Размещено на http://www.allbest.ru/

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССОВ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С СУБЪЕКТАМИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Специальность: 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

ДАШЕВСКАЯ ИРИНА ФЕДОРОВНА

Москва 2010

Диссертация выполнена на кафедре мировой экономики и международных финансов образовательного учреждения профсоюзов (ОУП) «Академия труда и социальных отношений».

Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент Кругляк Людмила Ивановна.

Официальные оппоненты - доктор экономических наук, профессор Мусаев Расул Абдуллаевич,

кандидат экономических наук, доцент Перцева Светлана Юрьевна.

Ведущая организация - Московский городской университет управления Правительства Москвы.

Защита состоится 20 января 2011 года в 14 часов на заседании Диссертационного совета Д 602.001.03 при ОУП «Академия труда и социальных отношений» по адресу: 119454, г. Москва, ул. Лобачевского, д. 90, аудитория 222.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии труда и социальных отношений.

Автореферат разослан 16 декабря 2010 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета Д 602.001.03

кандидат экономических наук, доцент В.Т. Стрейко

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования определяется следующими принципиально важными современными явлениями.

Прежде всего, мировая практика свидетельствует, что в странах с развитой рыночной экономикой малый и средний бизнес оказывают существенное влияние не только на развитие народного хозяйства на национальном уровне, решение социальных проблем, но и на активизацию процессов международной интеграции. В связи с активной интеграцией российской экономики в мировое хозяйство, имеющей сырьевую направленность, особенно остро встает проблема адекватного развития всех ее секторов при условии стабильного и взаимовыгодного финансового взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего предпринимательства. Транспарентные взаимоотношения коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса рассматриваются в качестве мощного экономического и социального противодействия нищете и терроризму в различных регионах России, являются решающим фактором, способным снизить остроту таких социальных проблем, как бедность и безработица, а также способствовать интенсификации российской экономики.

В соответствии с Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г. одним из важнейших направлений признано «создание высококонкурентной институциональной среды, стимулирующей предпринимательскую активность и привлечение капитала в экономику, в том числе: поддержка образования новых компаний и новых видов бизнеса, основывающихся на инновациях и стимулировании развития малого бизнеса» Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 г. № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2008. - № 47.. Поэтому очевидна необходимость новых исследований в сфере схематизации процессов взаимодействия коммерческих банков с малым предпринимательством для выхода отношений между ними на принципиально новый уровень.

С позиций развития банковской конкуренции актуальна необходимость разработки оптимальных схем взаимодействия банковского сектора с предприятиями малого и среднего бизнеса, особенно в процессе кредитования, позволяющих банкам минимизировать кредитные риски и, как следствие, снижать угрозу финансовой несостоятельности малых предприятий, аккумулировать более дешевые финансовые ресурсы и трансформировать данное преимущество в выгодные позиции на финансовых и товарных рынках.

Экономический рост не возможен без развития малого и среднего бизнеса, финансирование которого не представляется возможным без существенной модернизации в области взаимодействия коммерческих банков и субъектов малого и среднего предпринимательства.

В данном контексте тема диссертационного исследования представляется весьма актуальной, особенно в части оценки процессов развития банковского обслуживания малого предпринимательства и разработки форм взаимодействия государства, коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса, которые соответствовали бы реальной экономической обстановке в стране в целом.

Степень разработанности темы диссертации.

Исследование научных трудов, посвященных взаимодействию банков и предприятий малого и среднего бизнеса, показало, что на данный момент многие теоретические разработки имеют четыре основных направленности. Во-первых, это кредитование коммерческими банками предприятий малого и среднего предпринимательства и все особенности, проблемы, перспективы развития, связанные именно с процессом кредитования. К авторам, которые рассматривают малый и средний бизнес в данном аспекте, можно отнести А.А. Арцебашеву, В.Я. Горфинкель, М.А. Давтяна, Л.Т. Ибадову, А.Ю. Чепуренко, В.А. Швандара, О.М. Шестоперова, А.И. Шпынова, А. Дуэтта, Т. Мэча, Дж. Скотта.

Следующим блоком изучения являются государственная поддержка, государственное регулирование, государственное вмешательство в процессы формирования, развития малого и среднего бизнеса, а также кредитования данного субъекта экономики коммерческими банками. К авторам, изучавшим проблемы финансовой направленности государственного вмешательства, можно отнести Е.В. Вылегжанину, А.О. Блинова, О.Е. Вороновскую, С.Б. Зангееву, И.П. Лебедеву, В.А. Рубе, К.И. Федотова, Е.С. Шемета, Н. Уайсса, Дж. Томсона.

Третьему аспекту рассмотрения данной темы - изучение несовершенства налогового законодательства в области малого и среднего предпринимательства - уделяли внимание в своих работах такие авторы, как Н.Г. Морозова, А.В. Варнавский, Т.В. Федосова, В.С. Кирсанов, Л.А. Будовская.

К четвертому блоку, касающемуся тематики взаимодействия малого и среднего бизнеса и коммерческих банков, можно отнести региональную и отраслевую специфику. Данные вопросы затрагиваются в работах Д.М. Климовой, Е.А. Макаровой, А.В. Евтушенко.

Однако, несмотря на достаточно обширную отечественную и мировую научную базу, имеющиеся в настоящее время исследования в области развития взаимодействия банковского сектора экономики и малых предприятий свидетельствуют о существенных различиях в концептуальных подходах к решению данной проблемы. Необходимо также отметить, что методология разработки комплексных концепций взаимодействия коммерческих банков и субъектов малого и среднего бизнеса в основном авторами не рассматривалась.

Объектом исследования является механизм взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса.

Предметом исследования диссертационной работы являются теоретические, методологические и практические аспекты взаимоотношений коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса как основа для разработки комплексных схем взаимодействия данных субъектов в посткризисный период.

Целью диссертационного исследования является разработка конструктивных схем организационно-экономического взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса на основе конкретизации теоретических концепций и обоснованной необходимости учета посткризисных экономических процессов.

Для достижения поставленной цели в исследовании определены следующие задачи:

1. Раскрыть современные теоретические концептуальные аспекты экономической сущности взаимоотношений коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

2. Обосновать необходимость придания одному из крупнейших российских банков - Российскому банку развития - функции мезорегулятора в сфере развития малого и среднего бизнеса для увеличения: ВВП, занятости населения, среднего класса общества, налоговых поступлений в области взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса.

3. Выделить критерии привлекательности, с одной стороны, кредитных продуктов коммерческих банков для малых предприятий, а с другой - определяющие уровень платежеспособности предприятий малого и среднего бизнеса в качестве потенциальных заемщиков, используя математический метод парных сравнений по Парето и установив предпочтения объектов при сравнении всех возможных пар.

4. Дать оценку существующим специализированным кредитным программам для предприятий малого и среднего бизнеса, предлагаемых коммерческими банками - лидерами в данной области, а также систематизировать критерии привлекательности данных программ с учетом классификации заемщиков.

5. Разработать современные комплексные организационно-экономические схемы взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

6. Определить социальную ответственность поступательного развития взаимодействия банковского сектора с субъектами малого и среднего предпринимательства, а также обозначить границы социального партнерства обоих участников взаимодействия.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились фундаментальные положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых и специалистов-практиков по вопросам совершенствования взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса. В исследовании были использованы математические методы - метод парных сравнений по Парето и «принцип 80 к 20» Парето, а также методы классификаций и группировок. Именно сочетание данных методов позволяет выявить предпочтения экономических субъектов при сравнении всех возможных пар взаимодействия и определить наиболее эффективные из них.

Эмпирическую и информационную базу исследования составили нормативно-правовые и законодательные акты Российской Федерации, США, ЕС, Японии и других зарубежных стран, а также научные издания, статьи, публикации, монографии по вопросам взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего бизнеса, официальные данные Центрального банка России, Министерства экономического развития, Российского банка развития. При написании диссертации автор опирался на аналитические материалы Федеральной службы государственной статистики и рейтингового агентства «РБК. Рейтинг», размещенные на официальных сайтах в сети Интернет. коммерческий банк предприятие бизнес

Научная новизна диссертации заключается в разработке комплекса конструктивных предложений по совершенствованию направлений и прикладных форм взаимодействия банков с предприятиями малого и среднего бизнеса.

Наиболее существенными результатами, обладающими научной новизной в исследуемой области, являются:

1. Выявление экономических предпосылок и факторов взаимодействия банковской сферы с субъектами малого и среднего предпринимательства, привело к необходимости конкретизировать термин взаимодействие: «коммерческий банк - малый и средний бизнес». Данное понятие включает в себя комплексно изучаемые аспекты в области кредитования, налогообложения, государственной поддержки малых предприятий; так называемые «некредитные» факторы взаимодействия, приобретающие особую важность в посткризисный период.

2. Разработана трехуровневая схема регулирования механизмов взаимодействия коммерческих банков и субъектов малого и среднего предпринимательства: макроуровень - государственный уровень взаимодействия (Центральный банк Российской Федерации и Минэкономразвития), мезоуровень - Российский банк развития (РосБР) и микроуровень - непосредственные взаимосвязи коммерческих банков и предприятий малого и среднего предпринимательства. Выделение в качестве мезорегулятора Российского банка развития (РосБР) позволит активизировать практическое взаимодействие банковского сектора с малым и средним бизнесом в общеэкономических интересах с использованием правообразующих, регулирующих и поддерживающих механизмов взаимовыгодного обслуживания банками субъектов малого и среднего предпринимательства.

3. Выделены критерии определения привлекательности банковских финансовых инструментов для предприятий малого и среднего бизнеса, с одной стороны, и критерии оценки уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего предпринимательства для банковского сектора при предоставлении финансирования, - с другой. В первом случае ранжированный ряд возглавляет такой критерий, как сумма кредита, во втором - наличие и качество залога. В целях оценки адаптирован и использован математический метод парных сравнений по Парето для установления предпочтений экономических субъектов при сравнении всех возможных пар, а также «принцип 80 к 20» Парето.

4. Обоснована необходимость выделения четырех фундаментальных категорий заемщиков, соответствующих как специализированным кредитным программам банков, так и критериям привлекательности кредитных продуктов, предлагаемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса. Предложено выделить в рамках существующего бюро кредитных историй специализированный сектор, собирающий и обрабатывающий данные заемщиков по предприятиям малого и среднего предпринимательства, как наиболее рисковой категории.

5. Разработаны конструктивные схемы организационно-экономического взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса, в основе, которых лежит уровень кредитоспособности заемщиков. Предложен вариант кредитных программ коммерческих банков с учетом категории потенциальных заемщиков, определены уровень процентной ставки, суммы, сроки, а также участие в кредитовании Российского банка развития.

6. Определена финансовая и социальная ответственность участников исследованного взаимодействия. У коммерческих банков данное социальное партнерство проявляется в создании фонда поддержки малого и среднего бизнеса. В отношении малого и среднего бизнеса предложена схема по повышению квалификации руководящих кадров как вариант решения проблемы финансовой и юридической неграмотности сотрудников предприятий малого и среднего бизнеса, взаимодействующих с коммерческими банками.

Результаты диссертационного исследования соответствуют пункту 9.7 «Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта» Паспорта ВАК РФ по специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».

Практическая значимость работы состоит в реализации основной прикладной идеи диссертационного исследования, заключающейся в том, чтобы на основе отечественных и зарубежных концепций и практических рекомендаций разработать конструктивные организационно-экономические схемы взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса, определив при этом приоритетные направления взаимоотношений в посткризисный период.

Использование результатов, полученных в рамках диссертационного исследования, может способствовать не только совершенствованию процессов кредитования малого и среднего бизнеса, но и корректировке дальнейшего развития интенсификации экономики в целом.

Материалы исследования могут быть использованы в практической деятельности высшего звена менеджеров коммерческих банков, предприятий малого и среднего бизнеса, а также в программах высшего профессионального образования при преподавании финансовых дисциплин и в магистерских программах обучения по направлениям «Менеджмент» и «Экономика».

Апробация результатов исследования. Практические разработки автора, полученные в ходе исследования, внедрены на предприятиях бытового обслуживания населения - в Клубе красоты «ЖОЛИ» (Общество с ограниченной ответственностью «ЖОЛИ») и Салоне красоты «МАНГО» (Общество с ограниченной ответственностью «АТОЛЛ»).

Отдельные рекомендации и положения диссертационной работы доведены до кредитных департаментов АКБ «Московский индустриальный банк» (ОАО) и АПБ «Солидарность» (ЗАО). Основные результаты исследования докладывались на межвузовских научных и научно-практических конференциях факультета мировой экономики и международных финансов АТиСО «Интеграция России в мировую экономику» (2008-2009 гг.); на Международной научно-практической конференции в Региональном центре социально-экономических и политических исследований «Общественное содействие» на тему «Модель Фулмера - скоринговая модель определения кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса» в г. Волгограде (ноябрь, 2009 г.).

Публикации. Выводы и рекомендации диссертации опубликованы в девяти печатных работах общим объемом 3 п.л., в том числе в двух публикациях в изданиях, содержащихся в перечне ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных ВАК РФ.

Объем и структура диссертации обусловлены общей концепцией, целью и задачами диссертационного исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, состоящего из 137 наименований, содержит 25 таблиц, 11 рисунков и 6 приложений. Общий объем диссертации составляет 164 страницы.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. В диссертационном исследовании конкретизируется понятие взаимодействие: «коммерческий банк - малый и средний бизнес». Экономический смысл данного взаимодействия сводится не только к одностороннему стремлению наращивания финансирования предприятий малого и среднего предпринимательства за счет заемных средств, предоставляемых коммерческими банками, но и к взаимовыгодным партнерским отношениям, направленным на средне- и долгосрочную перспективу. Основным стержнем данного взаимодействия выступает кредитование. Важную роль играют также современные «некредитные» моделеобразующие факторы, которые совершенствуют расчетно-кассовое обслуживание, оптимальные взаимовыгодные депозитарные схемы и зарплатные проекты, подрядные отношения между кредиторами банка, в том числе и с участием крупных компаний, способствующие снижению уровня теневой экономики и снятию социальной напряженности в обществе. Особым фактором, требующим генерировать новые направления исследований процессов взаимодействия банковского сектора с предприятиями малого и среднего бизнеса, является их низкая по мировым стандартам капитализация, негативно влияющая на инвестиционную привлекательность при высоком уровне рисков.

Основными экономическими предпосылками теоретического переосмысления процесса взаимодействия банков с малыми предприятиями являются: государственная ориентация на развитие малого и среднего бизнеса, посткризисное оживление экономики, стремление коммерческих банков развивать рынок доступного кредитования.

В диссертационном исследовании термин «взаимодействие» характеризуется через призму рассматриваемых взаимоотношений коммерческого банка и предприятия малого и среднего бизнеса. Данный термин определяется как участие в общей работе, деятельности, сотрудничество, совместное осуществление операций, сделок Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.Современный экономический словарь. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. . При интерпретации данного понятия в контексте взаимодействия коммерческого банка и малого и среднего бизнеса, «участие в общей работе, деятельности, сотрудничество» имеет смысл взаимосвязи между денежным рынком и товарным, что также изучается в рамках макроэкономической модели IS - LM. Что касается второй части определения «совместное осуществление операций, сделок», то ее можно интерпретировать как сотрудничество, которое было бы направлено на достижение и максимизацию экономических благ обоих участников сделки на долгосрочную перспективу.

В данной диссертации исследуется полный спектр совокупного экономического процесса - взаимодействие: «коммерческий банк - малый и средний бизнес», которое направлено не только на увеличение ресурсной базы малого и среднего предпринимательства за счет заемных средств, получаемых от коммерческого банка, но и на развитие взаимовыгодных партнерских отношений. Данные взаимосвязи включают в себя и зарплатные проекты, которые позволяют уменьшить рынок «черной» зарплаты и снизить размеры неуплаты налогов, и кредитно-депозитные схемы на более выгодных условиях, чем могут быть предоставлены по обычным ставкам.

В исследовании конкретизированы основные направления активизации процесса взаимодействия банковского сектора и предприятий малого и среднего бизнеса.

Во-первых, это инвестиционно-кредитное взаимодействие, основой которого являются доступные финансовые инструменты. При этом необходима возможность индивидуального подхода к каждому из заемщиков или группе заемщиков со стороны коммерческих банков, в том числе включение в кредитную линейку мультивалютных ссуд, кредитов, имеющих сезонную направленность, предоставление банковских гарантий. Во-вторых, это ведение кредитно-депозивных схем обслуживания. Причем под кредитно-депозитными схемами понимается как предоставление льготных условий тем предприятиям малого и среднего бизнеса, которые имеют так называемые «длинные пассивные» взаимоотношения с банками, так и привлечение более дешевых средств от национальных и иностранных банков для дальнейшего их предоставления предприятиям малого и среднего бизнеса. В-третьих, особая роль отводится зарплатным проектам. С одной стороны, коммерческий банк повышает свой рейтинг по эмиссии банковских карт и получает возможность аккумулировать дополнительные краткосрочные ресурсы. С другой стороны, предприятия малого и среднего предпринимательства вправе рассчитывать на льготные условия кредитования в силу расширения расчетно-кассовых операций через партнерский банк.

Данные направления интенсивного развития взаимосвязей влияют на реализацию трех основных функций взаимодействия: «коммерческий банк и малый и средний бизнес». Во-первых, это аккумулирующая функция, суть которой заключается в активном привлечении банками средств от малых предприятий на картсчета, получении льготных целевых кредитных траншей от Российского банка развития, а также привлечении иностранного капитала по схемам, например структурного финансирования или постфинансирования. Во-вторых, перераспределительная функция, которая является логическим продолжением аккумулирующей функции и реализуется через доступное кредитование субъектов малого и среднего бизнеса. Именно на данном этапе возникает потребность в модернизации существующего процесса взаимодействия. Невозможно расширение процесса финансирования малого и среднего бизнеса без модернизации адресного взаимодействия: «коммерческий банк - малый и средний бизнес». И, в-третьих, стимулирующая функция, которая реализуется на всех трех уровнях взаимосвязей: на уровне банков и малых предприятий при практической реализации государственных стимулов развития малого и среднего бизнеса, на мезоуровне - при участии Российского банка развития как мезорегулятора, представляющего совокупные интересы коммерческих банков, и на уровне государства в области нормативно-правового и финансового стимулирования расширения малого предпринимательства в процессе создания взаимовыгодного взаимодействия рассматриваемых субъектов на долгосрочную перспективу.

2. В ходе исследования разработана трехуровневая схема управления процессом взаимодействия малого и среднего бизнеса и коммерческих банков: макроуровень, мезоуровень и микроуровень. На макроуровне государственное регулирование осуществляется Центральным банком Российской Федерации Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: http://www.cbr.ru. и Министерством экономического развития Российской Федерации Официальный сайт Министерства экономического развития Российской Федерации [Электронный ресурс]: http://www.economy.gov.ru/minec/activity/sections/smallBusiness.. В трехуровневой схеме регулирования выделяется промежуточный уровень - мезорегулятор В данном исследовании мезоуровень введен в качестве промежуточного уровня взаимодействия в модели взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса. в лице Российского банка развития. Таким образом, первый макроуровень представляет государство, определяющее стратегические направления развития и осуществляющее финансовую поддержку процесса взаимодействия банковских структур и малого и среднего бизнеса. Второй мезоуровень - представляет деятельность Российского банка развития как регулятора взаимодействия с малым и средним бизнесом через коммерческие банки. Третий микроуровень - уровень взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса (рис. 1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1 Схема регулирования взаимодействия банковского сектора и субъектов малого и среднего бизнеса с выделением макро-, мезо- и микроуровня

Введение дополнительного мезоуровня позволит активизировать процессы взаимодействия банковского сектора с малым средним бизнесом, оперативно и целенаправленно разрабатывать регулирующие и поддерживающие механизмы взаимоотношений банковского сектора и субъектов малого и среднего предпринимательства.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2 Государственная программа поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемая РосБР с 2004 г. С 19 июня 2009 г. РосБР начал реализацию программы «Рефинансирование», через банки-партнеры и организации инфраструктуры поддержки. Напомним, что РосБР не предоставляет финансирование или иные услуги непосредственно субъектам малого и среднего бизнеса. Рефинансирование ЦБ РФ программы может составить до 100 млрд рублей.

Российский банк развития реализует государственную программу поддержки малого и среднего предпринимательства с 2004 г. С выделением этого банка как регулятора мезоуровня управления процессами взаимодействия банковского сектора с малым и средним предпринимательством определены стратегические цели, основные задачи и механизмы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса (рис. 2).

3. Выделены критерии определения привлекательности банковских финансовых инструментов для предприятий малого и среднего бизнеса, с одной стороны, и критерии определения уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса для банковского сектора при предоставлении финансирования - с другой. В ходе диссертационного исследования с использованием метода парных сравнений Парето (установление предпочтения объектов при сравнении всех возможных пар) определены ранжированные ряды по мере убывания степени привлекательности сравниваемых критериев.

Именно метод парных сравнений по Парето в данном случае позволяет определить значимость каждого из критериев при кредитовании малого и среднего бизнеса коммерческими банками, что позволяет классифицировать предприятия для последующего обслуживания и построения наиболее эффективных схем взаимодействия между ними.

Ранжированный ряд критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса, имеет вид: залог < срок кредитования и минимальный период ведения деятельности < процентная ставка и необходимость предоставления поручителей < возможность получения льготных условий кредитования, индивидуальный подход < сумма (табл. 1).

Таблица 1

Матрица парных сравнений критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса

№ п/п	Критерий	1	2	3	4	5	6	7	Итог
1	Процентная ставка	Х	0	1	1	0	1	0	3
2	Сумма	1	Х	1	1	1	1	1	6
3	Срок кредитования	0	0	Х	1	0	1	0	2
4	Минимальный период ведения хозяйственной деятельности	0	0	0	Х	0	0	1	1
5	Возможность получения льготных условий кредитования, индивидуальный подход	1	0	1	1	Х	0	1	4
6	Предоставление залога	0	0	0	1	1	Х	1	3
7	Необходимость предоставления поручителей	1	0	1	0	0	0	Х	2

Ранжированный ряд по данным табл. 2 будет иметь вид: финансовое состояние заемщика, прозрачность финансовой отчетности и ведение расчетно-кассовых операций в данном банке < наличие кредитной истории < наличие и качество залога, а также минимальный период деятельности предприятия.

Таблица 2

Матрица парных сравнений критериев привлекательности предприятий малого и среднего бизнеса для банковского сектора при предоставлении финансирования

№ п/п	Критерий	1	2	3	4	5	Итог
1	Наличие и качество залога	Х	0	1	1	1	3
2	Наличие кредитной истории	1	Х	0	1	0	2
3	Финансовое состояние заемщика, прозрачность финансовой отчетности	0	1	Х	0	0	1
4	Ведение расчетно-кассовых операций в данном банке	0	0	1	Х	0	1
5	Минимальный период деятельности предприятия	0	1	1	1	Х	3

Выявлено, что при оценке тех или иных критериев привлекательности партнерства при финансировании со стороны предприятий малого и среднего бизнеса либо экспертов банковского сектора возникают различные требования к значениям оценочных показателей и ранжированные ряды. Для оптимальной оценки взаимовыгодного партнерства предлагается использовать коэффициент конкордации Кендалла (W) Орлов А.И. Нечисловая статистика. - М.: «МЗ-Пресс», 2004. - 516 с., который и будет являться мерой согласованности взаимодействия банков и малых предприятий.

12 S

W = -------------, (1)

i2( p3-p)

где S - сумма квадратов отклонений рангов каждого объекта анализа от его среднеарифметического значения;

i - число субъектов взаимоотношений;

p - число признаков оценки.

Для оценки критериев привлекательности взаимоотношений коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса с использованием метода парных сравнений Парето, автор также использует математический метод, так называемый «принцип 80 к 20» Парето. «Принцип 80 к 20» в данном случае базируется на следующем: на 80% эффективности показателей приходится всего 20% от общего объема всех показателей. Диспропорция данного метода является следствием зависимости между причиной и результатом, при этом причиной во взаимодействии банковского сектора и сферы малого и среднего предпринимательства выступают критерии привлекательности банков и предприятий как партнеров, а результатом - важность и эффективность данного критерия.

4. На основе сравнительного анализа эффективности существующих специализированных кредитных программ для малого бизнеса, разработанных коммерческими банками, являющимися лидерами в области кредитования предприятий малого и среднего предпринимательства, проведенного во второй главе диссертационного исследования, выделены четыре основных категории предприятий-заемщиков.

1. «Нулевые» предприятия малого и среднего бизнеса, которым необходим первоначальный капитал, для целей исследования обозначены как ПМСБ «0».

2. Предприятия, которые уже успели выйти на рынок, но еще не успели себя зарекомендовать, определены как ПМСБ «1».

3. Предприятия, являющиеся успешными на рынках сбыта и которые уже успели составить свою положительную кредитную историю, так называемые «уверенные» предприятия, для анализа определены как ПМСБ «+».

4. Предприятия, которые являются рискованными заемщиками для банков, но в то же время их еще нельзя отнести к числу банкротов ПМСБ «-».

Чтобы оценить кредитоспособность потенциальных заемщиков - малых и средних предприятий, с акцентированием на таких факторах, как период деятельности на рынке и наличие просроченной задолженности, необходимо создание в рамках бюро кредитных историй на федеральном уровне сектора, собирающего и обрабатывающего данные только по малому и среднему бизнесу, как наиболее рисковому классу заемщиков. При этом следует снять основное ограничение, действующее на данный момент. Необходимо рассмотреть возможность предоставления коммерческими банками в бюро кредитных историй данных по предоставленному кредиту и сведений о заемщике без согласия на то последних. Перевод предприятий из одной категории заемщика в другую схематично представлен на рис. 3.



1 - если предприятие не пользуется заемными средствами в течение 6 месяцев;

2 - если предприятие зарекомендовало себя как добросовестный заемщик до истечения 6 месяцев с момента начала ведения хозяйственной деятельности Доля просроченной задолженности по кредитам и процентам по ним может доходить до пяти рабочих дней.;

3 - ситуация, обратная варианту 2, когда предприятие выходит на просрочку более 5 рабочих дней;

4, 5 - аналогично варианту 2 и 3 соответственно, с тем отличием, что предприятие характеризует себя платежеспособным партнером или выходит на просрочку, но уже являясь действующим субъектом рынка;

6, 7 - данные варианты реклассификации означают, что ПМСБ «+» и ПМСБ «-» могут изменить свой статус с благонадежного партнера и попасть в «черный» список и наоборот, в зависимости от характера обслуживания своего долга перед банком.

Рис. 3 Варианты реклассификации заемщиков

5. Разработаны конструктивные схемы организационно-экономического взаимодействия коммерческих банков с предприятиями малого и среднего бизнеса, стержнем которых выступает уровень кредитоспособности заемщиков.

На основе систематизации фактических данных кредитных программ четырех крупнейших банков (Сбербанк России, Банк «Уралсиб», ОАО «АК БАРС» Банк и РосЕвроБанк) Крупнейшие банки на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в первом полугодии 2009 г. Агентство «РБК.Рейтинг» [Электронный ресурс] // http://rating.rbc.ru/article.shtml?2009/08/28/32540593. в области кредитования малого и среднего бизнеса (по объемам кредитования), а также на основе предложенного ранжированного ряда матрицы парных сравнений критериев привлекательности финансовых инструментов, предоставляемых коммерческими банками для предприятий малого и среднего бизнеса, проведено исследование банковских кредитных специализированных программ (табл. 3).

Таблица 3

Анализ критериев привлекательности для малого и среднего бизнеса при выборе кредитных программ крупнейших банков России по объемам кредитования данного класса заемщиков, 2010 г.

Критерий/Банк	Сбербанк РФ	Уралсиб	АК Барс	РосЕвроБанк
Сумма	ИПЗ (без залога - 1 млн руб.)	от 300 тыс. до 15 млн руб.	до 30 млн руб.	до 20 млн руб.
Возможность получения льготных условий кредитования, индивидуальный подход к заемщику (ИПЗ) В таблице введено сокращение понятия «индивидуальный подход к заемщику» - ИПЗ.	Есть (внимание уделяется наличию расчетно-кассового обслуживания в Банке)	Есть (возможность получения поддержки правительства для предприятий Москвы)	Есть (внимание уделяется кредитной истории); Региональные программы для Республики Татарстан	Есть (ИПЗ является отличительной особенностью Банка)
Процентная ставка	ИПЗ	ИПЗ	min 11,5%	ИПЗ
Предоставление залога	Есть программа без залога. В целом - требуется	Требуется	Требуется	ИПЗ
Срок кредитования	до 5 лет	до 7 лет	до 5 лет	до 1 года (до 3 лет - целевая)
Поручители	Требуются	Требуются	Требуются	Не требуются
Минимальный период ведения деятельности	от 3 месяцев	Нет ограничений	от 6 месяцев	от 12 месяцев

Источник: составлено автором по: Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс] // http://www.sbrf.ru/moscow/ru/s_m_business/credits/, Официальный сайт Банка «Уралсиб» [Электронный ресурс] // http://www.bankuralsib.ru/moscow/smallbusiness/credits/index.wbp, Официальный сайт ОАО «АК БАРС» Банка [Электронный ресурс] // http://www.akbars.ru/corporate/credit/small_business/credits_addon/, составлено автором по: Официальный сайт РосЕвроБанка [Электронный ресурс] // http://www.roseurobank.ru/corps/credits/

Предложенный метод оценки привлекательности кредитных программ при его адаптации позволил выделить доминирующую привлекательность Сбербанка России для предприятий-заемщиков. И действительно, именно Сбербанк России является признанным лидером по объемам выданных кредитов малому и среднему бизнесу. Это и объясняет тот факт, что критерий «сумма выданного кредита» является наиболее предпочтительным для предприятий.

Сравнительная оценка привлекательности существующих специализированных кредитных программ для малого и среднего бизнеса банков - лидеров в области кредитования малых предприятий позволила выявить ряд обстоятельств. Во-первых, кредитные программы различных банков рассчитаны на определенных заемщиков; во-вторых, созрела необходимость выделения четырех основных категорий заемщиков, соответствующих как специализированным программам кредитных линеек банков, так и критериям привлекательности кредитных продуктов для самих предприятий малого и среднего бизнеса.

Разработаны схемы, позволяющие выявлять основные признаки и возможные перспективы развития взаимодействия и определять роль третьего участника взаимоотношений - государства (рис. 4, 5, 6, 7).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 4 Схема взаимодействия «КБ-ПМСБ «0»

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 5 Схема взаимодействия «КБ-ПМСБ «1»

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 6 Схема взаимодействия «КБ-ПМСБ «+»

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 7 Схема взаимодействия «КБ-ПМСБ «-»

Источник: составлено автором.

В рекомендуемых схемах взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса к основным элементам относятся: процентные ставки, суммы кредита, сроки кредита, участие мезорегулятора в финансировании, возможность формирования фонда содействия развитию малого и среднего бизнеса, а также другие дополнительные условия и предложения. На основе данных элементов предложен вариант линейки кредитных продуктов с учетом уровня кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса (табл. 4).

Таблица 4

Вариант кредитной линейки коммерческого банка с учетом классификации заемщиков

Элементы кредитной линейки	ПМСБ «0»	ПМСБ «1»	ПМСБ «+»	ПМСБ «-»
Сумма кредита Указана доля от максимально возможного значения на момент предложения кредитной линейки. Автор избегает в данном случае абсолютных величин в связи с постоянно меняющейся экономической обстановкой, а также ставкой рефинансирования Банка России.	до 60%	до 80%	до 100%	до 50%
Процентная ставка То же.	до 70%	до 100%	до 70%	до 80%
Срок кредита	до 6 месяцев	до 12 месяцев	до 3 лет	до 3 месяцев
Участие мезорегулятора (РосБР)	Использование финансовой поддержки	Не требуется	Не требуется	Использование финансовой поддержки
Формирование фонда содействия развитию МСБ	Не возможно	Возможно	Возможно	Не возможно
Дополнительные предложения	Льготные комиссии по ведению зарплатных счетов первые 6 месяцев	Льготные условия кредитования при аккредитивной форме расчетов	Льготные комиссии по ведению расчетно-кассовых операций и зарплатных счетов	Дифференцированный процент на просроченную задолженность по ссудам в зависимости от суммы и сроков

Источник: составлено автором

Таким образом, заведомо зная уровень кредитоспособности заемщика, банк может более точно оценить будущие риски и свои процентные доходы от кредитования, что позволит ему диверсифицировать ставки по кредитам для различных категорий заемщиков. При согласовании суммы кредита, зная рейтинг заемщика, банк может осуществлять более смелые финансовые вложения при кредитовании предприятий категории ПМСБ «+», проводить лояльную кредитную политику в отношении ПМСБ «0» и ПМСБ «1», а при кредитовании заемщиков ПМСБ «-» с осторожностью выдавать кредит только на короткие сроки.

Что касается процентов за кредит, то они не должны быть максимальными в отношении заемщиков ПМСБ «-», иначе высока вероятность возникновения ситуации, когда предприятия, вместо стремления к оздоровлению своего финансового положения, будут брать ссуды на заведомо невыгодных условиях, не предпринимая мер к их возврату. Для снижения кредитного риска в данной ситуации необходимо введение дифференцированных процентных ставок по просроченной задолженности с учетом ее суммы и срока как дополнительного предложения для данной категории заемщиков.

При обращении с кредитной заявкой на получение кредита заемщиками, отнесенными к категории ПМСБ «0», и особенно ПМСБ «-», банки неохотно идут на такое рискованное финансирование, поэтому, на наш взгляд, необходимо включение в данные схемы взаимодействия мезорегулятора - Российского банка развития в качестве дополнительного финансового гаранта. Миссия финансового гаранта может заключаться либо в предоставлении банкам, кредитующим такого рода заемщиков, дополнительного целевого финансирования на приемлемых условиях; либо в диверсификации рисков невозврата в форме софинансирования ПМСБ «0» и ПМСБ «-» несколькими банками.

Формирование фонда содействия развитию малого и среднего бизнеса в коммерческих банках, заинтересованных в развитии партнерских взаимоотношений с предприятиями малого и среднего бизнеса, позволит им выступать в качестве социально ответственного участника не только экономической, но и социальной жизни общества. Такой фонд может формироваться за счет прибыли, полученной от кредитования платежеспособных заемщиков.

Важным элементом в данных схемах взаимодействия является наличие и характер дополнительных льгот и взаимовыгодных предложений банков предприятиям малого и среднего бизнеса в зависимости от их категории. Так, предприятиям группы ПМСБ «0» и ПМСБ «+» банк может предложить специальные льготные условия по комиссиям за ведение зарплатных счетов соответственно на 6 месяцев и на постоянной основе.

Дополнительной льготой заемщикам категории ПМСБ «1» могут являться льготные условия кредитования при аккредитивной форме расчетов с поставщиками и подрядчиками. Данное предложение, с одной стороны, позволит банкам снижать риск нецелевого использования заемных средств, а с другой - добросовестным заемщикам получать ссуды на более выгодных условиях и иметь возможность перейти в категорию ПМСБ «+», формируя положительную кредитную историю.

Результаты использования схем взаимодействия банков и предприятий малого и среднего бизнеса отражены в табл. 5.

Таблица 5

Сводная таблица по преобразованию процесса взаимодействия коммерческих банков и предприятий малого и среднего бизнеса

ДО	ПОСЛЕ
Около 30 бюро кредитных историй, собирающих и обрабатывающих данные по всем видам заемщиков, в том числе малому и среднему бизнесу.	Создание специализированного сектора в рамках бюро кредитных историй на федеральном уровне для предприятий малого и среднего бизнеса с широкой филиальной сетью.
Имеется доля заемщиков, которые остаются не охваченными вследствие отказа от разглашения данных о себе и своей кредитной истории бюро и, следовательно, другим банкам.	Введение моратория на отказ от предоставления заемщиком сведений о деятельности предприятия и о кредитной истории в сектор бюро по сбору и обработке данных по предприятиям малого и среднего бизнеса.
уществующая классификация заемщиков не учитывает ряд предприятий: вновь созданные предприятия и предприятия, не пользовавшиеся кредитными средствами банков. В данный момент предприятия делятся на заемщиков с меткой «черные», «серые» и «нормальные».	Предложена классификация с акцентированием на таких факторах, как период деятельности на рынке и наличие просроченной задолженности: ПМСБ «0», ПМСБ «1», ПМСБ «+», ПМСБ «-».
Классификация не влияет на предложения банков. Лишь может косвенно спровоцировать отказ в предоставлении кредита.	На основании предложенных групп заемщиков и соответствующего им варианта кредитной линейки банки могут комплексно учитывать потребности и возможности каждой группы заемщиков. В том числе воспользоваться финансовой поддержкой мезорегулятора (РосБР) для финансирования ПМСБ «0», и особенно ПМСБ «-».
ВЫВОД
Коммерческие банки вынуждены лишь косвенно полагаться на данные бюро кредитных историй и соответственно, тратить много времени на основную оценку кредитоспособности заемщика.	Банки могут полагаться на классификацию сектора бюро кредитных историй по малому и среднему бизнесу, тем самым проводить лишь дополнительную оценку кредитоспособности потенциального заемщика, а в случае кредитования ПМСБ «0» и ПМСБ «-», ориентируясь на присвоенный рейтинг, могут обратиться к РосБР за дополнительным финансированием; а также формировать свою кредитную линейку в соответствии с реальными потребностями исключая проблему асимметрии информации.

Источник: составлено автором

6. Определена финансовая и социальная ответственность коммерческих банков и предприятий малого и среднего предпринимательства как партнеров исследованного взаимодействия.

Со стороны коммерческих банков социальное партнерство с предприятиями проявляется в создании фонда поддержки малого и среднего бизнеса. Для малого и среднего предпринимательства предложена схема по повышению квалификации руководящих кадров как вариант решения проблемы финансовой и юридической неграмотности сотрудников малых предприятий, взаимодействующих с коммерческими банками.

Так, в посткризисный период для активизации процессов взаимодействия коммерческих банков с субъектами малого и среднего предпринимательства и их социальной составляющей предложено создание в банках фонда содействия развитию малого и среднего бизнеса. Данный фонд формируется за счет прибыли в размере процентной маржи, превышающей MIACR (LIBOR в иностранной валюте), с учетом «допустимой дополнительной процентной ставки» с использованием следующей формулы:

...