Страхование земельных участков на примере ООО "Агро-сила"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Страхование земельных участков на примере ООО «Агро-сила»

На земли сельскохозяйственного назначения и прежде всего - на их наиболее продуктивную часть - сельскохозяйственные угодья постоянно воздействуют процессы антропогенного и природного происхождения. С годами это приводит к накапливанию в них загрязняющих элементов, их физическому разрушению. Наносимые им ущербы не всегда оказываются восполнимы, требуют для их ликвидации больших затрат.

Организация защиты земель сельскохозяйственного назначения от негативных воздействий становится в настоящее время одним из главных направлений повышения эффективности аграрного производства.

Составной частью этой работы становится страхование, как компенсационный фактор при нарушении имущественных интересов землепользователей и землевладельцев, источник средств для финансирования землевосстановительных работ.

Однако в нужном комплексе они пока не разработаны, основное внимание отведено обоснованию необходимости страховой защиты земель, выделению связанных с их использованием рисков, классификации последних по вероятности и силе влияния.

Тема исследования на сегодняшний момент становится особенно актуальной, потому что в настоящее время, в условиях существующих потерь, наносимых земле и сельскому хозяйству природными и антропогенными факторами, в системе земельных отношений страховые операции с землей отсутствуют.

Цель настоящего исследования является обоснование необходимости страхования земель сельскохозяйственного назначения в ООО «Агро-сила».

Объектом исследования выступает ООО «Агро-Сила» Республики Башкортостан, Бирский р-н, с.Силантьево. Основным видом деятельности компании является выращивание зерновых, технических и прочих сельскохозяйственных культур.

Предметом исследования выступает система страхования земельных участков сельскохозяйственного назначения в ООО «Агро-Сила».

Рассмотрим виды оценки стоимости земельных участков.

Рисунок 1. Виды оценки земли

Страховая стоимость земельного участка должна соответствовать рыночной стоимости земельного участка в текущем использовании. Для определения страховой стоимости земельного участка используются те же методы, что и определения рыночной стоимости земельного участка.

На рисунке ниже представлены методы оценки земли.

Рисунок 2. Методы оценки земли

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страховой выплаты сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховая выплата, получаемая им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховую выплату в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. [9] Страховым случаем является полное или частичное повреждение земельного участка, явившееся следствием наступления в период страхования оговоренного договором страхования (застрахованного) события из числа нижеуказанных:

· пожар, удар молнии, взрыв газа, авария водопроводных, канализационных, отопительных систем (риск «пожар, молния, взрыв, авария»);

· стихийное бедствие (землетрясение, оползень, оседание грунта, наводнение и т.д.) (риск «стихийные бедствия»);

· авария или катастрофа, приведшие к внезапному непреднамеренному выбросу загрязняющих веществ и загрязнению почвы на застрахованном земельном участке (риск «загрязнение»);

· падение пилотируемых и непилотируемых летательных аппаратов, частей их конструкций (обломков), выпадающих их них предметов, а также космических объектов (риск «падение объектов»);

· противоправные действия третьих лиц (риск «ПДТЛ»). [2]

Рассмотрим состав и структуру земли, принадлежащей ООО «Агро-сила».

В структуре земельного фонда на 2014 г. наибольший удельный вес занимают сельскохозяйственные угодья - 68,1%, что позволяет обеспечить животноводство кормами собственного производства.

Таблица 1 Состав и структура земельных угодий по годам 2012-2014 гг ООО «Агро-Сила»

В структуре земельных угодий хозяйства пашня занимает 61,8% от общей площади сельхоз. угодий. В целом сельскохозяйственные угодья занимают 68,1% от общей площади земли. В структуре посевных площадей преобладают кормовые культуры, они занимают 47,6 - 50,1% всей площади, так как основным видом деятельности хозяйства является производство молока. Зерновые культуры занимают 39 - 40% всей площади, и незначительное место (1,9 - 2,8%) занимает картофель.

Рассчитаем стоимость пашни ООО «Агро-сила».

При определении затрат можно пользоваться имеющимися в хозяйствах данными о себестоимости продукции растениеводства (животноводства) с последующей их корректировкой на прибыль, рассчитанное на основе оценки их рыночной стоимости и экономического срока жизни.

Таблица 2 Расчет стоимости пашни ООО «Агро-сила»

Таким образом, мы рассчитали стоимость 1 га пашни для ООО «Агро-сила». Страховая стоимость пашни в 2014 году составит: 14400 * 64,7 = 931 680 руб. В 2014 году произошел пожар, размер площади пашни сократился на 5 га. Размер ущерба оставил 72000 руб.

Для ООО «Агро-сила» рекомендуем застраховать земельные участки в страховой компании «Согласие». ООО «Страховая Компания «Согласие» успешно ведет свою деятельность на страховом рынке уже более 22 лет. В соответствии с Лицензиями ЦБ РФ от 25.05.2015 СИ № 1307, СЛ №1307, ОС №1307-03, ОС №1307-04, ОС №1307-05 Компания имеет лицензии на осуществление практически всех видов страхования и перестрахования, разрешенные законодательством РФ.

Оплаченный уставный капитал Компании составляет 5,4 млрд. рублей.

ООО «Агро-сила» может выбрать расчет страхового возмещения двумя способами - страхование «в части» и «система пропорциональной ответственности». Правила расчета страховой суммы будут установлены в договоре согласно выбранному методу расчета.

На основании расчетов, выбреем наиболее выгодный способ расчета страхового возмещения для ООО «Агро-сила».

При страховании имущества страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки, то есть полное страхование или страхование в меньшем размере от страховой суммы (90%, 40%, 1/3 часть, 1/2 часть оценки). Этот вид страхования называется страхование «в части».

Страховая оценка (Ц) представляет собой действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Ц = 931 680 руб.

Страховая сумма рассчитывается как 70% от страховой оценки:

СС = Ц х d

CC = 931680 х 0,70 = 652176 руб..

Страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности рассчитывается по формуле:

СВ = У х S / O; СВ = СС / Ц х У

СВ = 72000 х 652176 / 931680 = 48343 руб.

Страхование по системе первого риска предполагает покрытие ущерба при неполном страховании в пределах страховой суммы, то есть в размере риска, принятого на страхование, поэтому страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но не больше страховой суммы, установленной в договоре. Если сумма ущерба при наступлении страхового случая превышает страховую сумму, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым риском, а сверх страховой суммы - вторым риском, то есть невозмещаемым риском:

СВ1_риска = У; СВ1_риска = 72000 руб.

Страховое возмещение за вычетом безусловной франшизы:

СВ1_риска_ф = СВ1_риска - Ц х d_фб

СВ1_риска_ф = 72000 - 931580 х 0,06 = 16099 руб.

Вывод: Для страхователя более выгодно страхование «в части».

Россия располагает огромными земельными ресурсами, однако отсутствие комплексной стоимостной оценки этой важнейшей части национального богатства, несовершенстве земельного законодательства, бесплатность и обезличенность земли привели к их неэффективному использованию. Неотъемлемым элементом любого объекта недвижимости, его природным базисом выступает земельный участок. Земля в первую очередь имеет право на доход, приносимый всем объектом недвижимости, поскольку стоимость зданий и сооружений на земельном участке носит вторичный характер и выступает как дополнительный вклад в стоимость земельного участка. Выгоды от использования земельного участка реализуются на протяжении неограниченного времени, а все улучшения имеют неопределенный срок службы. В современных условиях России земля является одним из наиболее сложных объектов экономической оценки в составе недвижимости.

Список литературы

страхование сельскохозяйственный земельный пашня

1. О землеустройстве [Электронный ресурс] : федеральный закон от 18.06.2001 N 78-ФЗ (ред. от 13.07.2015)

2. Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 N 136-ФЗ (ред. от 28.11.2015)

3. О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» [Электронный ресурс] : федеральный закон от 25.07.2011 №260-ФЗ : ред. от 22.12.2014 // СПС «Консультант Плюс».

4. Ефимов, О.Н. Агрострахование. Научно-практические рекомендации. Saarbrьcken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121Saarbrucken, Germany, Phone: +49 681 3720 174 Fax: +49 681 3720 1749, напечатано в России, 2012, 517 стр.

5. Ефимов, О.Н. Страхование по закону о страховом деле. Учебное пособие (приложение к программе подготовки бакалавров). Saarbrьcken: Palmarium Academic Publishing LAP LAMBERT Academic Publishing GmbH & Co. KG, Heinrich-Bцcking-Str. 6-8, 66121 Saarbrucken, Germany, 2012. - 685 с.ISBN 978-3- 659-98173-9

6. Ефимов, О.Н. Совершенствование системы агрострахования. Система ведения агропромышленного производства в Республике Башкортостан. - Уфа: АН РБ, Гилем, 2012. -- 528 с. -ISBN 978-5-7501-1387-3

7. Ефимов, О. Н. О базовых понятиях страхования [Текст] / О. Н. Ефимов Взаимодействие государства и страховых организаций: проблемы и перспективы. - 2011. - С. 32-39.

8. Лайков, А. Страхование в России: сущность и особенности современного этапа/ А. Лайков //Страховое дело. - 2015.-№6.-С. 17-24.

9. Ефимов, О. Н. Основы страхового дела [Текст] : учебное пособие /О. Н. Ефимов. - Уфа, 2014. - 123 с.

10. Ефимов, О. Н. Экономика предприятия [Текст] : учебное пособие / О. Н. Ефимов. - Саратов: Вузовское издание, 2014. - 732 с.

11. Нурлыгаянова А. М. Как правильно поделить прибыль? / А. М. Нурлыгаянова // Молодежная наука и АПК : проблемы и перспективы : материалы II Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов (14-16 апреля 2008 г.) : в 2 ч. / Башкирский ГАУ. - Уфа, 2008. - Ч. 2. - С. 46-49.

12. Ефимов О.Н. Становление и развитие общего и сельскохозяйственного страхования в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ефимов О.Н.-- Электрон, текстовые данные.-- Саратов: Вузовское образование, 2014.-- 1Q2 с.-- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23087.-- ЭБС «IfRbodks», по паролю

Размещено на Allbest.ru