Инновации в системе управления ликвидностью банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

ИННОВАЦИИ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА

Барабанова Анна Владимировна

Научный руководитель: Гамова Е.Е.

ФГБОУ ВО «Поволжский государственный технологический университет» E-mail: barabanova-a.v@yandex.ru

Банковская система находится в состоянии неопределенности, многие банки испытывают дефицит ликвидности. Система управления, в частности управление ликвидностью, многих банков не обеспечивает стабильное развитие кредитных организаций. В связи с этим встал вопрос о внедрении новых схем управления. В статье проведен анализ существующих методов управления рисками ликвидности, рассмотрена такая инновация как внедрение инструментария контроллинга рисков в управление ликвидностью банка.

Ключевые слова: инновации, банк, ликвидность, контроллинг рисков ликвидности, управление ликвидностью банка.

банковский ликвидность рентабельность актив

The banking system is in a state of uncertainty, many banks experience liquidity shortages. The management system, particularly liquidity management, of many banks does not ensure the stable development of credit institutions. In this regard, the question arose of the introduction of new management schemes. The article analyzes the existing methods of liquidity risk management, considers such innovation as the introduction of risk controlling tools in the liquidity management of the Bank.

Keywords: innovation, Bank, liquidity, liquidity risk controlling, Bank liquidity management.

Банковская система в текущее время находится в состоянии повышенной волатильности и неопределенности. Вопреки этому по-прежнему во многих банках управление осуществляется на основе методов, концепций и инструментов, разработанных для условий относительной стабильности и положительной динамики ключевых банковских показателей [4]. Финансово-экономический кризис наглядно показал, что существующие методы управления не обеспечивают стабильное развитие кредитных организаций в современных условиях динамичности внешней среды. Наряду с продуктовыми инновациями (например: кэшбэк, блокчейн, BigData и другие), в настоящее время кредитные организации остро нуждаются в управленческих инновациях, которые могли бы обеспечить соответствие систем управления в банках современным требованиям [7].

Длительное время к такой важной составляющей банковского менеджмента, как управление ликвидностью, уделялось недостаточное внимание. Управление ликвидностью не являлось приоритетным направлением, поскольку считалось, что в условиях глобализации рынков банки могли привлечь деньги в любом время, в любое месте и практически в любом количестве [5]. Проблема заключалась лишь в оптимизации цены привлечения пассивов и продажи активов. Такая возникшая проблема как дефицит ликвидности ставит задачу поиска и внедрения инновационных методов совершенствования системы управления ликвидностью коммерческого банка.

Анализ традиционных подходов к управлению ликвидностью в кредитных организациях представлен в работах [1; 2; 3]. Рассмотренные подходы неплохо работают в условиях относительно стабильных рынков денег и капитала, а также в ситуации экономического роста мировой экономики в целом и ее отдельных отраслей. Но, к сожалению, ситуация резко меняется, когда рынки выходят из состояния устойчивости. Кредитные организации и их клиенты попадают в условия дефицита ликвидности. Ресурсы, потраченные на восстановление уровня ликвидности, могут значительно увеличиться, что может привести к непоправимым последствиям, таким как потеря собственного капитала.

Большая часть специалистов в области управления рисками ликвидности выделяет четыре подхода, имеющие отличия в основном в источниках ликвидных средств, при помощи которых банки смогут исполнять обязательства [1; 2; 3]:

1. Метод балансировки активно-пассивных операций по срокам (доктрина «реальных векселей»).

2. Метод обеспечения ликвидности за счет накопления собственных ликвидных активов (метод управления активами).

3. Метод использования заемных средств для исполнения собственных обязательств (метод управления пассивами).

4. Комбинированный метод использования, как собственных ликвидных активов, так и пассивов (сбалансированное управление ликвидностью).

Одним из наиболее существенных недостатков приведенных выше подходов к управлению ликвидностью в условиях высокой волатильности и динамичности рынков является предположение о том, что спрос и предложение на рынках в ближайшем будущем будут сбалансированы. Вопрос лишь в том, на каком уровне цены будет достигнуто равновесие.

В условиях глобализации рынков метод управления пассивами используется многими кредитными организациями. Несмотря на плюсы метода управления пассивами в сравнении с методом управления активами, которые заключаются, прежде всего, в том, что банк не несет потерь от досрочной продажи своих активов, возникает ряд рисков. Во-первых, существует возможность возникновения процентных рисков из-за высокого уровня волатильности процентных ставок. Во-вторых, в условиях возникновения кризисной ситуации велика вероятность того, что на рынке, из-за потери доверия, возникнет дефицит ликвидности и банк не сможет исполнить запросы клиентов.

Метод сбалансированного управления ликвидностью активно продвигается Базельским комитетом уже много лет. Суть данного метода состоит в том, что в качестве источников ликвидности одновременно выступают и активные, и пассивные операции. Возможность балансирования активами и пассивами банка с целью уменьшения рисков ликвидности положительно влияет на устойчивость банка, но при этом остается высокая вероятность снижения рентабельности капитала кредитной организации.

В результате анализа стандартных и широко распространенных методов в управлении ликвидностью банка выявлены недостатки указанных подходов в условиях высокой волатильности и динамики рынков.

Основной целью статьи является поиск инновационных подходов к управлению банковской ликвидностью, направленных на обнаружение стабильных источников привлечения свободных средств и надежных клиентов-заемщиков и обеспечение необходимого уровня рентабельности банковских активов.

По аналогии с требованиями к современным системам и инструментам менеджмента, указанным в работе [8], автором были сформулированы требования к системе менеджмента ликвидности банка:

- способность осуществлять краткосрочное управление ликвидностью банка в условиях высокой волатильности рынков;

- способность организовать стратегическое управление ликвидностью банка посредством выявления трендов на рынках денег и капитала, а также оценки шансов и рисков наиболее значимых кредиторов и клиентов-заемщиков:

- способность осуществлять координацию менеджмента ликвидности в децентрализованных структурах банка и оценивать интегрированный риск ликвидности.

Для модернизации системы управления ликвидностью банка с целью достижения соответствия системы менеджмента современным требованиям, предлагается рассмотреть такую инновацию как внедрение системы контроллинга рисков ликвидности.

Перед тем, как перейти к рассмотрению контроллинга рисков ликвидности, необходимо остановиться на основных задачах контроллинга рисков в кредитных организациях, опираясь на результаты, представленные в работе [6].

К основным задачам контроллинга рисков можно отнести такие задачи как:

- предоставление методических компетенций: разработка методик, регламентов, процедур;

- обеспечение лиц, принимающих решение, необходимой информацией, отражающей реальное состояние рисков;

- создание системы отчетности по рискам.

Рассмотрим эти задачи поподробнее. Первая задача: разработка методик, регламентов, процедур. Эффективный риск-менеджмент возможно построить, если будут профессионально применяться специальные методы и инструменты: методы статистической оценки, дерево решений, методы имитационного моделирования и другие. Задача контроллинга рисков состоит в правильном подборе и использовании этих методов для идентификации и оценки рисков. Вторая задача: обеспечение необходимой информацией. Для лиц, принимающих решения в области рисков, нужна многосторонняя информация. Совместно с информацией о возможных рисках необходима также информация о позитивных или негативных последствиях различных мероприятий по управлению рисками ликвидности, поскольку не всегда возможно однозначно установить причинно-следственную связь между мероприятиями и их последствиями. Третья задача: система отчетности. В первую очередь данная система служит для информирования руководства предприятия и структурных подразделений корректными, структурированными и систематизированными данными по идентификации, анализу и оценке рисков. Отчетность также служит для контроля и мониторинга рисков и является важнейшей составной частью документации предприятия, которая предоставляется регуляторам рынков, биржевым аналитикам и т.д.

Риск-контроллинг и риск-менеджмент являются подсистемами одной системы управления банком, которые при взаимодействии координируют и поддерживают процессы планирования, исполнения и контроля. Отличие между подсистемами заключается в том, что риск-менеджмент в первую очередь направлен на преодоление рисков банка, в том числе и рисков ликвидности, а цель риск-контроллинга как части системы контроллинга банка заключается в поддержке руководства по достижению таких целей банка, как экономических, социальных, финансовых и др. Речь идет о методической, информационной и аналитической поддержке процессов риск-менеджмента.

В задачи контроллинга краткосрочных рисков ликвидности кредитной организации, в том числе и банка входят [9]:

- определение величины чистого оттока финансовых средств на основе исторически наблюдаемых статистических данных (статистический анализ и оценка), а также путем анализа состояния всех счетов в Центральном Банке и денежных позиций на начало и конец дня;

- за счет LiquidityatRisk (LAR) -- ожидаемое превышение выплат (нетто-потребность в финансировании) за определенный период времени, которое с заданной вероятностью (95 % -- при нормальной финансовой нагрузке; 99 % - при повышенной нагрузке: 99,9 % -- при максимальной нагрузке) не будет реализовано;

- оптимизация резервов ликвидности, которая заключается в классификации имеющегося в распоряжении банка потенциала активов с точки зрения их способности превращаться в ликвидные средства и противопоставлении потенциалу рисков, возникающих из-за чистого оттока денежных средств в результате воздействия внешних факторов.

Если рассматривать интегрирование задачи контроллинга краткосрочного и структурного рисков ликвидности, то наряду с анализом исторических статистических данных по чистому оттоку денежных средств на основе статистических распределений экстремальных значений необходимо учитывать воздействие на ликвидность других видов рисков и мероприятий по управлению рисками. К примеру, мероприятия по снижению процентных рисков могут предусматривать увеличение срока связывания капитала банка, что повышает риски ликвидности при определенных условиях.

В задачи контроллинга рисков структурной ликвидности банка входят:

- определение необходимых резервов с точки зрения оптимизации соотношения рентабельность / риски;

- тестирование рисков ликвидности на основе исторических данных.

Применение на практике принципов и инструментов контроллинга рисков ликвидности будет способствовать не только формированию устойчивой базы по привлечению средств, но и позволит произвести оптимизацию соотношения рентабельность /риски, поскольку она выступает в качестве основы долгосрочного и устойчивого развития банка в условиях высокой волатильности рынков и неопределенности внешней среды.

Можно сделать вывод, что текущая ситуация, характеризующаяся высокой волатнльностью рынков и снижением уровня доверия в мировой финансово-кредитной сфере, стимулируют банки к разработке современных систем прогнозирования и управления риском ликвидности, опираясь на качественную теорию менеджмента и контроллинга рисков.

Введение такой инновации, как построение системы контроллинга рисков ликвидности банка, позволит не только повысить качество управления рисками, но и обеспечит желаемый уровень рентабельности для банка. Вполне естественно, что внедрение инновации требует подготовительной работы как в сфере совершенствования планово-учетной и контрольной деятельности, так и в подготовке высшего и среднего звена менеджмента банка для работы в новой среде.

Список литературы

1. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, ПС. Шальнов. -М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2012. - 176 с.

2. Банковские риски: учебное пособие под ред. О.И. Лаврушина, Н.И.Валенцевой. -М. :Кнорус, 2007. - 232 с.

3. Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование / М.А. Бухтин. -М.: ИД Регламент, 2008. - 156 с.

4. Галяева Л.Е. Согласованное управление ликвидностью кредиторов и заемщиков // Вестник Самарского государственного экономического университета - 2012. - С. 34-38.

5. Галяева Л.Е. Когерентное управление ликвидностью предприятия и кредитной организации // Управление финансовыми рисками. - 2012. - Ук4 (32). - С. 246-253.

6. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях / [A.M.Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г.Фалько]. -М. : Финансы и статистика, 2003. -256 с.

7. Родионова Е.В. Развитие инновационной деятельности в России // Социальная сфера, экономика и управление: вопросы теории и практики. Сборник статей. - Йошкар-Ола: Поволжский государственный технологический университет, 2017. - С. 4-9.

8. Losbichler H. Anforderungen an moderne Management system // Controller Magazin. - 2012. - №2. - P. 123-127.

9. Naim K. Marisk und Liquiditatsrisiken in Banken / К. Naim, S. Zeranski Basel III// InSammelband «Basel III und MaRisk: Regulatorische Vorgaben, bank interne Verfahren, Risikomanagement». - Franrfurt am Main: Frankfurt School Verlag, 2011. - P. 487-517.

Размещено на Allbest.ru