Страхование коммерческих рисков на примере ООО "Импульс" Зианчуринского района
Особенности страхования как способа компенсации убытков. Страхование ответственности за качество продукции, за ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентов, дебиторской задолженности. Расчет страховых премий, сумм, возможных убытков.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 26.07.2018 |
Размер файла | 13,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Страхование коммерческих рисков на примере ООО «Импульс» Зианчуринского района
Коммерческие риски входят в состав предпринимательских рисков и представляют собой убытки, потери, возникающие в процессе реализации готовой продукции, товаров и услуг, произведенных предпринимателями. Это риски продаж на рынке; риски, связанные с транспортировкой реализуемых активов, с их приемкой покупателями, с платежеспособностью контрагентов и т. д. [5, с. 297-302]. Для того, чтобы обезопасить себя от представленных выше проблем предприятия используют страхование, как элемент защиты.
Для примера страхования коммерческих рисков возьмем предприятие Республики Башкортостан Зианчуринского района ООО «Импульс», основным видом деятельности которого является «Растениеводство в сочетании с животноводством (смешанное сельское хозяйство)».
Данное предприятие занимается реализацией молока в Магнитогорский молочный комбинат Челябинской области.
В процессе реализации молока можно использовать следующие виды страхования:
1. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг [1]. Страхование за качество выпускаемой продукции имеет целью защиту производителя против риска, связанного с поставкой на рынок дефектной продукции, которая может нанести ущерб потребителям. С помощью данного вида страхования возмещается ущерб, причиненный вредной продукцией потребителю, купившего её.
Рассмотрим пример страхования в компании Росгосстрах. На сайте компании предоставлены «Правила страхования ответственности за вред, причиненный недостатками товаров, работ, услуг». Предположим, что в ООО «Импульс» наступил страховой случай. Исходя, из правил страхования в ОАО Росгосстрах страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату третьим лицам.
Предел ответственности для ООО «Импульс» ориентировочно берется в размере тех убытков, которые были нанесены третьим лицам из-за низкого качества продукции, то есть молока. Предположим, что в 2009 году из-за низкого качества продукции предприятию пришлось выплатить компенсацию в размере 500 000 рублей. Величина предельной стоимости может быть ориентировочно названа в договоре исходя из практики аналогичных предприятий. Например, СПК «Маяк» выплатил 750 000 рублей за причиненный вред. Тогда, предел ответственности возьмем в размере 750000 рублей. Наступление застрахованной ответственности произошло вследствие того, что некачественным молоком был нанесен вред здоровью детей в детском спортивном лагере. Была приглашена районная санэпедимстанция и были рассмотрены затраты в связи с этим происшествием, вследствие чего была рассчитана сумма убытка в размере 600000 рублей. Размер страхового тарифа в ОАО «Росгосстрах» представлен в таблице 1.
страхование убыток компенсация премия
Таблица 1. Размер базового страхового тарифа и базовой страховой суммы [2]
Вид страхового риска |
Базовая страховая сумма, руб. |
Базовый страховой тариф, % от страховой суммы |
|
Причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц (Выгодоприобретателей) вследствие недостатков товаров, работ, услуг Страхователя (Застрахованного лица), а также предоставления Страхователем (Застрахованным лицом) недостоверной или недостаточной информации о товаре, работе, услуге |
3000000 |
0,34 |
Однако, в «Правилах ответственности за вред, причиненный недостатками товаров, работ, услуг» [2] сказано, что страховщик вправе применять поправочный коэффициент, учитывающий фактический размер страховой суммы, из диапазона 0,1-3,0 к базовому страховому тарифу, рассчитанному для базовой страховой суммы 3 000 000 руб. В данном примере мы не будем учитывать дополнительные условия страхования, и будем придерживаться базового страхового тарифа, то есть 0,34.
Тогда, величина страховой премии (СП) будет равна:
СП=Страховая сумма*Страховой тариф =750000*0,34/100=2550 рублей,
при этом страховая компания выплатит полный размер убытка 600000 рублей. Примерный сценарий страхования представлен в таблице 2.
Таблица 2. Предлагаемый сценарий страхования ответственности за качество продукции в ООО «Импульс» Зианчуринского района (составлено автором)
Денежная оценка потерь при реализации некачественного молока |
Страховая франшиза, % |
Предел ответственности, руб. |
Страховой тариф, % |
Страховая премия, руб. |
|
600000 |
Не предусмотрена |
750000 |
0,34 % |
2550 |
Таким образом, исходя из таблицы 2, страхуя ответственность за качество молока можно обезопасить предприятие от выше представленного вида риска и предотвратить убыток. Экономическую выгоду данного вида страхования покажем в таблице 3.
Таблица 3. Экономическая эффективность страхования ответственности за вред, причиненный недостатком качества молока (составлено автором)
Эффективность предприятия без cтрахования |
Эффективность предприятия со страхованием |
|
Страховая премия = 0 Размер убытка = 600000 рублей |
Страховая премия = 2550 рублей Размер убытка = 600000 рублей Страховая выплата = 600000 рублей |
Следовательно, выгода ООО «Импульс» с использованием страхования ответственности за качество продукции очевидна. В первом случае издержки составят в размере 600000 рублей, а во втором лишь 2550 рублей.
2. Значительную долю оборотных активов задолженность ООО Импульс занимает дебиторская задолженность. На конец 2012 года она составила 37 % (3483 тыс. рублей), на конец 2013 года снизилась на 28 % и составила 9 %, (573 тыс. рублей), к концу 2014 года ещё уменьшилась на 2 % и составила 7 % (538 тыс. рублей). Дебиторская задолженность в свою очередь увеличивается за счет задолженности покупателей и заказчиков и выданных авансов.
Дебиторская задолженность ООО Импульс по состоянию на 31.12.2014 составляет 538 тыс. рублей.
В то же время ООО Импульс ощущает необходимость расширения своего бизнеса, коммерческого роста. Традиционные клиенты, как показывает анализ, уже не в состоянии обеспечить надлежащий спрос, и возникает необходимость привлечения новых. Процесс расширения клиентского портфеля всегда связан с риском, а предприятие заинтересовано в своевременном возвращении своих средств. Подобная проблема решается с помощью финансового страхования, которое разрешает компаниям уверенно планировать развитие своего бизнеса
Объект страхования - имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения у него убытков (за исключением упущенной выгоды) из-за нарушения контрагентами страхователя своих обязательств по договору, связанному с осуществлением страхователем предпринимательской деятельности [3].
Страховым риском является возникновение у страхователя в период действия договора страхования убытков (за исключением упущенной выгоды) вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения контрагентом страхователя обязательств поставки (передачи) товаров в количестве и в сроки, установленные договором, или осуществления платежей в установленные договором сроки.
Неисполнение контрагентом страхователя обязательств по договору может оказаться следствием одного или нескольких событий из нижеперечисленных:
· банкротства контрагента страхователя
· неплатежеспособности контрагента страхователя
· отсутствия денежных средств на текущем счете контрагента и / или в его кассе на протяжении срока, определенного в конкретном соглашении как срок выполнения финансовых обязательств контрагента
· невозможности своевременно и в полном объеме предоставить услуги, выполнить работы, поставить товары
· пожара, аварии, катастрофы, неожиданного действия непредвиденных физических сил, взрыва, кражи, грабежа, разбоя, похищения, вандализма [3].
Страховая сумма устанавливается на основе размера денежной оценки обязательств сторон согласно заключенному между страхователем и его контрагентом соглашению в границах убытков, которые могут быть понесены страхователем при невыполнении его контрагентом договорных обязательств. Для примера, возьмем страховую сумму за неуплату Магнитогорским молочным комбинатом в размере недельного приезда за молоком. То есть, 1800 литров (объем ежедневной поставки молока)*14,1 рублей (цена молока за 1 литр) *6 (количество дней поставок за неделю) = 152280 рублей.
Рассмотрим данный пример страхования в страховом открытом акционерном обществе «ВСК».
Страховые тарифы при страховании предпринимательских рисков показаны на сайте данного предприятия и отражены в таблице 4 [4].
Таблица 4. Базовые тарифные ставки по страхованию предпринимательских рисков [4]
Наступление убытков Страхователя, возникших вследствие следующих событий |
Размер базового страхового тарифа (% от страховой суммы) |
|
При длительной просрочки платежа - неисполнения и/или ненадлежащего исполнения договорных обязательств Контрагентом Страхователя после истечения определенного в договоре страхования срока с момента, когда такие обязательства должны были быть исполнены (периода ожидания) |
1,0 |
Тогда, страховая премия будет равна СП = Страховая сумма*Страховой тариф=152280 рублей*1,0/100%=1522,8 рублей, представлено в таблице 5.
Таблица 5. Предлагаемый сценарий страхования дебиторской задолженности ООО Импульс Зианчуринского района (составлено автором)
Денежная оценка обязательств сторон (дебиторская задолженность), руб. |
Страховая франшиза, % руб. |
Страховая сумма, руб. |
Тариф,% |
Страховая премия, тыс. руб. |
|
538 000 |
Не предусмотрена |
152280 |
1,0% от страховой суммы |
1522,8 |
В таблице 5 представлен вариант страхования дебиторской задолженности в случае невыполнения контрагентом своих обязательств. Экономическая выгода данного вида страхования очевидна, поскольку размер затрат сокращается с 538000 рублей до 1522,8 рублей.
3. Страхование ненадлежащего исполнения договорных обязательств контрагентов. К примеру, машина с цистерной Магнитогорского комбината не приехала за одной тонной молока данного предприятия. Вследствие чего молоко может испортиться, и предприятие понесет убытки в размере 25380 рублей (14,1 рублей* 1800 литров).
Данный вид страхования рассмотрим на примере страховой компании «Страховой дом ВСК».
Предположим, что данный риск происходит 2 раза в год, тогда за страховую сумму возьмем выручку, получаемую с 4 тонн молока, то есть 56400 рублей (14,1*4000 литров). Страховые тарифы возьмем на сайте страховой компании [4]. Где указан страховой тариф в размере 1%. Тогда, страховая премия составит 56400*1%/100%=564 рубля, при этом страховая компания выплатит полный размер убытка.
Тщательный анализ описанных выше и предлагаемых для внедрения в деятельности ООО «Импульс» видов страхования показывает, что страховые взносы по программе являются незначительной суммой по сравнению с убытком, который может произойти в случае наступления страховых событий и страхование является одним из основных механизмов антикризисного управления.
Список литературы
страхование убыток компенсация премия
1. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации" [Электронный ресурс]: федер. закон от 23.07.2013 г. N 234-ФЗ (ред. от 29.06.2015) // СПС «Консультант плюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149687/ (дата обращения 10.03.2016)
2. Правила страхования ответственности за вред, причиненный недостатками товаров, работ, услуг [Электронный ресурс] правила №168 страховая компания Росгосстрах от 28.12.2007 г. // официальный сайт «Росгосстрах». - Режим доступа: http://www.rgs.ru/upload/iblock/6f9/6f96675eb4045dcdba30b1d0321e8bef.pdf / (дата обращения 10.03.2016)
3. Правила страхования ответственности производителя за качество продукции [Электронный ресурс] правила № 39/3 страховая компания «Страховой дом ВСК» от 22.04.2014 г. // официальный сайт «Страховой дом ВСК». - Режим доступа: http://www.vsk.ru/upload/iblock/fbd/fbdde15eb8cd0abf424a2dd313a8aec3.pdf / (дата обращения 15.03.2016)
4. Правила страхования предпринимательских и финансовых рисков [Электронный ресурс] правила № 159/1 страховая компания «Страховой дом ВСК» от 20.01.2014 г. // официальный сайт «Страховой дом ВСК». - Режим доступа: http://www.vsk.ru/upload/iblock/037/03776755b393e09bd5410fc607e2d203.pdf /(дата обращения 15.03.2016)
5. Ефимов О.Н. Страхование как фактор инновационной и инвестиционной активности сельхозтоваропроизводителя// Материалы всероссийской научно-практической конференции «Научное обеспечение инновационного развития АПК» (в рамках ХХ-ой Юбилейной специализированной выставки «Агрокомплекс-2010 (2-4 марта 2010г.) -Уфа: ФГОУ ВПО «Башкирский ГАУ», 2010. - 442 с.
6. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров) / О.Н.Ефимов. - Saarbrucken, Germany, напечатано в России, 2012. - 685 стр.
7. Ефимов, О.Н. Новейшее страхование в законах. Монография/ О.Н.Ефимов. - Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2013. - 484 с.
8. Ефимов О.Н. Экономика страхования и анализ страховых операций [Электронный ресурс]: курс лекций/ Ефимов О.Н.-- Электрон, текстовые данные.-- Саратов: Вузовское образование, 2014.-- 2G1 с.-- Режим доступа: http://www.lprbookshop.ru/23092.-- ЭБС «IPRbooks», по паролю
9. Ефимов О.Н. Экономика предприятия [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.-- Электрон, текстовые данные.-- Саратов: Вузовское образование, 2014.-- 732 с.-- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23085.-- ЭБС «IPRbooks», по паролю
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Определение понятия материального ядра и оболочки страховых продуктов. Сущность страхования ответственности товаропроизводителей за качество продукции перед потребителями. Расчет прямых и косвенных убытков как составных частей страхового ущерба.
контрольная работа [27,0 K], добавлен 07.11.2013Объекты и субъекты имущественного страхования, его основные виды. Условия страхования имущества предприятий, организаций и граждан. Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве. Страхование коммерческих рисков, новой техники и технологий.
курсовая работа [57,5 K], добавлен 20.11.2014Новые продукты и технологии для страхования банковских рисков. Страхование коммерческих кредитов и банков-кредиторов от убытков в связи с дефолтом заемщиков при ипотечном кредитовании. Программы страхования коммерческих кредитов при экспортных операциях.
презентация [380,5 K], добавлен 19.03.2013Имущественное страхование и его виды. Условия компенсации убытков. Методы расчета тарифов имущественного страхования. Вклад в формирование страхового фонда. Совершенствование механизма страхования опасных производственных объектов и оценки рисков.
контрольная работа [38,9 K], добавлен 30.12.2010Страхование как отношения объединившихся заинтересованных лиц замкнутого круга по формированию страховых фондов и для возмещения возможных убытков при наступлении страховых случаев, анализ видов. Общая характеристика основных функций страхования.
курсовая работа [32,9 K], добавлен 14.06.2016Понятие страхования ответственности. Страхование ответственности товаропроизводителей и поставщиков услуг. Качество продукции, услуг. Выгоды для граждан и страховых компаний от введения ОСОТ. Обязательное страхование ответственности строителей.
контрольная работа [44,2 K], добавлен 19.01.2009Договор страхования коммерческих рисков, согласование срока его действия. Определение страховой суммы. Некоторые ограничения при приеме на страхование и в определении страховой ответственности. Расчет тарифных ставок в имущественных видах страхования.
контрольная работа [39,0 K], добавлен 11.01.2011Исследование особенностей правового регулирования и видов договоров личного страхования. Формы выплаты страхового обеспечения и уплаты страховых премий. Страхование рисков, возникающих в период жизни человека. Страхование детей и пожизненное страхование.
контрольная работа [28,2 K], добавлен 07.01.2015Сущность и значение страхования ответственности, ее механизм. Характеристика деятельности страховой компании "РЕСО-Гарантия", ее структура. Особенности расчета страховых премий по полису ОСАГО. Документальное оформление страхования ответственности.
курсовая работа [3,8 M], добавлен 04.09.2012Трехступенчатая система регулирования страхового рынка. Анализ нормативно-правовых актов, регулирующих страхование ответственности и предпринимательских рисков в РФ. Оценка убытков и условия их покрытия страхователю. Применение франшизы при страховании.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 18.05.2016Страхование в Казахстане: состояние и перспективы, объективная необходимость. Анализ убыточности страховых сумм, расчет ставок. Определение тарифной нетто-ставки и учет страховых рисков. Управление предприятиями и совершенствование страховых выплат.
дипломная работа [262,9 K], добавлен 06.07.2015Сущность и классификация коммерческих рисков. Возможность возникновения рисков у лиц, не являющихся субъектами предпринимательской деятельности. Страхование предпринимательских рисков согласно норм ГК РФ. Современный опыт страхования коммерческих рисков.
дипломная работа [140,2 K], добавлен 26.11.2010Правовые нормы обязательного страхования гражданской ответственности, его объект, ставки тарифов и порядок расчета страховых премий. Заключение страхового договора и права его участников. Перспективы страхования ответственности автовладельцев в России.
контрольная работа [37,7 K], добавлен 09.09.2010Изучение сути и основных принципов страхования имущества предприятия, определение страховых рисков, территории, объектов и субъектов. Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности. Причины отказа страховых выплат.
контрольная работа [24,6 K], добавлен 23.08.2013Экономическая сущность страхования. Значение и функции страхования. Отрасли страхования. Платежеспособность страховщика. Личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
реферат [24,5 K], добавлен 15.01.2003Общие принципы и подходы в имущественном страховании. Особенности страхования убытков от перерывов в производстве. Страхование средств автотранспорта. Страхование грузов. Ипотечное страхование. Обработка и урегулирование ущерба. Страховая экспертиза.
курсовая работа [46,1 K], добавлен 07.09.2010Специфика страховых отношений на автомобильном транспорте. Страхование автотранспортных средств как метод экономической защиты от возможных убытков. Причины повреждения, уничтожения или утраты АТС. Страховая стоимость автомобиля. Установление франшизы.
реферат [27,5 K], добавлен 19.01.2015Виды, особенности страхования ответственности. Характеристика видов страхования ответственности: внедоговорная и договорная. Порядок заключения договора страхования ответственности. Исполнение сторонами договора страхования, выплата страхового возмещения.
реферат [26,8 K], добавлен 08.06.2010Основы построения страховых тарифов по видам страхования. Основы личного страхования. Страхование жизни, средств транспорта, грузов, строений, финансовых рисков, медицинское и имущественное страхование. Управление деятельностью страховых организаций.
курс лекций [33,0 K], добавлен 06.04.2009Страхование ответственности за причинение вреда как защита имущественных интересов физических и юридических лиц от возможных причинителей вреда. Страхование ответственности за непогашение кредита. Страхование предпринимательских и финансовых рисков.
контрольная работа [23,6 K], добавлен 07.01.2015