Объектами анализа являются банки, занимающие в рейтинге кредитных организаций России по объему собственного капитала и активов позиции ниже 300-ой: ПАО АКБ "1Банк", ООО КБ "Дружба", ОАО "Евросиб Банк", "Соверен Банк" (ЗАО), ОАО КБ "Максимум", ЗАО "КОШЕЛЕВБАНК", ООО "Южный региональный Банк", ПАО Банк "Вятич", ООО КБ "Еврокапитал Альянс".

Период анализа - 10 лет, с 2006 по 2015 г.

ПАО АКБ "1Банк" (прежнее название ОАО АКБ "АДАМОН БАНК") - образованная в 1994 г. и стабильно работающая кредитная организация в Республике Северная Осетия - Алания и за ее пределами. Приоритетными направлениями деятельности является расчетно-кассовое обслуживание, кредитование предприятий и физических лиц, повышение качества предоставляемых услуг и инвестиции в расширение сфер деятельности самого банка и совершенствование банковских технологий. Банк является участником международной системы расчетов "Юнистрим" и системы "Лидер".

ООО КБ "Дружба" - моноофисный региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Тюменской области. Специализируется на обслуживании и кредитовании корпоративных и розничных клиентов, на привлечении вкладов физических лиц. Особенностью является то, что базовым источником финансирования деятельности является собственный капитал (почти 70% пассивов).

ОАО "ЕВРОСИБ БАНК" - банк, основанный в 1990 г. в Пскове, специализирующийся на операциях с корпоративными клиентами (на счета организаций приходится порядка 40% средств, а в кредитном портфеле на финансирование корпоративных клиентов приходится 86%) и оказывающий также стандартный перечень услуг населению. Не имеет филиалов и представительств. Юридическим лицам предоставляет систему дистанционного обслуживания

"Банк-Клиент". Отозвана лицензия в 2014 г.

"Соверен Банк" (ЗАО) - банк, созданный в 1995 г. в Казани, является современным технологичным финансовым институтом. Осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, имеется портфель банковских услуг для частных лиц. Услуги: обслуживание в режиме "онлайн", вклады, кредиты, счета, аренда сейфов, Интернет-банк, платежные карты, инкассация, зарплатные проекты, инвестиционное финансирование и т.д.

ОАО КБ "Максимум" (прежнее название Волгодонской Горкомбанк) - функционирующий с 1990 г. в Волгодонске Ростовской области. Оказание традиционных услуг по обслуживанию юридических и физических лиц, включая расчетно-кассовое обслуживание, валютно-обменные операции, потребительское кредитование, кредиты на приобретение автомобилей и недвижимости, участие в системе дистанционного управления "Банк-Клиент". Отозвана лицензия в 2015 г.

ЗАО "КОШЕЛЕВ-БАНК" (прежнее название Росбанк-Волга) - региональная кредитная организация, созданная в 1996 г., осуществляющая обслуживание и кредитование корпоративных клиентов и физических лиц: расчетно-кассовое обслуживание и кредиты для бизнеса и потребительские кредиты, зарплатные проекты, ипотека, банковские гарантии, карты, денежные переводы и т.д. Ориентирован на обслуживание группы компаний, входящих в строительную "Корпорацию Кошелев". Основной источник - вклады населения.

ООО "Южный региональный банк", основанный в 1994 г. - банк, предоставляющий широкий спектр услуг для малого и среднего бизнеса, активно работает в сфере обслуживания корпоративных клиентов. Придерживается консервативной политики, направленной на минимизацию рисков и установление долгосрочных отношений с клиентами. Развивает бизнес на всей территории России.

ПАО КБ "Вятич" - банк, основанный в 1994 г. в Рязани, оказывает комплексное обслуживание предприятий, организаций разных отраслей и форм собственности. Физическим лицам оказывается расчетно-кассовое обслуживание, прием денежных средств во вклады, валютнообменные операции, денежные переводы, потребительские кредиты, операции с векселями.

ООО КБ "Еврокапитал-Альянс" (прежнее название КБ "Уздан") был зарегистрирован в Махачкале (Республика Дагестан), с 2015 г., присоединив к себе "Еврокапитал Альянс" "переехал" в Переславль-Залесский Ярославской области. Основное направление деятельности кредитной организации - обслуживание и кредитование корпоративных клиентов Крупным источником пассивов является собственный капитал.

Все рассматриваемые банки являются участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц.

Банки контролируют риски и внутренние, и внешние и, чтобы снизить последствия, приводящие к потерям прибыли, формируют резервы на возможные потери. Сформированные резервы обеспечивают банкам стабильные условия финансовой деятельности, но при этом отвлекается часть финансовых ресурсов от активных операций. При этом известно, что активы с невысокой степенью риска не приносят высокую прибыль. Взятые на себя риски должны быть оправданы. Каждый банк для себя устанавливает допустимую степень риска. Тем не менее, снижение степени риска в определенных пределах является одним из путей улучшения финансовых результатов. Оценка рисков дает возможность банкам планировать финансовую деятельность.

В данной работе степень риска оценивается путем анализа динамики обязательных экономических нормативов, характеризующих риски банков, путем анализа абсолютных значений величин резервных фондов на возможные потери в различных операциях, которые формируются банками по собственным методикам в зависимости от степени риска и их динамики, а также путем анализа величин относительных коэффициентов, отражающих величину рисков на рубль вложенных средств и рассчитываемых по открытой бухгалтерской отчетности, а также используя величины рыночного риска.

К обязательным экономическим нормативам, характеризующим риски банков, относятся:

Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Его максимальное значение - 25%;

Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков. Его максимальное значение - 800%;

Н9.1 - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Его максимальное значение - 50%;

Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам банка. Его максимальное значение - 3%.

К группе показателей, свидетельствующих о риске вложений банков, рассчитываемых по открытой бухгалтерской отчетности, относятся коэффициенты, представляющие отношения величин сформированных банком резервов на возможные потери к величинам соответствующих вложений, т.к. величина созданного резерва на возможные потери определяется степенью риска этих вложений. Такими показателями, которые используются в данной работе, являются:

к1 = Рез. на возм. п. по ссудам / Ссудн. задолж.,

где Ссудн. задолж. = Ч. ссудн. задолж. + Рез. на возм. п. по ссудам;

к2 = Рез. на возм. п. по иным активам / Влож. в иные активы,

где Влож. в иные активы = Ч. влож. в иные активы + Рез. на возм. п. по иным активам;

к3 = Суммарн. рез. на возм. п. / Активы;

В формулах обозначено:

Рез. на возм. п. по ссудам - резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности;

Ссудн. задолж. - ссудная задолженность;

Ч. ссудн. задолж. - чистая ссудная задолженность;

Рез. на возм. п. по иным активам - резервы на возможные потери по иным активам, имеющим риск потерь

Влож. в иные активы - вложения в иные активы, имеющие риск потерь;

Ч. влож. в иные активы - чистые вложения в иные активы, имеющие риск потерь; Суммарн. рез. на возм. п. - суммарные резервы на возможные потери.

Величины чистой ссудной задолженности, чистых вложений в иные активы, имеющих риск потерь; величины активов определяются по балансам, представленным в открытом доступе. Объемы сформированных резервов на возможные потери по тем или иным элементам активов определяются по Отчетам об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (форма 0409808).

Так как отсутствует информация по резервам на возможные потери по ценным бумагам, то в данной работе используются резервы на возможные потери по иным активам, имеющим риск потерь, и соответствующие этим резервам вложения.

Большая или меньшая величина резервного фонда на возможные потери свидетельствует о том, что потенциальные убытки больше или меньше. В соответствии с законодательством в обязательном порядке банки формируют резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности, а также на возможные потери по иным активам. Создаются резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам. В данной работе для анализа используются резервы, отраженные на балансовых счетах.

Величина рыночного риска, складывающаяся из трех показателей: процентного, фондового и валютного риска, которые учитывают возможность отрицательного изменения стоимости активов в результате колебаний процентных ставок, курсов валют и цен акций и облигаций, рассчитывается в соответствии с законодательством по формуле РР = 12,5 (ПР + ФР) + ВР. Величины процентного, фондового и валютного риска также имеются в открытой информации (Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, форма 0409808, раздел 2).

В табл.1, 2, 3, 4 приводится информация, необходимая для анализа величин и динамики рисков. Информация представляется на первое число каждого отчетного года.

В табл.1 представлены величины сформированных резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, а также по иным активам и объемы активов, по которым созданы указанные резервы. Из информации следует, что у всех банков-представителей с увеличением активов увеличиваются величины сформированных резервов, но степень увеличения их разная. К 2015 г. по сравнению с 2006 г. у большинства банков темпы роста объемов суммарных резервов на возможные потери (и соответственно степени рисков активов) опережают темпы роста самих активов.

Так у банков "1Банк", "Евросиб Банк" и "Соверен Банк" увеличение активов составило - в 4…9,3 раза, а увеличение резервов - в 10,6…11,3 раза. В КБ "Максимум" и КБ "ЕврокапиталАльянс" активы увеличились соответственно в 15,1 и 5,1 раза, а резервы - 20,9 и 14,7 раза. Сильно увеличились по сравнению с активами резервы на возможные потери в КБ "Дружба": активы - в 6,9 раза, а резервы - в 78,9 раза.

В "КОШЕЛЕВ-БАНКЕ" и КБ "Вятич" наблюдается обратное соотношение: активы выросли в 5,5 и 5,1 раза, а резервы - в 3,7 и 3,4 раза.

Увеличение резервов вызвано ослаблением финансового состояния клиентов и, соответственно, ухудшением обслуживания долга.

Таблица 1. Величина сформированных резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности и иным активам и величина активов, по которым созданы указанные резервы, тыс. руб. *

*В таблице обозначено: ЧСЗ - чистая ссудная задолженность; Ч. вл. в цен. б. - чистые вложения в ценные бумаги; Рез сум. - резервы суммарные на возможные потери; по ссуд. - резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности; др. акт. - резервы на возможные потери по иным активам, по которым существует риск потерь; Пр. акт. - прочие активы.

В таблице 2 представлена информация о величинах относительных коэффициентах, которые характеризуют кредитные риски, риски по иным операциям и совокупные риски.

Таблица 2. Степень риска кредитных операций, иных операций банков-представителей, которым существуют риск потерь и совокупный риск, %*

*В таблице обозначено:

К₁ = Резервы на возможные потери по ссудам / Ссудная задолженность;

К₂ = Резервы на возможные потери по иным активам, имеющим риск потерь/ Вложения в иные активы, имеющие риск потерь;

К₃ = Суммарные резервы на возможные потери / Величина активов.

Риски активов банков-представителей изменяются с 2006 г. по 2015 г. в очень широком диапазоне: от десятых долей процентов до 13%…23%, о чем свидетельствует коэффициент к3. У рисков активов всех банков наблюдается одинаковая тенденция - увеличение степени рисков, т.е. у большинства банков темпы роста резервов на возможные потери (рисков) опережают темпы роста активов, как было отмечено выше.

Риски кредитных операций, о наличии которых свидетельствует коэффициент к1, у всех банков также изменяются в очень широком диапазоне: от десятых долей процентов до 13%…17%, учитывая, что кредитные операции для рассматриваемых банков являются основными. Больший разброс значений показателя к1 у банков: "Евросиб Банк", "Южный региональный банк", КБ "Максимум", "Соверен Банк". Меньший разброс значений у "КОШЕЛЕВ-БАНК", КБ "Вятич", КБ "Еврокапитал-Альянс".

Риски иных активов у ряда банков изменяются также в очень широком диапазоне и находятся в диапазоне 0 … 60%. Показатель к2 находится в диапазоне 0%…20% у банка

"1Банк" и "Соверен Банка". Показатель к2 в диапазоне от 0% до 30% - у "КОШЕЛЕВБАНК", "Южного регионального банка", у КБ "Вятич". У остальных банков значения риска иных активов весьма нестабильно изменяются: наблюдаются неоднократные как резкие увеличения, так и резкие снижения показателя в течение рассматриваемого периода, что говорит о нестабильном характере иных операций банков.

При сравнении динамики рисков крупных банков [5], можно отметить, что у них также наблюдается тенденция увеличения объемов резервов на возможные потери в связи с ростом активов. При этом в период 2011 г. - 2014 г. у ряда крупных банков-представителей соотношение роста активов и резервов измеряется большой величиной, а у других крупных представителей это соотношение измеряется меньшими значениями. Показатели риска активов (к3) и показатели кредитного риска (к1) у большинства крупных банков в рассматриваемый период понизились.

В таблице 3 приводится информация, свидетельствующая о выполнении банкамипредставителями обязательных экономических нормативов по группе рисков.

аблица 3. Значения обязательных экономических нормативов, % *, **

связанных заемщиков; Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков; Н9.1 - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам банка.

**⁾ H6 - максимальное значение 25%; Н7 - максимальное значение 800%; Н9.1 - максимальное значение; Н10.1 - максимальное значение 3%.

Сведения о выполнении обязательных экономических нормативов публикуются в форме отчетности 0409813 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации". Как правило, нормативы функционирующим банком выполняются. Для анализа следует использовать динамику их изменения.

Анализируя значения обязательных нормативов у банков-представителей, можно отметить, что в рассматриваемый период их значения не превышают допустимых величин, однако у ряда банков: КБ "Дружба", "Соверен-Банк", "КОШЕЛЕВ-БАНК", КБ "Еврокапитал-Альянс" - в отдельные периоды значения норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщик Н6 были близки к максимальному значению (23%…24,5%). Характерно, что норматив Н9.1, определяющие максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), и норматив Н10.1, определяющий совокупную величину риска по инсайдерам банка, у большинства банков либо равны нулю, либо минимальны. Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 у большинства банков достаточно низкий: меньше 100%. Более высокие значения от 150% до 300% наблюдались в отдельные периоды у КБ "1Банк" (2014 и 2015 г.), у "КОШЕЛЕВ-БАНК" (2015 г.), у КБ "Дружба", "Евросиб Банк", у КБ "Максимум" (2009 г. и 2010 г.).

В таблице 4 содержится информация о рыночных рисках банков-представителей, включая значения процентного, фондового и валютного риска.

Таблица 4. Величина рыночных рисков банков-представителей, тыс. руб. *

* В таблице обозначено: ПР - процентный риск; ФР - фондовый риск; ВР - валютный риск; РР - рыночный риск.

Из табл.4 следует, что рыночные риски не оказывают влияние на деятельность ряда банков: "Евросиб Банка", "Соверен Банка", КБ "Максимум", КБ "Вятич". На деятельность "1Банк" и КБ

"Дружба" оказывают влияние только процентные фондовые риски, на деятельность КБ "Еврокапитал-Альянс" - фондовые и валютные риски; а на деятельность "Южного регионального банка" - только фондовые риски. При этом следует отметить, что величины рыночных рисков к настоящему времени имеют тенденцию увеличения. На деятельность остальных банковпредставителей влияние рыночных рисков наблюдается эпизодически. Это можно считать особенностью влияния рыночных рисков на деятельность малых банков.

Средства в сформированных резервах на возможные потери отвлекаются от активных вложений с целью получения прибыли. При этом рискованные вложения дают возможность получить большую прибыль. Анализ степени влияния рисков на эффективность деятельности проводится с использованием показателя рентабельности рискового капитала

Рентабельность рискового капитала RОRАC (return on risk-adjusted capital) характеризует количество чистой прибыли NP, получаемой банком на единицу принимаемого риска, и рассчитывается по формуле:

RORAC = (NP / RC) *100%,

где RC (risk capital) - резерв, выступающий в роли капитала, необходимый для покрытия основных видов риска в целях защиты от банкротства; NP - чистая прибыль от банковских операций.

В таблице 5 представлены показатели рентабельности рискового капитала для рассматриваемых банков.

Таблица 5. Величины рентабельности рискового капитала для банков-представителей*

* NP - значение чистой прибыли, тыс. руб.; RC - величина суммарного резерва на возможные потери, включая рыночные риски, тыс. руб.; RORAC - рентабельность рискового капитала, %.

Анализ показателей рентабельности рискового капитала представителей малых банков позволяет сделать вывод, что у большинства банков к 2015 году ее величина заметно понизилась: "1Банк", "Евросиб Банк", КБ "Максимум", "Южный региональный банк". Снижение рентабельности объясняется как снижением прибыли, так и повышением риска. У КБ "Дружба" и "Соверен Банк", "КОШЕЛЕВ-БАНК", КБ "Еврокапитал Альянс" при общей тенденции снижения рентабельности в отдельные периоды этот показатель повышался. Лишь у КБ "Вятич" показатель рентабельности рискового капитала повысился. При сравнении динамики показателей RORAC представителей малых банков с аналогичными показателями представителей крупных банков [5] можно отметить, что у половины крупных банков показатель RORAC повысился, но у другой половины - понизился.

Очевидно, что при снижении степени риска на несколько процентов при сохранении процентной политики банка и структуры его активов, пропорционально уменьшится объем резервов на возможные потери и на соответствующую величину увеличатся активы банка. Снижение степени риска операций достигается известными путями: использование гарантий, отказ от сомнительных операций и др. В табл.6 представлены результаты расчетов, показывающие увеличение прибыли, вызванное увеличением ресурсов за счет сокращения объемов резервов. Расчет проводился по базовой рентабельности, за которую принималась исходная рентабельность активов. В расчетах принималось условие обеспечения исходной рентабельности активов.

Снижение степени риска обеспечит стабильность показателей результатов деятельности банка.

Таблица 6. Увеличение прибыли, вызываемое увеличением ресурсов при сокращении объемов резервов на возможные потери на 01.01.15

Подобные документы

• Показатели деятельности коммерческих банков

  Показатели деятельности банков. Ранжирование коммерческих банков по величине активов и выданных кредитов. Остатки и движение вкладов. Коэффициенты прилива и оседания вкладов. Абсолютная сумма дохода страховых операций и относительная доходность.
  
  контрольная работа [137,2 K], добавлен 30.09.2012
  

• Роль коммерческих банков

  Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
  
  курсовая работа [71,7 K], добавлен 03.04.2007
  

• Статистические методы изучения финансовых результатов деятельности коммерческих банков

  Сущность и функции коммерческих банков. Показатели ликвидности и платежеспособности. Особенности статистического метода анализа финансового состояния коммерческого банка. Технология выполнения статистическихализ компьютерных расчетов, анализ их результато
  
  курсовая работа [1010,9 K], добавлен 25.06.2010
  

• Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

  Изучение структуры, организационно-правовых форм и нормативно-правовой базы деятельности коммерческих банков. Характеристика видов и основных функций коммерческих банков. Анализ направлений деятельности коммерческих банков: активные и пассивные операции.
  
  курсовая работа [33,2 K], добавлен 27.09.2011
  

• Роль коммерческих банков как субъектов кредитно-финансовых отношений

  Сущность, структура коммерческих банков. Основные направления деятельности коммерческих банков в современных российских условиях. Сравнительный анализ России с другими странами по основным макроэкономическим показателям. Классификация коммерческих банков.
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 10.08.2011
  

• Российская банковская система: роль и эффективность новых операций коммерческих банков

  Теоретические основы функционирования коммерческих банков. Анализ деятельности коммерческих банков на современном этапе. Выявление программ по совершенствованию финансовой системы коммерческих банков и изучение антикризисных мер для банковского сектора.
  
  курсовая работа [71,1 K], добавлен 16.11.2011
  

• Комерческие банки их структура и виды

  Возникновение и структура коммерческих банков. Нормативно-правовая база и организационные аспекты деятельности коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Уровни кредитной системы. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
  
  курсовая работа [35,4 K], добавлен 04.10.2007
  

• Анализ структуры и качества активов банков Республики Казахстан

  Экономические основы и роль активных операций в деятельности коммерческих банков. Анализ финансовой деятельности, структуры и качества активов банка на примере АО Банк ВТБ (Казахстан). Существующие проблемы управления активами банка и пути их снижения.
  
  дипломная работа [283,9 K], добавлен 15.08.2015
  

• Банковские риски и пути их снижения (на примере ОАО "Агороинвестбанк")

  Предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска. Сущность, квалификация банковских рисков и методы их оценки. Анализ управления банковскими рисками в ОАО "Агроинвестбанк", оценка риска в системе внутреннего контроля.
  
  дипломная работа [131,8 K], добавлен 25.06.2013
  

• Показатели ликвидности коммерческих банков

  Понятие и показатели ликвидности коммерческих банков. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков и зарубежный опыт. Оценка кредитоспособности предприятия – заемщика ОАО "Татнефть". Агрегированный баланс и отчёт о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [89,2 K], добавлен 12.05.2011
  

• Цели и методы работы коммерческого банка

  Происхождение и сущность банков, функции, виды и принципы деятельности коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков: собственные ресурсы, банковские риски и величина банковского капитала. Причины и последствия кризиса банковской системы.
  
  курсовая работа [46,0 K], добавлен 09.06.2011
  

• Современные методы оценки финансового состояния коммерческих банков

  Понятие, значение, виды и методы анализа финансового состояния деятельности коммерческих банков. Краткая характеристика деятельности ОАО "Промсвязьбанк". Анализ динамики собственного капитала банка, его активов, ликвидности, данных о прибылях и убытках.
  
  курсовая работа [50,6 K], добавлен 06.12.2013
  

• Банковские риски коммерческих банков

  Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
  
  контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010
  

• Экономические нормативы деятельности коммерческих банков

  Обязательные экономические нормативы коммерческих банков, их классификация и общие свойства. Применение экономических нормативов на примере коммерческого банка ЗАО "Банк Русский Стандарт". Группы риска активов банка, соответствующие им коэффициенты риска.
  
  курсовая работа [26,5 K], добавлен 12.05.2010
  

• Функции и операции коммерческих банков

  Характеристика деятельности и особенности коммерческих банков. Пассивные, активные и активно-пассивные операции. Новые операционные возможности современных коммерческих банков. Главные виды профессиональной деятельности и функции коммерческих банков.
  
  курсовая работа [253,4 K], добавлен 22.03.2016
  

• Организационная структура коммерческих банков

  Понятие и виды организационной структуры коммерческих банков. Сравнительный анализ структур банков. Выбор организационной структуры и практическая реализация программы структурной перестройки коммерческих банков. Совершенствование матричной структуры.
  
  курсовая работа [3,7 M], добавлен 30.03.2010
  

• Система коммерческих банков

  Происхождение, сущность и принципы деятельности банков. Основные операции и услуги коммерческих банков, их роль и значение в системе финансово-правовой отчетности. Теоретические проблемы финансовой стабильности коммерческих банков, их разрешение.
  
  курсовая работа [68,3 K], добавлен 11.12.2010
  

• Современное состояние коммерческих банков в банковской системе России (на примере ОАО АКБ "Эльбин")

  Сущность и характеристика коммерческих банков РФ. Необходимость и содержание оценки деятельности кредитных организаций. Анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ "Эльбин". Проблемы функционирования коммерческих банков.
  
  дипломная работа [110,1 K], добавлен 02.05.2017
  

• Деятельность коммерческих банков

  Возникновение и сущность банков, их роль как финансовых предприятий. Классификация банковских учреждений по форме собственности и функциональному назначению. Показатели эффективности деятельности коммерческих банков по прибыльности и кредитованию.
  
  презентация [315,2 K], добавлен 09.02.2011
  

• Типы коммерческих банков

  Классификация и последующий анализ коммерческих банков по форме собственности, способу формирования уставного капитала, территории и масштабам деятельности. Систематизация разновидностей коммерческих банков, их значение для экономического развития.
  
  курсовая работа [64,6 K], добавлен 24.03.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам