Теоретические и практические аспекты оценки качества управления активами коммерческого банка
Оценка качества управления активами банка как важный этап процесса определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Балльно-весовая оценка показателей качества активов. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.08.2018 |
| Размер файла | 25,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Теоретические и практические аспекты оценки качества управления активами коммерческого банка
Баранова Е.Ф.
магистрант, Липецкий филиал Финансового университета
при Правительстве РФ, г. Липецк, Россия, EFBaranova@fa.ru
Аннотация
актив банк ссуда надежность
В статье рассмотрены теоретические аспекты оценки качества управления активами коммерческого банка и проведены практические расчеты
Ключевые слова: коммерческий банк, активы, риск, качество ссуды
Abstract
The article considers the theoretical aspects of assessing the quality of asset management of a commercial bank and carried out practical calculations
Key words: commercial Bank, assets, risks, quality of loan
Оценка качества управления активами банка является важным этапом процесса определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Для этого могут использоваться различные методы и показатели. Рассмотрим методический подход, предложенный Банком России в соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков» [1] и проведем анализ по данной методике коммерческого банка ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». Суть подхода заключается в оценке качества активов банка по результатам оценки группы некоторых показателей. Проведем оценку качества управления активами (табл. 1).
Таблица 1. Оценка качества управления активами
|
Показатель |
Алгоритм расчета |
Фактические значения |
|||
|
2014г. |
2015г. |
2016г. |
|||
|
Показатель качества ссуд (ПА1) |
ПА1 = где СЗ ? ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность; СЗбн ? безнадежные ссуды |
4,85 |
3,98 |
1,78 |
|
|
Показатель риска потерь (ПА2) |
, где А20 ? активы, резервы на возможные потери по которым должны быть сформированы в размере более 20 %; РР20 ? величина расчетного резерва на возможные потери под А20; Р ? минимальный размер резерва на возможные потери под А20 |
7,98 |
7,18 |
5,15 |
|
|
Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) |
где СЗпр ? ссуды, просроченные свыше 30 календарных дней |
5,50 |
4,82 |
2,54 |
|
|
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) |
где РВПСР ? величина расчетного РВПС для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе; РВПСФ ? фактически сформированный РВПС для ссуд, оцениваемых на индивидуальной основе |
7,65 |
2,73 |
9,99 |
|
|
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) |
, где ?КРi - i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) |
391,2 |
593,9 |
642,8 |
|
|
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) |
, где КРАi ? величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться пятью и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери |
0,14 |
0,26 |
0,33 |
|
|
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) |
где КРИi ? величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям |
0,55 |
0,68 |
0,64 |
|
|
Обобщающий результат |
, где балл ? оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с табл. 2 (балльная оценка); вес ? оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя (табл. 2) |
2 |
2 |
2 |
В таблице 2 представлена балльно-весовая оценка показателей качества активов. По результатам расчета можно сделать следующие выводы.
Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес
безнадежных ссуд в общем объеме ссуд. В исследуемом банке доля
безнадежных ссуд незначительна и имеет тенденцию к снижению, что является положительным фактором в деятельности банка.
Таблица 2. Балльно-весовая оценка показателей качества активов
|
Наименование показателя |
Условное обознач. |
Значения,% |
Вес |
||||
|
1 балл |
2 балла |
3 балла |
4 балла |
||||
|
Показатель качества ссуд |
ПА1 |
? 4 |
> 4 и ? 12 |
>12 и ? 20 |
> 20 |
3 |
|
|
Показатель риска потерь |
ПА2 |
? 4 |
> 4 и ? 8 |
> 8 и ? 15 |
> 15 |
2 |
|
|
Показатель доли просроченных ссуд |
ПА3 |
? 4 |
> 4 и ? 8 |
> 8 и ? 18 |
> 18 |
2 |
|
|
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам |
ПА4 |
? 10 |
> 10 и ? 15 |
>15 и ? 25 |
> 25 |
3 |
|
|
Показатель концентрации крупных кредитных рисков |
ПА5 |
? 200 |
> 200 и ? 500 |
>500 и ? 750 |
> 750 |
3 |
|
|
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) |
ПА6 |
? 20 |
> 20 и ? 35 |
> 35 и ? 45 |
> 45 |
3 |
|
|
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров |
ПА7 |
? 0,9 |
> 0,9 и ? 1,8 |
>1,8 и ? 2,7 |
> 2,7 |
2 |
|
|
Обобщающий результат характеризует состояние активов следующим образом: равный одному ? «хорошее»; равный двум ? «удовлетворительное»; равный трем ? «сомнительное»; равный четырем ? «неудовлетворительное». |
Показатель риска потерь (ПА2) имеет тенденцию к снижению, что говорит об улучшении качества кредитного портфеля банка.
Показатель доли просроченных ссуд (ПАЗ) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд. Следует отметить снижение данного показателя в два раза, что свидетельствует об успешной работе банка с просроченной задолженностью.
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) свидетельствует о том, что расчетный РВПС больше фактического, что говорит о том, то банком не начислен резерв в соответствующем размере, что может повлечь негативные последствия для банка.
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков», рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России от 28.06.2017г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков», находится в пределах нормативного значения.
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)», рассчитанное в соответствии с Инструкцией 180-И, находится в пределах нормативного значения.
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка», рассчитанное в соответствии с Инструкцией 180-И, находится в пределах нормативного значения.
Обобщающий результат равен 2 в исследуемый период, что позволяет отнести качество управления активами в ПАО КБ «УБРиР» как «удовлетворительно» за исследуемый период.
Методика Банка России имеет, как достоинство, значительное количество показателей, позволяющих проанализировать большую часть сторон функционирования банка, также неоспоримым достоинством является стандартизированность методики. Хотя она не лишена недостатков, к ним можно отнести большую трудоёмкость определения значительного количества коэффициентов.
Список использованных источников
1.Указание Банка России от 03.04.2017г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономическая сущность и роль активных операций в формировании активов. Понятие расчётов и платежей. Классификация активов и анализ активных операций банка. Разработка процедур повышения качества управления активами. Механизмы увеличения активов банка.
курсовая работа [336,7 K], добавлен 20.03.2016Классификация активных операций банка и их роль в формировании его финансовых активов. Особенности управления финансовыми активами ОАО "Челиндбанк" – распределения собственных или заемных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.
курсовая работа [47,3 K], добавлен 20.04.2011Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Управление активами кредитной организации: сущность, назначение, содержание. Методика проведения анализа качества управления активами кредитной организации: информационная база, показатели качества. Анализ портфельного управления вложениями банка.
дипломная работа [113,1 K], добавлен 16.11.2010Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк". Управлением кредитным портфелем, порядок использования резерва на потери по ссудам. Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности.
отчет по практике [83,9 K], добавлен 14.12.2012Характеристика, состав, структура, сущность, содержание и динамика основных видов банковских активов и пассивов. Проведение анализа ликвидности банка на примере АО "ОТП Банк". Обоснование направлений повышения качества управления активами и пассивами.
дипломная работа [244,1 K], добавлен 15.06.2015Теоретико-методологические основы оценки надежности коммерческого банка. Особенности использования методики оценки финансового состояния коммерческого банка, разработанной "Сбербанком России". Оценка ключевых финансовых показателей анализируемого банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 30.07.2017Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Научно-методологические аспекты оценки структуры и качества активов банка. Анализ активов ОАО "Банк Каспийский". Мероприятия по совершенствованию структуры и повышению качества активов ОАО "Банк Каспийский". Диверсификация активных операций банка.
дипломная работа [149,6 K], добавлен 27.03.2007Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка, характеристика процесса управления ими. Оценка кредитоспособности заемщиков как важный компонент деятельности коммерческого банка, предложения по повышению эффективности ипотечного кредитования.
дипломная работа [302,2 K], добавлен 15.06.2015Общая характеристика деятельности банка. Характеристика активных операций коммерческого банка и их особенности. Проблемы и пути совершенствования управления финансовыми активами коммерческого банка. Существующие проблемы управления финансовыми активами.
дипломная работа [114,7 K], добавлен 28.07.2009Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Понятие, структура и характеристика активов коммерческого банка. Характеристика активов и критерии оценки их качества. Особенности оценки качества активов в Российской Федерации. Современные тенденции изменения активов российских коммерческих банков.
презентация [22,5 K], добавлен 23.04.2014Методы управления активами банка. Проверка методов оценки влияния ликвидности на финансовое состояние банка. Формирование портфеля корпоративных ценных бумаг с различными сроками погашения. Управление ликвидностью банка через управление его активами.
реферат [33,4 K], добавлен 13.01.2011Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.
дипломная работа [283,9 K], добавлен 15.08.2015Изучение сущности и экономического содержания активных операций банка. Факторы, влияющие на состав и структуру банковских активов. Качество активов как основа финансовой устойчивости банка. Анализ ликвидности, доходности и рискованности активов банка.
дипломная работа [213,9 K], добавлен 09.06.2015Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Анализ и оценка риска активных операций коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ВТБ 24 (ПАО). Рекомендации по управлению активами коммерческого банка. Подходы и направления совершенствования системы управления кредитным риском банка.
дипломная работа [129,0 K], добавлен 01.01.2017Сущность, понятие, анализ деятельности коммерческого банка. Основные методики оценки качества активов банка. Анализ кредитных операций банка. Депозитные операции банка. Разработка мероприятий по повышению эффективной деятельности в ОАО "Альфа-Банк".
курсовая работа [195,9 K], добавлен 09.12.2014Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014
