Страхование урожая сельскохозяйственных культур, как элемент организации производства (на примере ООО "Колос" Абзелиловского района Республики Башкортостан)

Размещено на http://allbest.ru

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Страхование урожая сельскохозяйственных культур, как элемент организации производства (на примере ООО «Колос» Абзелиловского района Республики Башкортостан)

Абдуллина Гузель Булатовна,

Агропромышленное производство отличается особой рисковой средой, так как среди множества рисков присутствует один, весьма опасный и максимально влияющий на конечные результаты производственно-финансовой деятельности - природно-климатический риск.

Целью исследования является применение метода страхования сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», как элемента организации производства. Объектом исследования является производственная деятельность по выращиванию сельскохозяйственных культур в ООО «Колос», Абзелиловского района Республики Башкортостан. Предметом исследования является страхование урожая сельскохозяйственных культур в ООО «Колос».

Страхование - один из наиболее эффективных методов управления рисками в агропромышленном комплексе. В силу того, что из-за высокой степени риска сельскохозяйственного производства на территории Российской Федерации страхование урожая является весьма дорогостоящим, для обеспечения его доступности для сельхозпроизводителей оказывается государственная поддержка - за счет средств бюджетов на условиях, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

С 1 января 2012 года сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства».

Страхованию подлежит урожай зерновых, масличных, технических, кормовых культур (кроме посевов на выпас), картофеля, овощей, бахчевых и многолетних насаждений (виноградников, плодовых, орехоплодных ягодных культур, хмеля и чая) на всей площади посева (посадки) культуры (группы культур).

Перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, в отношении которых может быть заключен договор сельскохозяйственного страхования, определяется планом сельскохозяйственного страхования, утвержденным уполномоченным органом и действующим на год заключения договора сельскохозяйственного страхования. Уполномоченном органом в данной ситуации, является министерство сельского хозяйства Республики Башкортостан.

Конкретный перечень видов сельскохозяйственных культур, посадок многолетних насаждений, принимаемых на страхование, определяется договором сельскохозяйственного страхования. Договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается страхователем со страховыми организациями - «Россельхозбанк страхование», которая имеет лицензию (аккредитацию) на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Далее застрахуем урожай сельскохозяйственных культур на предприятие ООО «Колос» Абзелиловского района республики Башкортостан тремя способами. Первый способ это коммерческое страхование на добровольной основе, а другие два с государственной поддержкой 80-0 и 80-5.В конечном итоге выявим наиболее выгодный вариант для предприятия.

Для это в начале рассмотрим полученную урожайность ООО «Колос» в 2013 г. и в 2014 г.

Таблица 1 Анализ урожайности ООО «Колос»

Из таблицы 1 видно, что урожайность озимых культур заметно сократилась к 2014 году. Также мы наблюдаем увеличение валового сбора яровых культур и незначительное увеличение их урожайности.

В 2014 году предприятием было посеяно 1562 га, из-за неблагоприятных погодных условий было потеряно 40% урожая от запланированного. По плану предприятие должно было собрать 29255,7 ц, а собрали 17553,4 ц. Урожай не был застрахован, поэтому предприятие понесло убытки. Далее рассчитаем какую величину составили убытки.

Определим стоимость потери урожая:

1. Размер потерянного урожая: ВС^- = ВС₀ - ВС₁= 29255,7-17553,4 = 11 702,3 центнера

2. Стоимость потерянного урожая = Ц*ВС^- = 629*11702,3 = 7 360 746,7 рублей

ВС_0,1 - Плановый и фактический валовой сбор;

Таким образом предприятие понесла убытки в размере 7 360 746,7 рублей.

Застрахуем урожайность сельскохозяйственных культур в ООО «Колос» двумя способами: добровольное страхование и страхование сельскохозяйственных культур с господдержкой.

Рассмотрим какие преимущества и негативные последствия несет за собой страхование без господдержки (коммерческое страхование) для ООО «Колос». страхование урожайность сельскохозяйственный риск

Плюсы страхования без государственной поддержки:

1. Индивидуальный подход при страховании;

2. Возможность застраховать среднюю урожайность менее чем за 5 лет;

3. Возможность выбора рисков, которые действительно необходимы;

4. Страхования от неблагоприятных природных явлений.

Минусы страхования без страхования без государственной поддержки:

1. Не субсидируются затраты на страхование;

2. Необходимость тщательного изучения договора и правил страхования.

Были рассмотрены преимущества, которые приобретает ООО «Колос» при страховании:

· возможность получить кредит в банке (урожай может выступать залогом по кредиту);

· возможность компенсировать убытки от недобора урожая;

· возможность планировать свой бизнес на перспективу.

Рассмотрим положительные и отрицательные стороны страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой.

Плюсы страхования культур с государственной поддержкой:

1. Часть затрат по полису будет оплачена государством;

2. Единые принципы страхования у всех страховых компаний (единые правила).

Минусы страхования культур с государственной поддержкой:

1. Набор рисков ограничен;

2. Невозможность страхования от неблагоприятных природных явлений;

3. Защита только от катастрофических рисков.

С чего необходимо начать при страховании урожая? Для этого приведем схему последовательных действий для руководства ООО «Колос»:

1. Определить цель страхования;

2. Определить культуру для страхования;

3. Выбрать страховую компанию;

4. Ознакомиться с правилами страхования;

5. Застраховать урожай.

Приведем расчет добровольного (коммерческого страхования) для ООО «Колос». Цель страхования: страхование урожая для избежания финансовых потерь.

Страховой компанией будет выступать АО «Россельхозбанк Страхование» (добровольное страхование).

Культура для страхования: яровые зерновые.

Площадь посева яровых зерновых: 1200 га

Средняя урожайность: 17 ц/га

Цена реализации: 400 руб./ц

1. Рассмотрим первым методом - коммерческое страхование урожая:

Франшиза: 10% от страховой стоимости

Сс = S х Uср х P (1)

Где: Сс-Страховая стоимость, руб;

S-Площадь посева, га;

Uср-Урожайность средняя, ц/га;

P-Цена реализации, руб.

Страховая стоимость = 1200 х 17 х 400 = 8,16 млн. руб. Страховая сумма устанавливается в размере 80 % от страховой стоимости (опционально) =8,16 х 0,8 = 6,528 млн. руб.

СП = Сc х ТС (2)

Где: СП-Страховая премия, руб;

ТС-Тарифная ставка, %.

Тарифную ставку установим в размере 40%. Страховая премия = 6,528 млн.руб. х 0,4 = 261120 руб. В результате наступления засухи в 2014 году получена фактическая урожайность 12,5 ц/га.

Cu = U * S * P (3)

Где: Cu-Стоимость выращенного урожая, руб;

U-Урожайность за 2014 год.

Cu=(12,5ц/га х 1200га х 400руб)=6млн.

Q= Сu -Ф (4)

Где: Q-Размер возмещение; Ф-Франшиза.

Ф=?С*10% (5)

Где: ?С-Страховая сумма.

Ф=6,528 млн. руб.*10% = 652800 тыс. руб.

Q=6 млн. руб.*0,8 - 652800=4 147 200 рублей

Размер страхового возмещения для ООО «Колос» в результате засухи урожая составит 4 147 200 рублей.

2. Приведем расчет страхования с государственной поддержкой 80-0: Страховая стоимость и страховая сумма такая же, что и в первом случае.

Рассчитываем размер страховой премии при страховом тарифе равном 7,2 %.

СП = Сc х ТС

СП = 6,528 млн. руб. Х 7,2% = 470016 руб.

Сельскохозяйственный товаропроизводитель уплачивает 50% начисленной по договору страхования страховой премии.

СП=470016 руб. Х 50% = 235008 руб.

Оставшиеся 50% начисленной страховой премии на основании заявления сельскохозяйственного товаропроизводителя на расчетный счет страховщика перечисляет уполномоченный орган субъекта Российской Федерации.

При наступлении страхового случая - недоборе урожая яровых зерновых в результате засухи в размере 30%, страхователь получил урожайность в весе после доработки 12,5 ц/га.

Рассчитаем стоимость полученного урожая.

Cu = U * S * P

Сu=(12,5 ц/га х 400 руб. х 1200 га)=6млн.

Ущерб будет равен: 8,16млн. руб. - 6 млн. руб. = 2,16 млн. руб.

Ниже рассмотрим сколько составит страховая выплата.

Свып=Q-(?C*0%) (6)

Где: Свып-Страховая выплата.

Свып =(6 млн. руб. Х 80%) - (6,528млн. руб. Х 0%) = 4,8 млн. руб.

Таким образом, страховая выплата товаропроизводителю составит 4,8 млн. руб.

3. Третий метод - страхование с государственной поддержкой 80-5. Участие страхователя в страховании риска (безусловная франшиза) - 5% от страховой суммы. р

Во втором методе рассчитаны все показатели, нам отсталость рассчитать только страховую выплату.

Свып=Q-(?C*0%)

Свып=(6 млн. руб. Х 80%) - (6,528 млн. руб. Х 5%) = 4458750 руб.

Страховая выплата сельскохозяйственному товаропроизводителю составит 41472 руб.

Исходя из выше проведенных расчетов видно, что из трех способов страхования самым наиболее для данного предприятия является страхование с государственной помощью метод 80-0, по которой страховая выплата составит 4,8 миллионов рублей.

Список литературы

1. О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Электронный ресурс] : федеральный закон от 25.07.2011 №260-ФЗ : ред. от 22.12.2014 // СПС «Консультант Плюс».

2. Все виды страхования [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа : http://strahovanie.ucoz.ru/ .

3. Всероссийский союз страховщиков [Электронный ресурс] : офиц.сайт / Режим доступа : www.ins-union.ru .

4. Галаганов В.П. Страховое дело : учебник для студ. сред.проф. учеб. Заведений / В.П.Галаганов. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2013.

5. Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации. Saarbrьcken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121Saarbrucken, Germany, Phone: +49 681 3720 174 Fax: +49 681 3720 1749, напечатано в России, 2012, 517 стр.

6. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров). Saarbrьcken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, 2012. - 685 с.

7. Ефимов, О.Н. Совершенствование системы агрострахования. Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. - Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. -- 528 с. -ISBN 978-5-7501-1387-3

8. Ефимов О.Н. Об аграрном сраховании и его организационных формах / О.Н. Ефимов // Страховое дело. - 2014. - №5. - с.26-32.

9. Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.-- Электрон, текстовые данные.-- Саратов: Вузовское образование, 2014.-- 1Q2 с.-- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087.-- ЭБС «IfRbodks»

10. Ефимов О.Н. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. - Уфа: БЭК, 2013.- 126 с

11. Ефимов О.Н. Совершенствование системы агрострахования (статья) //Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. - Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. -- 528 с

12. Курносов А. Страхование производственных рисков в сельском хозяйстве / А. Курносов, А. Камалян, К. Назаренко // Международный с.-х. журнал. -- 2014. -- № 3. -- С. 8-13.

13. Нилиповский В.И. Инновации на зарубежных рынках сельскохозяйственного страхования / В.И. Нилиповский, Ю.С. Долгорукова / / Страховое дело. -- 2015. -- № 5. -- С. 50-54.

14. Никитин А. Бюджетная поддержка страхования посевов сельскохозяйственных культур / А. Никитин // АПК: экономика, управление. -- 2013. -- № 4. -- С. 31-34.

15. Углицких О.Н., Клишина Ю.Е. Страхование как основной метод регулирования сельскохозяйственных рисков // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013. № 35. С. 19-26.

16. Яковлев И.Е. Эффективность системы агрострахования с государственной поддержкой / И.Е. Яковлев, Е.Г. Кузнецова // Страховое дело. - 2013. - №1. - С.31-36.

Аннотация

Страхование урожая сельскохозяйственных культур, как элемент организации производства (на примере ООО «Колос» Абзелиловского района Республики Башкортостан). Абдуллина Гузель Булатовна, Башкирский Государственный Аграрный Университет

Раскрыта актуальность и проблема страхования урожая сельскохозяйственных культур. Изучено влияние страхования на организацию производства.

Отражены преимущества добровольного страхования урожая. Отражены преимущества страхования с господдержкой. Изучена динамика урожайности культур на исследуемом предприятии. Обоснованы расчетами выбранные методики страхования урожая сельскохозяйственной культуры.

Ключевые слова: коммерческое страхование, франшиза, страховая премия, страховая сумма, государственная поддержка

Размещено на Allbest.ru