материалам [33]

В объемах обязательств кредитной организации намечена тенденция к росту, однако, при этом отсутствует стабильность в структуре обязательств банка. Доля заемных источников в совокупном объеме обязательств снизилась с 19,63% в 2014г. до 5,02% в 2015г. и 3,84% в 2016г. Средства клиентов, составляют большую часть обязательств банка и на протяжении рассматриваемого периода имела тенденцию к росту. С 77,98% в 2014г. до 92,42% в 2015г. и 94,1% в 2016г. Данная динамика обратно пропорциональна изменениям объема заемных источников, и обусловлено, прежде всего изменением направления деятельности банка на привлечение вкладов и обслуживание счетов. Доля средств, привлекаемых на фондовом рынке в совокупном объеме обязательств не превышает 2%, что свидетельствует о довольно низкой активности кредитной организации на в сфере торговли ценными бумагами.

Для анализа финансовой деятельности кредитной организации, также необходимо проанализировать структуру активов банка, для понимания того, насколько эффективно кредитная организация осуществляет размещение привлеченных финансовых ресурсов.

Рисунок 13 - Структура активов банка по степени доходности.

Источник: авторский, по материалам [33]

В структуре активов баланса банка большую часть занимают работающие активы, что является специфической чертой банковской деятельности. Доля работающих активов в общем объеме возрастает, что служит доказательством высокой степени эффективности использования располагаемых банком средств.



Рисунок 15 - Динамика активов банка, тыс. руб.

Источник: авторский, по материалам [33]

Объем активов, в рассматриваемом периоде имеет, незначительную, но стабильную тенденцию к росту. Большая часть активов приходится на чистую ссудную задолженность, исходя из чего можно сделать вывод о том, что значительную долю активов банк размещает в кредитование.

Рисунок 14 - Структура активов по степени ликвидности

Источник: авторский, по материалам [33]

В агрегированной структуре активов баланса кредитной организации наибольшая доля приходится на предоставленные кредиты (более 80% в 2015-2016 годах). Наименьшая доля приходится на основные средства и материальные активы (менее 1,5%). Примерно равные доли активов приходятся на высоколиквидные активы и активы, размещенные в ценные бумаги, и их совокупная доля в общем объеме активов колеблется в районе 12-15%. В данной структуре они являются наиболее ликвидными активами банка, и их доля в активах банка необоснованно низка.

Значения темпа роста кредитных вложений (ТРКВ) имеют отрицательную тенденцию, однако на протяжении рассматриваемого периода значения данного показателя превышают 100%, что свидетельствует о росте кредитного портфеля, и положительно оценивает деятельность банка.

Таблица 11 - Показатели качества кредитного портфеля

Наименование показателя	Год	Изменение, +/-
	2014	2015	2016	2015 г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Доли кредитных вложений в активе баланса банка ( ДКВ)	79.67%	82.22%	83.64%	2.55%	1.42%
Усредненный показатель доли кредитных вложений в активах банка (Д*КВ)	81.3%	80.96%	82.95%	-0.34%	1.99%
Темп роста кредитных вложений ( ТР КВ):	127.91%	106.34%	107.49%	-21.57%	1.15%
Коэффициентом опережения ( КО КВ)	94.86%	103.19%	101.74%	8.33%	-1.45%
Коэффициент «агрессивности - осторожности» кредитной политики банка ( К АО)	85.16%	87.79%	90.92%	2.63%	3.13%
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств банка ( КС КВ СС)	1234.66%	1294.54%	1044.37%	59.88%	-250.17%
Коэффициент доходности кредитного портфеля ( Д КВ)	0.13	0.12	0.12	-0.01	0
Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля ( ДЧ КВ)	0.08	0.04	0.06	-0.04	0.02
Коэффициент эффективности кредитных операций банка ( показатель рентабельности кредитных вложений Р КВ)	1.44%	-0.3%	1.74%	-1.74%	2.04%

Источник: авторский, по материалам [22]

Коэффициент «агрессивности - осторожности» кредитной политики банка (КАО) в рассматриваемом периоде значительно превышает 70%. Можно считать, что банк проводит не просто «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел - 85%), а неоправданно опасную кредитную деятельность.

В 2014 году темп роста портфеля ценных бумаг (ТР ЦБ): составляет более 230%, что свидетельствует о резкой активизации деятельности банка на рынке ценных бумаг и, соответственно об увеличении портфеля ценных бумаг в данном периоде. В последующих периодах значение данного коэффициента не превышает 100%, что свидетельствует о негативной тенденции активности на рынке ценных бумаг, что свидетельствует о снижении интереса банка в работе с ценными бумагами, так как данный вид деятельности не является приоритетным для кредитной организации.

Таблица 12 - Оценка качества портфеля ценных бумаг банка, %

Наименование показателя	Год	Изменение, +/-
	2014	2015	2016	2015 г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Общая сумма вложений банка в ценные бумаги, тыс. руб.	234 644 591	229 957 766	220 176 291	-4 686 825	-9 781 475
Уровень активности банка на рынке ценных бумаг (УА ЦБ):	8.57%	8.15%	7.39%	-0,47%	-0,76%
Усредненный показатель доли инвестиционного сегмента в активах банка УА*ЦБ:	7.04%	8.36%	7.76%	1,32%	-0,6%
Темп роста портфеля ценных бумаг ( ТР ЦБ):	232.94%	98.00%	95.75%	-134,94%	-2,25%
Коэффициентом опережения темпов по операциям с ценными бумагами (КО ЦБ):	172.75%	95.09%	90.62%	-77.66%	-4.47%
Показатель потенциального запаса ликвидности по операциям с ценными бумагами (ЗЛ ЦБ):	9,17%	8.71%	8.03%	-0,46%	-0,41%
Коэффициент соотношения объема вложений в ценные бумаги и собственных средств банка (КС ЦБ СС):	132.88%	128.4%	92.27%	-4,48%	-38.13%
Общий коэффициент доходности портфеля ценных бумаг (КД ЦБ):	-0.19%	-0,2%	-0.38%	-0,01%	-0,18%
Коэффициент эффективности (рентабельности) операций банка с ценными бумагами (Р ЦБ):	4.1%	-0.98%	6.12%	-5,08%	7,1%

Источник: авторский, по материалам [33]

В рассматриваемом периоде наблюдается снижение значений показателя Мультипликатор уставного капитала (МУК), что считается положительной тенденцией, так как каждое предприятие (организация) стремиться увеличивать долю собственных средств с целью повышения финансовой устойчивости и стабильности функционирования.

Таблица 13 - Динамика рисков банковской деятельности, %

Наименование показателя	Год	Изменение, +/-
	2014	2015	2016	2015 г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Показатель валютного риска (ВР)	0.26%	0.39%	0.31%	0.13%	-0.08%
Доля чистой ссудной задолженности в активах(КР А)	79%	81.78%	83.31%	2.78%	2.53%
Доля чистой ссудной задолженности в привлеченных средствах банка (КР П)	84.46%	87.33%	90.56%	2.87%	3.23%
Конъюнктурный риск (К ОН Р)	-0.05%	-0.05%	-0.08%	0	-0.03%
Показатель совокупного коммерческого риска (СКР):	9.34%	9.61%	9.57%	0.27%	-0.04%
Коэффициент надежности(К Н)	7.31%	7.03%	8.8%	-0.28%	1.77%
Мультипликатор уставного капитала (М УК)	2 988.78%	2 712.29%	2627.79%	-276.49%	-84.5%

Источник: авторский, по материалам [33]

Значение показателя конъюнктурного риска не превышает 0,1%, что также является положительной тенденцией, и служит доказательством низкой зависимости коммерческой организации от краткосрочных колебаний ситуации на рынке.

В то же время показатели совокупного коммерческого риска довольно высоки, что служит доказательством сильной зависимости кредитной организации от реализации банковских продуктов, а учитывая приоритетные направления банка - практически полная зависимость от объемов спроса на кредитные средства среди юридических лиц.

Доля чистой ссудной задолженности в объеме привлеченных средств банка составляет 80-90%, в то время как на чистую ссудную задолженность в общем объеме активов банка не превышает 84%, что свидетельствует о том, что значительная часть средств, привлеченных посредством ссуд, вкладываются в кредитование. Остальная часть средств вкладывается в иные финансовые активы.

Показатель валютного риска не превышает значения в 0,5%, что показывает высокую степень устойчивости банка при работе с иностранной валютой.

Таблица 14 - Оценка имущественных активов банка, %

Наименование показателя	Год	Изменение, +/-
	2014	205	2016	2015 г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Имущества банка, тыс. руб.	27 071 711	35 414 948	40 069 876	8 343 237	4 654 928
Уровень имущественного утяжеления активов банка ( У И)	0,99%	1,25%	1,34%	0,26%	0,09%
Усредненный показатель имущественного утяжеления активов банка ( У*И)	1,08%	1,12%	1,3%	0,04%	0,18%
Темп роста имущественных активов (ТР И)	111,63%	130,82%	113,14%	19,19%	-17.68%
Коэффициентом опережения изменения имущества банка (КО И)	82,79%	126,94%	107,09%	44.15%	-13.85%
Фондоотдача имущественных активов (ФО)	104,31%	92,6%	80,2%	-11,71%	-12,4%
Фондоемкость имущественных активов (ФЕ)	0,96%	1,08%	1,25%	0,12%	0,17%
Эффективность использования имущества банка (рентабельность имущества банка - Р И)	109,43%	-24,44%	111,01%	-133.87%	135.45%

Источник: авторский, по материалам [33]

Темп роста имущественных активов (ТР И) на протяжении рассматриваемого периода превышает 100%, что свидетельствует о росте основных средств, нематериальных активов и материальных запасов и говорит о положительной динамике наращивания имущественной базы банка. Значение коэффициента Экономии банка по формированию имущественных активов (Э И), на протяжении всего рассматриваемого периода являются отрицательными, что говорит о повышении эффективности использования имущества.

Таблица 15 - Динамика и структура процентных доходов банка

Наименование показателей	Год	Темп роста, %
	2014	2015	2016	2015 г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Процентные доходы , всего, в том числе:	267 664 279	289 323 886	302 705 447	108.09%	104.63%
Процентные доходы, всего, %	100	100	100	-	-
От размещения средств в кредитных организациях, тыс. руб.	20 929 853	31 905 304	42 888 000	152.44%	134.42%
От размещения средств в кредитных организациях,, %	7.82%	11.03%	14.17%	141.05%	128.47%
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), тыс. руб.	236 028 074	240 599 716	244 587 068	101.94%	101.66%
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), %	88.18%	83.16%	80.8%	94.31%	97.15%
От оказания услуг по финансовой аренде ( лизингу), тыс. руб.	0	0	0	-	-
От оказания услуг по финансовой аренде ( лизингу), %	0	0	0	-	-
От вложений в ценные бумаги, тыс. руб.	10 706 352	16 818 866	15 230 379	157.09%	90.56%
От вложений в ценные бумаги, %	4%	5.81%	5.03%	145.25%	86.57%

Источник: авторский, по материалам [33]

В общем объеме процентных доходов, наибольшая доля (более 80%) приходится на процентные доходы от ссуд, предоставляемых некредитным организациям. В связи с этим можно сделать вывод о том, что основной объем доходов банк получает от процентов по кредитам, предоставленных юридическим лицам, за исключением других кредитных организаций. Наименьшая доля (менее 6%) приходится на доходы от вложений в ценные бумаги, что также свидетельствует о том, что банк ориентирован, в первую очередь на проведение операций, связанных с кредитованием, нежели с куплей-продажей ценных бумаг.

Таблица 16 - Динамика и структура процентных расходов банка

Наименование показателей	Год	Темп роста, %
	2014	2015	2016	2015 г. к 2014г.	2016г. к 2015г.
Процентные расходы, всего, в т. ч.:	112 736 052	175 375 203	153 328 989	155.56%	87.43%
Процентные расходы, всего, %	100	100	100	-	-
При привлеченным средствам кредитных организаций, тыс. руб.	21 282 246	28 688 846	13 007 007	134.8%	45.34%
При привлеченным средствам кредитных организаций, %	18.88%	16.36%	8.48%	86.65%	51.83%
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), тыс. руб.	88 206 368	144 261 580	138 001 951	163.55%	95.66%
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), %	78.24%	82.26%	90%	105.14%	109.41%
По выпущенным долговым обязательствам, тыс. руб.	3 247 438	2 424 777	2 320 031	74.67%	95.68%
По выпущенным долговым обязательствам, %	2.88%	1.38%	1.51%	47.92%	109.42%

Источник: авторский, по материалам [33]

Основную долю процентных расходов составляют процентные расходы по привлеченным средствам некредитных организаций, доля которых в 2016 году составила 90% от общего объема процентных расходов. Наименьшую долю процентных расходов банка (менее 3%) составляют процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам, что может свидетельствовать о том, что выпуск долговых обязательств является далеко не приоритетным способом привлечения средств в ПАО «ВТБ 24»

2.3 Анализ эффективности безналичных операций коммерческого банка

ВТБ 24 (ПАО) - входит в число крупных банков, представленных в России. Основным акционером финансовой компании является Правительство РФ, которому принадлежит 60,9% капитала.

Универсальный банк специализируется на обслуживании не только физических граждан, но и юридических лиц. Благодаря современным коммуникационным системам, финансовая компания предлагает доступ ко многим продуктам банка в режиме реального времени.

Поскольку ВТБ 24 являлся универсальным банком, он осуществлял обслуживание всех расчетных безналичных операций.

Расчетное обслуживание в ВТБ 24 - комплексная услуга, предоставляемая банком юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Включает в себя расчетное обслуживание в российских рублях и иностранной валюте, использование системы удаленного доступа «Банк-клиент» и «Банк-клиент онлайн», безналичные конверсионные операции, расчеты аккредитивами, банковские гарантии, операции с векселями, операции с валютным контролем, а также предоставление информации об остатках на счете с использованием кодового слова. [30]

При этом особенность РКО ВТБ 24 заключается в предложении заказать услуги в так называемых пакетах - исходя из потребностей бизнеса.

Пакетное обслуживание позволяет:

- экономить от 15% до 50% на комиссиях банка;

- производить оплату раз в месяц;

- получить скидку 50% на дополнительные услуги, не вошедшие в пакет;

- использовать отсрочку оплаты пакета (до пяти дней).

Своим клиентам финансовая компания предлагает несколько тарифных планов. Каждому клиенту предоставляется на выбор 5 стандартных пакетов. Какой пакет выбрать каждый клиент решает самостоятельно.

Всем предпринимателям банк предлагает перейти на расчетно-кассовое обслуживание в ВТБ банке и воспользоваться удобным сервисом и выгодными тарифами.

Банк предлагает:

- бизнес-старт - для небольшого или только открывшегося бизнеса;

- бизнес-касса - отлично подходит для торговых предприятий;

- бизнес-онлайн - для компаний с большим количеством платежей;

- ВЭД - исключительно для работы с зарубежными партнерами;

- все включено - для финансово активных предприятий.

Таблица 17 - Тарифы расчётного обслуживания ВТБ 24

Тарифы расчётного обслуживания	Бизнес-старт	Бизнес-касса	Бизнес-онлайн	ВЭД	Всё включено
Цена в месяц	1 000	1 900	3 000	8 200	11 000
Рублёвые платежи (в месяц)	5 платежей бесплатно	25 платежей бесплатно	100 платежей бесплатно	30 платежей бесплатно	200 платежей бесплатно
Внесение наличных (в месяц)	до 50 000 в месяц бесплатно	до 250 000 в мес. бесплатно	0,3% от суммы	0,3% от суммы	до1 000 000 в месяц бесплатно
Снятие наличных (в месяц)	от 0,5%	от 0,5%	от 0,5%	от 0,5%	до 500 000 бесплатно
Налоговые и бюджетные платежи	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Интернет и мобильный банк	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Подключение к зарплатному проекту	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Открытие расчетного счета в рублях	1500	1500	1500	1500	1500
Подключение интернет-банка	250	250	250	250	250
Внутрибанковские переводы	6	6	6	6	6
Межбанковские переводы в электронном виде	32	32	32	32	32
Межбанковские переводы на бумажном носителе	400	400	400	400	400

Источник: по материалам [30]

Сразу стоит отметить, что стоимость пакетного предложения незначительно отличается, в зависимости от региона обращения. В среднем, стоимость продукта может отличается на 100-200 рублей. Предложение действует как для ИП, так и для юридических лиц.

Для индивидуальных предпринимателей открываются новые перспективы в ведении бизнеса, благодаря открытию счета в ВТБ 24. Все бизнесмены получают:

- доступ к личному кабинету;

- расчеты по инкассо;

- инкассация и доставка необходимой наличности;

- максимально быстрое зачисление средств на счет.

- возможность снятия денежных средств со счета. [30]

- Месячный лимит по выдаче средств не неограничен. При этом стоит учитывать, что при снятии взимается комиссия от 1%. Максимальный пакет по РКО «Все включено» позволяет получить только до 500 000 рублей в месяц бесплатно.

ВТБ 24 осуществляет обслуживание рублёвых и валютных корреспондентских счетов банков-резидентов и нерезидентов.

ВТБ 24 проводит в рублях:

1) расчёты по системе межрегиональных электронных платежей (МЭП);

2) прямые расчёты по Москве и Московской области;

3) телеграфные и почтовые переводы в регионы РФ через систему РКЦ;

4) ускоренные платежи в регионы РФ по филиальной сети;

5) переводные операции в рублях РФ:

а) в адрес банков, являющихся участниками электронных расчётов, тем же днём при передаче платёжного поручения в банк до 16-00 московского времени;

б) в адрес иногородних банков, не являющихся участниками электронных расчётов, следующим днём при передаче платёжного поручения в банк до 16-00 московского времени;

в) начисление процентов на среднемесячный кредитовый остаток по корреспондентскому счёту (ставка от 0,5% до 2% в зависимости от суммы);

г) возможность использования тем же днём средств в российских рублях, поступивших первым рейсом.



Рисунок 16 - Структура безналичного оборота ВТБ 24 (тыс. руб.).

Источник: авторский, по материалам [34]

Большая часть безналичного оборота в ВТБ 24 приходится на безналичные операции по осуществлению расчетных межбанковских платежей через корреспондентский счет в Банке России, и их объем растет, что свидетельствует о недостаточном количестве установленных корреспондентских отношений с банками контрагентами по безналичным расчетам, и относительно низкой скорости осуществления безналичных платежей в сравнении с платежами по прямым корреспондентским счетам.

В ВТБ 24 возможно открытие аккредитива как в российских рублях, так в иностранной валюте для расчетов по международному контракту.

- возможность использования всех видов аккредитивов, применяемых в российской и международной банковской практике

- дополнительные возможности Группы ВТБ, располагающей сетью дочерних компаний и банков как в РФ, так и за рубежом, что позволяет предложить клиентам оптимальную стоимость аккредитивов

- оперативность принятия решений и гибкая тарифная политика, учитывающая интересы клиента

- возможность организации финансирования сделок клиентов при участии ведущих зарубежных банков

- наличие профильного специалиста по месту обслуживания / в регионе, где присутствует банк

Рисунок 17 - Структура безналичного оборота по аккредитиву (тыс. руб.)

Источник: авторский, по материалам [34]

Объем безналичных операций аккредитивной формы расчетов в динамике растет, причем подавляющая часть приходится на обязательства по аккредитивам, что свидетельствует о востребованности данного вида безналичных операций среди клиентов банка.

Банк предлагает использовать аккредитивную форму расчетов в следующих случаях

- для покупки или продажи товаров, в том числе при внешнеторговых сделках

- при выполнении работ (оказании услуг), в том числе при экспортных и импортных операциях

- для покупки или продажи квартиры, дачи, дома или другой недвижимости. [30]

Банк ВТБ 24, являясь одним из крупнейших эмитентов банковских карт в РФ, также предоставляет услуги по обслуживанию пластиковых карт и обеспечению их востребованности, предоставляя услуги эквайринга.

Таблица 18 - Крупнейшие эмитенты пластиковых карт «Мир»

№	Банк	Объем эмиссии шт.	Доля дебетовых карт / доля кредитных карт	Доля зарплатных карт	Доля самостоя-тельных карт
1	Сбербанк	1 480 000	100/0	89%	8%
2	РНКБ	1 021 500	92/8	39%, из них 50% - бюджетники	61%
3	ВТБ 24	818 000	100/0	95%, из них 95% - бюджетники	5%
4	АБ «Россия»	181 000	100/0	92%, из них 65% -бюджетники	4%
5	«Ак Барс»	62 600	100/0	97%, из них 97% - бюджетники	3%
6	«Открытие»	60 000	100/0	100%, из них 100% - бюджетники	нет
7	Запсибкомбанк	53 200	100/0	98%, из них 98% - бюджетники	2%
8	«Возрождение»	47 400	100/0	95%	1%
9	Генбанк	45 000	100/0	60%, из них 95% - бюджетники	40%
10	«Уралсиб»	34 300	100/0	64%, из них 50% - бюджетники	40%

Источник: по материалам [31]

ВТБ 24 также является одним из основных субъектов банковской системы, осуществляющим на своей базе выпуск карт национальной платежной системы «Мир», выпустив к концу 2016 года более 800 000 карт, причем 95% из них эмитированы в рамках зарплатных проектов, что свидетельствует о достаточно широкой клиентской базе юридических лиц, обслуживаемых кредитной организацией. [30]

Тарифы обслуживания пластиковых карт клиентов, предоставляемые ВТБ 24 представлены в таблице 19.

Таблица 19 - Пакеты услуг по переводам денежных средств с использованием карт ВТБ 24

	Классический	Золотой	Платиновый	Привилегия
Бонусы программы «Коллекция»	0,6% от суммы покупок по карте	1,2% от суммы покупок по карте	1,2% от суммы покупок по карте	1 бонус за каждые 25 Р, потраченных по карте
Переводы в рублях через ВТБ-Онлайн на свои счета и счета третьих лиц, открытые в ВТБ	бесплатно	бесплатно	бесплатно	бесплатно
Переводы в рублях через ВТБ-Онлайн на счета, открытые в других банках	бесплатно	бесплатно	бесплатно	бесплатно
Переводы в рублях в офисах банка на свои счета, открытые в ВТБ	бесплатно	бесплатно	бесплатно	бесплатно
Переводы в рублях в офисах банка на счета третьих лиц, открытые в ВТБ, и на счета, открытые в других банках	1%	1%	0,5%	0,5%
Бесплатное снятие наличных в банкоматах других банков	-	1 раз в месяц	2 раза в месяц	3 раза в месяц

Источник: по материалам [30]

Для более удобного и оперативного проведения операций по пластиковым картам в банке предусмотрено наличие интернет-банка и мобильного банка, намного упрощающих проведение платежей держателям пластиковых карт.

Интернет-банкинг помогает:

- быстро получить выписку о последних операциях без посещения офиса;

- производить оплату в режиме реального времени;

- покупать или продавать иностранную валюту;

- контролировать документооборот с 1С Бухгалтерия.

Мобильный банк поможет:

а) получать информацию о состоянии счета;

б) вести учет денежных средств;

в) контролировать приходные и расходные операции;

г) экспортировать платежные поручения в формате PDF на личный адрес электронной почты.

Параллельно с постоянным ростом числа держателей банковских карт возникает необходимость в обеспечении и поддержании их платежеспособ-ности, а значит необходимо широкое распространение такой банковской услуги как эквайринг.

Эквайринг является достаточно удобной услугой в организации обслуживания клиентов, позволяющая осуществлять оплату товаров и услуг банковской картой. Если верить статистике, то каждый третий гражданин предпочитает расплачиваться за товары картой.

Банк ВТБ 24 (ПАО) предлагает воспользоваться выгодными условиями эквайринга для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Торговый эквайринг - это прием оплаты товаров и услуг с помощью банковских карт, выгодная возможность для бизнеса любого уровня. Банк ВТБ (ПАО) предлагает подключить прием оплаты покупок картами крупнейших международных платежных систем: Visa, MasterCard и «Мир». Доступная стоимость торгового эквайринга сделает его выгодным решением для любой организации.

Использование торгового эквайринга расширяет круг потенциальных клиентов и открывает возможности для развития бизнеса.

Дополнительное преимущество услуги - повышение прибыли за счет спонтанных покупок. Доказано, что при оплате картой клиенты тратят больше, чем наличными, растет число более дорогих покупок. Используйте выгодные возможности для увеличения дохода и повышения качества обслуживания клиентов.

Внедрение торговогоэквайринга дает компании несколько преимуществ:

- рост продаж за счет увеличения количества покупателей - возможность оплатить товар или услугу карточкой повышает лояльность клиентов и улучшает имидж организации

- минимизация рисков при проведении торговых операций - исчезает возможность приема фальшивых купюр или ошибок при отсчете сдачи

- ускорение обработки платежей - это упрощает работу кассира и позволяет обслужить больше покупателей

- уменьшение затрат на инкассацию - придется перевозить значительно меньше наличных средств

Мобильный эквайринг - это современный способ приема оплаты банковскими картами, без кассового аппарата магазина: достаточно мобильного терминала и смартфона со специальным приложением.

С помощью мобильного эквайринга клиент может расплатиться карточкой в любом месте, в том числе и дома при получении заказанного через Интернет товара. Оплата проводится через терминал, подключенный к смартфону: достаточно провести картой и указать данные платежа. Клиент подтверждает оплату подписью на экране смартфона, после чего на его электронный адрес направляется чек. [30]

Этот вид эквайринга имеет ряд преимуществ для бизнеса:

а) простота и компактность - устройство удобно возить с собой, это простое и удобное решение для курьерской службы или такси

б) мобильность - терминал подключается к смартфону без проводов, он занимает минимум места и имеет небольшой вес

в) прозрачность платежей - все данные о проведенных операциях фиксируются, электронный чек служит полноценным подтверждением покупки

г) возможность продаж с помощью каталога, подключения периферийных устройств

Интернет-эквайринг - это возможность принимать оплату банковскими картами при покупках в интернет-магазине.

Преимущества такой формы эквайринга:

- повышение лояльности клиентов - возможность расчета через банк улучшает имидж интернет-магазина, увеличивается число повторных обращений

- увеличение прибыли за счет спонтанных покупок - доказано, что с помощью карточек проводятся сделки на большую стоимость, так как людям проще расстаться с деньгами

- минимальный риск отказа от товара - поскольку он уже оплачен, клиенту сложнее отказаться от покупки, такие сделки более надежны для магазина

- безопасность расчетов - курьеру не нужно возить с собой наличные, нет риска приема поддельных купюр.

3. Проблемы применения и перспективы развития безналичных расчётов в РФ

3.1 Проблемы безналичных расчётов и возможные пути решения

Несмотря на то, что в Российской банковской системе, как и во многих современных странах, преобладают безналичные платежи, отечественная платежная система, функционирующая на данный момент, к сожалению, не отвечает, современным требованиям обслуживания безналичных расчетов.

Все проблемы по организации безналичных операций в банковской системе РФ, можно разделить на три группы.

Первая группа проблем обоснована низким уровнем эффективности безналичных операций с точки зрения их доходности. При расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц, доходы в виде комиссионных вознаграждений покрывают около 79 % издержек производимых операций, а прибыль получается при размещении привлеченных средств на текущие счета в рискованные активы и кредитование. Обслуживание счетов субъектов малого бизнеса является убыточным для банка, издержки по которым покрываются лишь за счет обслуживания представителей крупного бизнеса.

Вторая группа проблем характеризуется трудностями, возникающими при попытке адаптации зарубежных банковских технологий проведения безналичных операций и применение их опыта в рамках реалий банковской сферы РФ. При сравнении функционирования зарубежных и отечественных платежных систем кредитных организаций, применяемых ими технологий безналичных расчетов, тенденции технологического отставания не наблюдаются. На сегодняшний день отечественные банки не сильно уступают западным кредитным организациям в освоении современных платежных технологий. Российские банки успешно применяют технологические системы банковского обслуживания, такие как: интернет-банкинг, мобильный банкинг, смс-банкинг. Однако, использование данных технологий в рамках банковской системы России нельзя назвать эффективным, поскольку они не носят массовый характер, в силу низкого уровня технологической грамотности населения.

Третья группа проблем связана с недостаточностью мер, направленных на минимизацию платежных рисков, в частности - отсутствие системы активного мониторинга рисков, сопровождающих безналичные расчеты. Формирование данной системы мониторинга рисков способствует решению правовых, технических, экономических и организационных проблем управления банковскими платежными рисками. Также, наличие данной системы упростит процедуры проведения платежа, и поспособствует повышению эффективности безналичных расчетов.

Комплекс мер, направленных на решение проблем организации безналичных операций в коммерческом банке, должен включать в себя мероприятия по следующим направлениям:

- совершенствование форм безналичных операций посредством участия расчетной сети Банка России;

- расширение внедрения современных технологий при осуществлении электронных платежей;

- развитие новых форм ведения расчетов. [13]

Развитие национальной платежной системы является задачей первостепенной важности, поставленной перед банковской системой России. Эффективная система безналичных платежей является механизмом поддержания стабильности и развития как финансовой системы, так и экономики в целом. Однако без осуществления контроля и координации со стороны Центрального банка не может быть и речи о внедрении эффективной платежной системы.

Среди отдельных проблем, препятствующих эффективному функционированию отечественной платежной системы можно выделить низкую скорость проведения безналичных операций, обусловленная не только низким уровнем технологической вооруженности, но и сложным и объемным документооборотом, сопровождающим данные операции. [13]

Значительная часть безналичных платежей проводится через РКЦ Банка России, что свидетельствует о низком уровне установленных межбанковских корреспондентских отношений, и сказывается не только на скорости проведения операций, но и на качестве их обслуживания (низкий уровень защиты информации, поскольку платежи не осуществляются напрямую, ограниченный круг инструментов безналичного расчета и т.д.).

Введение в эксплуатацию системы БЭСП (банковских электронных срочных платежей), могло стать эффективной альтернативой, поскольку платежи, совершаемые через данную систему, происходят в течении одного операционного дня и являются наиболее высокоскоростными безналичными операциями. Однако осуществление платежей посредством системы БЭСП также сопряжено с рядом проблем, таких как невозможность частичной оплаты, при нехватке средств на счетах, отсутствие возможности отзыва, а также более высокая стоимость перечисления средств, что в совокупности снижает доступность проведения операций, с помощью данной системы для значительной части клиентов.

Следующей, довольно острой проблемой, наиболее актуальной на сегодняшний день является интеграция банковской системы России в мировую систему межбанковских отношений, и нынешняя ситуация никак не способствует ускорению данного процесса. В силу сложившихся политических обстоятельств, и последовавших за ними экономических санкций, Россия была исключена из международной межбанковской системы расчетов СВИФТ, посредством которой осуществлялись операции внешнеэкономического характера, в том числе и обслуживание импортно-экспортных операций, что еще более усложнило расчеты с зарубежными контрагентами.

Использование аккредитива, в качестве эффективного инструмента безналичных расчетов также является актуальной проблемой банковского сектора России, поскольку его доля среди безналичных операций незначительна. Основным источником данной проблемы выступает несовершенство законодательной базы, поскольку она не охватывает весь спектр вопросов, возникающих при применении аккредитива, что влечет за собой появление операционных и коммерческих рисков. В действующем законодательстве отсутствует четкое разграничение ответственности участников аккредитивной сделки, что приводит к проблемам правоотношений сторон при возникновении спорных ситуаций.

В денежном обороте РФ значительная доля приходится на обращение наличной денежной массе, характеризующееся тем, что наличные деньги пользуются высоким уровнем доверия среди населения и являются основным инструментом осуществления розничных платежей. одновременно с этим, данное явление свидетельствует о неразвитости инфраструктуры для осуществления безналичных платежей в торговой сети. [25]

Успешное развитие национальной платежной системы невозможно без параллельного развития законодательной базы, регулирующей отдельные сегменты платежной системы, такие как электронные деньги, интернет-банкинг и мобильные платежи. Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 N 161-ФЗ дает определение понятию «электронное средство платежа», как средство или способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств. [2]

Решение данной проблемы заключается во внедрении электронной техники, которая позволит оптимизировать сроки отдельных стадий платежа. Оптимальная скорость безналичной операции достигается при совпадении трех показателей:

- время получения товара покупателем;

- срок его оплаты товара плательщиком;

- срок зачисления средств на счет поставщика.

Для решения этой проблемы предлагают следующее подразделение платежей (периодическая очередность):

- периодические платежи в доходы бюджета;

- текущие платежи в погашение кредиторской задолженности;

- авансовые платежи.

В каждой группе расчетные документы располагаются в календарной последовательности, так как в их основе лежат однотипные платежи.

Что касается пластиковых карт, то с внедрением в эксплуатацию национальной платежной системы «Мир», изначально возникла проблема с обеспечением платежеспособности карт данной системы за рубежом, что является фактором, снижающим привлекательность данных карт среди населения. Однако возможным решением являются кобейджинговые программы, реализуемые платежной системой «Мир» в сотрудничестве с международными платежными системами, в рамках которых возможно полноценное использование карт «Мир» за границей, посредством выпуска карт, действующих в инфраструктуре двух платежных систем. Несмотря на всевозможные удобства, карты постоянно становятся мишенью для злоумышленников. Широкое использование в расчетах пластиковых карт сопряжено с- как защитить свои средства от возможных рисков. Проблема обеспечения безопасности проведения финансовых операций с использованием платёжных банковских карт по праву считается глобальной, поскольку в процесс ее решения вовлечены как сами кредитные учреждения -эмитенты и эквайреры банковских карт, так и их клиенты - держатели карт.

С развитием технологий предоставления банковских услуг, также совершенствуются методы и инструменты кражи личных данных для доступа к банковским счетам. На сегодняшний день ни одна кредитная организация не способна обеспечить абсолютную конфиденциальность личной информации клиентов, в силу отсутствия универсального механизма защиты обеспечивающего 100-процентную защиту карт от мошенников.

Наиболее распространенные махинации с банковскими картами:

- предъявление к оплате пластиковой карты иного держателя.

- кража данных обеспечивающих доступ к счетам, при совершении операций в банкомате путем установки считывающих устройств (скимминг).

- получение личных данных держателей карты, при безналичной оплате картой в интернет-магазинах.

- получение доступа к счетам карты путем фишинга, выведывания конфиденциальные данные обманным путем.

- хищение данных карты при оплате услуг в магазинах, ресторанах и отелях (воровством могут заниматься как сами кассиры, так и мошенники, действующие с ними в сговоре).

- использование специальных приспособлений для блокировки пластиковой карты в банкоматах (трапинг). [13]

3.2 Перспективы развития системы безналичных расчетов в РФ

Банк России не первый год работает над совершенствованием платежной системы страны, способствует постепенному улучшению качества расчетов и готовит площадку для внедрения более современных форм организации расчетов. Помимо технической модернизации системы расчетов необходима разработка и поэтапная реализация системы мероприятий по совершенствованию методологии безналичных расчетов. Без прочной нормативно-правовой базы платежная система России будет подвержена нестабильности, и будет сопровождаться постоянным правовым риском как для банков, так для и всей экономики.

Основные перспективы развития системы денежных расчетов в России, заключаются в развитии систем расчетов, в том числе автоматизированного расчета в режиме реального времени. Особенность этих систем заключается в минимально возможном времени выполнения всех необходимых процедур по передаче финансовой информации между кредитными организациями и ее проверке, не превышающее нескольких секунд. В этой системе, временной разрыв между снятием средств со счета плательщика и их последующим зачислением на счет получателя минимален. Создание системы автоматизированного расчета в режиме реального времени предполагает отказ от использования бумажной документации и полный переход на электронный документооборот при осуществлении безналичных операций.

Создание современной автоматизированной платежной системы, функционирующей в режиме реального времени, требует не только соответствия целям расчетной сети Банка России, но и проведение соответствующего технического переоснащения учреждений Банка России кредитных организаций, так как не предполагает использование бумажной документации.

В соответствии со стратегией развития платежной системы России, была разработана концепция автоматизированной системы расчетов в режиме реального времени. В рамках реализации данной системы планируется в ближайшее время отказаться от использования Банком России и кредитными организациями бумажных носителей и осуществление безналичных операций преимущественно при сопровождении электронных документов.

Переход на данную систему возможен только при создании соответствующей современным требованиям единой сети передачи и обработки учетно-операционной информации. [13]

Расчетная сеть Банка России, отвечающая современным требованиям, должна включать:

1) Федеральный расчетный центр (ФРЦ), обслуживающий счета, всех участников системы расчета в режиме реального времени, в том числе подразделения Банка России.

Функции ФРЦ:

- открытие и обслуживание счетов кредитных организаций в т. ч. корреспондентских;

- расчеты в валюте Российской Федерации с кредитными организациями, включая расчеты по формированию обязательных резервов;

- учет операций наличными деньгами учреждений Банка России;

- проведение внутрихозяйственных операций Банка России.

2) Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ).

ГРКЦ, функционируют в качестве региональных центров, а затем будут реорганизованы в операционно-кассовые центры (ОКЦ).

3) Операционно-кассовые центры (ОКЦ).

ОКЦ являются результатом реорганизации ГРКЦ и формируются в регионах при достаточном объеме операций для обеспечения кассового обслуживания клиентов Банка России и передачи в электронном виде расчетных документов ГРКЦ и ФРЦ. [13]

ОКЦ обслуживают корреспондентские и лицевые счета организаций исключительно по операциям с денежной наличностью.

4) Расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Созданная Центральным банком система расчета в режиме реального времени представляет собой одноуровневую систему, в которой счета кредитных организаций и клиентов Банка России будут сосредоточены в едином федеральном расчетном центре (ФРЦ), позволяющая существенно централизовать функции проведения расчетных операций.

Взаимодействие кредитной организации и клиента Банка России в качестве ФРЦ должно осуществляться с использованием современных технологий межбанковской электронной связи. Подразделения существующей расчетной сети обеспечат ввод и передачу информации о клиентах Центрального Банка России, при отсутствии возможности электронного обмена документами с ФРЦ, выполняя при этом функцию промежуточного звена оперативного обслуживания по приему и обработке бумажных документов.

Переход на работу в режиме реального времени означает переход на новый уровень качества системы и технических решений при осуществлении передачи финансовой информации между кредитными организациями, время обработки и проверки которой измеряется секундами, а моменты списания и зачисления по счетам контрагентов практически совпадают. Это возможно только при полной автоматизации всех организационных и учетных процедур и адекватной технической базы.

В современных условиях совершенствования технологий открываются перспективы развития безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт.

Российский рынок предлагает услуги по всем основным международным системам оплаты, распространенным по всему миру.

Пластиковые карты являются удобным платежным инструментом, как для физических, так и для юридических лиц. Корпоративные карты позв...