Кредитная политика банка и методы ее улучшения (на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк")

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: Кредитная политика банка и методы её улучшения (на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк")

Пермь 2018

Введение

Коммерческие банки являются неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Их устойчивое и динамичное развитие предполагает достижение равновесия интересов самих банков как коммерческих организаций, их клиентов и общества в целом. Коммерческие банки играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.

Современный финансовый кризис затронул всю национальную финансово-экономическую систему. В банковском секторе он проявился в снижении ликвидности многих коммерческих банков, что привело к изменению отношения банков к процессу кредитования заемщиков.

Как правило, все государства стремятся повысить эффективность своей экономики. Важную роль в данном процессе занимает проводимая банками кредитная политика. Однако банковская система является весьма чувствительной к изменениям как на внутреннем, так и на внешнем рынке.

Банковский сектор играет важную роль в стабилизации и обеспечении роста экономики и непосредственно операции кредитования населения, эффективность проведения которых во многом зависит от принятой в банке кредитной политики.

Актуальность дипломной работы заключается в том, что кредитная политика серьезно влияет на устойчивость, функционирование и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству, а эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Кредитной политике коммерческих банков уделяется значительное внимание в научной литературе. Данной теме посвящены работы таких ученных как Горелая Н. В., Костерина Т. М., Никонова И. Н., Стародубцева Е.Б., Жарковская Е.П.

Цель дипломной работы - проанализировать современное состояние кредитной политики коммерческого банка и разработать мероприятия, направленные на улучшение кредитной политики.

Задачи для достижения поставленной цели:

- изучить определение, сущность и значение кредитной политики коммерческого банка;

- рассмотреть методы оценки кредитной политики;

- изучить основные направления по улучшению кредитной политики коммерческих банков;

- дать общую характеристику ООО "ХКФ Банк";

- оценить финансовое состояние ООО "ХКФ Банк" за 2014-2016 гг.;

- проанализировать современное состояние кредитной политики ООО "ХКФ Банк";

- изучить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков;

- исследовать пример использования скоринговой модели ООО "ХКФ Банк";

- разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика- физического лица в ООО "ХКФ Банк".

Объект исследования - кредитная деятельность коммерческого банка.

Предмет исследования -кредитная политика коммерческого банка.

База исследования - ООО "ХКФ Банк".

При проведении исследования используются следующие методы- метод группировки, сравнения, графический метод и так далее.

Работа состоит из введения, первой главы - теоретико-методические аспекты кредитной политики, второй главы - анализ финансовой деятельности ООО "ХКФ Банк" за 2015-2017 гг., третьей главы - мероприятия, направленные на улучшение кредитной политики ООО "ХКФ Банк", заключения, списка использованных источников и приложений.

Далее переходим к рассмотрению теоретико-методических аспектов кредитной политики.

1. Теоретико-методические аспекты кредитной политики

1.1 Определение, значение и сущность кредитной политики коммерческого банка

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для вузов, 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2014, -203с.. Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и так далее), а также предусмотреть способы и средства её воплощения в реальную практику.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение уровня риска, который может взять на себя банк. Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики. К общим функциям относятся:

- коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных;

- стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование;

контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка на кредитном рынке как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты банка на кредитном рынке, то есть предпочтительные для банка:

- объекты кредитования (отрасли, виды производства или иного бизнеса);

- категории заемщиков (органы власти, государственные и иные предприятия и организации, частные лица);

- характер отношений с заемщиком (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);

- виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;

- схемы обслуживания кредитов;

- формы обеспечения возвратности кредитов и другое;

б) цели кредитования:

- ожидаемый уровень рентабельности кредитов;

- иные ( не связанные непосредственно с получением прибыли) цели Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для вузов, 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2016, - 44с..

Кредитная политика банка определяется исходя из внешних, внутренних, микроэкономических и макроэкономических факторов.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся:

- ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база;

- специализация банка;

- ликвидность кредитного учреждения;

- квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Её макроэкономические составляющие:

- общая экономическая ситуация в стране;

- политическая стабильность;

- стадия экономического цикла, которую проходит государство;

- уровень инфляции и процентных ставок;

- состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере.

В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и так далее.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления кредитов, позволяющую определить направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых нецелесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка. В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя "Меморандум о кредитной политике", которым руководствуются все сотрудники банка. Кредитный меморандум, как правило, состоит из следующих разделов:

1. Общие вопросы.

2. Принципы кредитования.

3. Стандартные условия выдачи отдельных ссуд.

В разделе "Общие вопросы" указаны основные цели и приоритеты кредитной политики, принцип формирования кредитного портфеля банка и условия его диверсификации, определен алгоритм установления лимитов кредитования заемщиков. В данном разделе приведен перечень полномочий в области кредитования, которыми наделен каждый конкретный кредитный работник и кредитный комитет банка (максимальная сумма и вид кредита, подписи), отражены стандарты кредитования и процедура санкционирования кредитной сделки.

Раздел "Принципы кредитования" содержит перечень документов, необходимых для оформления кредитной сделки, методы установления цены кредита, определяет основные параметры проблемных ссуд.

В разделе "Стандартные условия выдачи отдельных ссуд" рассматриваются основные этапы кредитования:

1. Рассмотрение заявки клиента.

2. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика.

3. Подготовка кредитного договора.

4. Контроль за выполнением условий кредита.

Основными приоритетами кредитной политики коммерческого банка, сосредоточенными на управлении рисками в ходе наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов, являются:

- качество активов;

- разумный рост кредитного портфеля;

- рентабельность кредитных операций.

Под качеством активов подразумевается такая их структура, при которой обеспечивался бы стабильный процентный доход даже при негативных изменениях экономической ситуации и среды ведения бизнеса. Противоположной категорией для качественных активов являются такие активы, основной мерой защиты от риска, по которым является обеспечение в форме залогов, гарантий, поручительств, которые гарантируют получение дохода по активам при возникновении неблагоприятной экономической ситуации. кредитоспособность банк финансовый инвестиционный

Что касается кредитования корпоративных клиентов, то в этой связи банки уделяют большое внимание структуре и достаточности капитала потенциального заемщика, времени нахождения компании на рынке, опыту команды менеджеров, адекватности, своевременности и полноте предоставляемых документов.

Разумный рост кредитного портфеля предполагает такое увеличение портфеля банка, при котором соблюдается приемлемое соотношение риска и доходности по портфелю, а также обеспеченность входящих в него активов. Наращивание объёмов кредитования должно происходить таким образом, чтобы не допустить чрезмерной концентрации риска по отдельным отраслям, географическим зонам и заёмщикам.

Наиболее эффективное размещение ресурсов достигается при следовании банком следующим правилам:

- соблюдение требований регулятора;

- соответствие своей миссии и цели;

- поддержание кредитной культуры банка;

- участие в законных и адекватных по уровню риска сделках.

Рентабельность предполагает соответствие доходности кредитных операций от степени их риска. В этой области кредитная политика банков направлена на создание долгосрочных доверительных отношений со своими клиентами. Для достижения этой цели банки стаpаются избегать простого кредитования, когда отношения с клиентом ограничиваются одноразовым предоставлением ссуды.

Все кредитные процессы и кредитная политика, меняющаяся со временем, должны соответствовать концепции банка по управлению рисками Горелая Н. В. Основы банковского дела: учеб. пособие для вузов. - М. : Форум : ИНФРА-М, 2014. - 79с..

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка является одним из важнейших направлений его деятельности, инструментом достижения стратегических целей, а также основным источником получения прибыли. Эффективное проведение кредитной политики приводит к положительным финансовым результатам, а также поддерживает конкурентоспособность кредитной организации на рынке банковских продуктов и услуг.

Далее переходим к рассмотрению методов оценки кредитной политики.

1.2 Методы оценки кредитной политики

Анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей аналитической работе. В проводимом анализе будут использоваться следующие методы: метод группировки, графический, сравнения так же метод коэффициентов и нормативов, рассмотрим подробно каждый из них.

1) Метод группировки, позволяющий путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. В процессе оценки применяются группировки счетов баланса, которые рассматриваются с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно-пассивных операций, видов доходов, расходов и прибыли. Статьи могут быть также сгруппированы по степени ликвидности, экономической сущности банковских операций, уровню доходности (по активу) и стоимости (по пассиву) и т.д.

2) Графический метод используется на ряду и составлением таблиц и является средством наглядной иллюстрации и методом исследования.

3) Метод сравнения необходим для того, чтобы определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений по статьям на ликвидность банка и прибыльность его операций, а также выявить резервы повышения доходности последних.

4) Метод коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса (параллельно могут также использоваться методы группировки и сравнения).

5) Метод нормативов, представляет собой расчет экономических нормативов/коэффициентов, например, по методикам ЦБР.

Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБР издал Инструкцию от 16.01.2004 № 110% «Об обязательных нормативах банка» (далее -- Инструкция ЦБР № 110%), которая устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определенных коэффициентов с заданным уровнем. В основу Инструкции ЦБР № 110% положены рекомендации Базельского комитета по разработке экономических нормативов деятельности коммерческих банков.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Методы анализа кредитоспособности заемщика в целом, классифицируются в экономической литературе различным образом. Далее рассмотрим одну из таких классификаций, например, Логинов Д.В., а также Ворошилов И.В. и Сурина И.В. рассматривают три группы методов оценки кредитоспособности, разделяя их применение по направлениям кредитования:

- Скоринговые модели - по мнению авторов, применяются в экспресс- кредитовании;

- Андеррайтинг - в интерпретации авторов представляет собой анализ вероятности погашения кредита и относится к оценке кредитоспособности при оформлении ипотечных кредитов;

- Анализ платежеспособности клиента - привязывается к кредитованию на неотложные нужды и осуществляется экспертным методом.

Методы балльной оценки имеют ряд свойств, которые дают возможность проанализировать большой объем кредитных заявок, сократив при этом операционные расходы, время на обработку анкеты и финальное решение. Такой метод оценки называется скорингом. С помощью скоринговой модели на основе кредитных историй предыдущих клиентов банк пытается выяснить, насколько велика вероятность того, что определенный потенциальный заемщик вернет заемные средства в срок.

В большинстве своем, какие бы математические вычисления не использовались в основе этой модели, скоринг представляет собой абсолютную сумму баллов скоринговой карты

S = A1 + A2 + … +Ak, (1.1)

где S - значение скорингового расчета;

A1 + A2 + … +Ak- баллы, определяющие значимость соответствующих параметров заемщика для расчета его кредитного скоринга или взвешенную сумму факторов риска кредитного качества заемщиков.

S = A1*X1 + A2*X2 + … +Ak*Xk, (1.2)

Где X1,X2,…Xk - параметры клиента, которые входят в оценку кредитного качества;

A1,A2,…Ak - весовые коэффициенты, которые характеризуют значимость соответствующих параметров клиента для формирования его кредитного скоринга.

Скоринговая оценка кредитоспособности основывается на различных характеристиках и качествах клиентов, к примеру: доход, возраст, должность, количество членов семьи и т.д. В результате анализа данных факторов вычисляется интегрированный показатель, показывающий степень кредитоспособности заемщика, исходя из суммы набранных в ходе анализа баллов. В соответствии с результатом балльной оценки принимается решение о выдаче займа и его условиях предоставления, либо об отказе в возможности получения кредита.

Таблица 1. Пример скоринговой карты.

Показатель	Значение	Баллы
Возраст	20-25	100
	25-30	107
	30-40	123
Наличие детей	Нет детей	100
	1	90
	2	80
	3	70
	Более 3	30
Доход	1000-3000	130
	3001-5000	145
	Более 5000	160

Кредитный андеррайтинг также является методом оценки кредитоспособности заемщиков. Андеррайтинг может быть автоматическим по ряду кредитных заявок (например, потребительский кредит для участников зарплатного проекта или заемщиков с положительной кредитной историей и стабильным доходам, при высоком скоринговом балле и хорошей благонадежности). По сложным кредитам или спорным бальным оценкам заявка рассматривается андеррайтером вручную, допускается рассмотрение заявки несколькими уровнями андеррайтера.

Наиболее распространенным способом оценки кредитоспособности является методика определения платежеспособности заемщика.

Платежеспособность - это способность заемщика своевременно осуществлять расчеты по всем видам своих обязательств хозяйственной деятельности. Определяется по формуле:

Р = Дч Ч К Ч t, (1.3)

Р - платёжеспособность заёмщика,

Дч - среднемесячный доход (чистый), большинством банков берется за шесть месяцев, за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой ими пенсии). В эту сумму может входить, не только доход по основному месту работы (подтверждается справкой о доходах 2-НДФЛ), но и другие доходы, подтверждённые финансовыми документами. Обязательными платежами являются коммунальные платежи, алименты, расходы по ранее взятым кредитам, плата за обучение, аренда жилья и другое.

К - коэффициент, который меняется в зависимости от величины Дч:

- при Дч ? 45 000 руб., К = 0,7;

- при Дч > 45 000 руб., К = 0,8.

Для каждого банка этот коэффициент может иметь своё значение и 0,3 и 0,9, зависит от банка.

t - срок кредитования (в месяцах).

Можно сделать вывод, что на сегодняшний день не существует универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности физических лиц. Банки используют различные технологии, методы и программы для более точного расчета оценки кредитоспособности заемщика, а также стараются разрабатывать и модифицировать их, учитывая внешние факторы, например, состояние экономики страны, уровень инфляции, степень закредитованности населения. Комплекс методов, используемых банками в настоящее время, позволяет не только оценивать текущие кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем и учитывать возможность возникновения кредитного риска.

Далее переходим к рассмотрению основных направлений по улучшению кредитной политики коммерческих банков.

1.3 Основные направления по улучшению кредитной политики коммерческих банков

По мере развития банка, роста объемов кредитных операций и количества банковских продуктов, изменения внешней среды меняются требования к организации и ведению кредитной работы, которая, непосредственно связана с деятельностью банка, затрагивает многие его структурные подразделения. Поэтому для кредитных организаций в современных экономических условиях на важное место выходит работа по улучшению кредитной политики.

Система управления банком постоянно меняется, поскольку вынуждена реагировать на изменения внешней и внутренней среды, новые требования регулятивного и надзорного органа - Банка России, усложнение задач, которые ставят акционеры банка перед его ключевым управленческим персоналом.

Кредитная политика определяет приоритетные направления развития кредитного процесса, таким образом, для крупных банков, наращивающих объемы кредитования, возникает насущная потребность в её совершенствовании, в том числе совершенствовании его методологии. Результатом этой работы должны являться разработка и внедрение обновленной (целевой) модели кредитного процесса.

Главным направлением, которым стоит воспользоваться - это решение задачи о снижении задолженности в кредитном портфеле российских банков, это усиление контроля за ходом выполнения обязательств перед банком заемщиками. Это невозможно без создания специальной дополнительной структуры в банке, отвечающей за контроль, при этом важно не просто создать данное подразделение в банке важно создать отлаженную схему работы данного подразделения на различных этапах погашения кредита заемщиков.

Сюда можно включить:

- проверка финансового состояния заемщика путем мониторинга клиента;

- информирование клиента о том, что банк может пойти навстречу в случае ухудшения финансового состояния, и предложить ряд выходов из сложившейся ситуации, при этом заемщик не испортит свою кредитную историю;

- информирование клиента о возникшей просрочке платежа, а также выяснение причин сложившейся ситуации;

- в случае роста задолженности по кредиту больше, чем на три месяца банку следует подключать уже собственную службу безопасности или коллекторскую фирму. И использовать варианты направлений разговора, которые дали бы понять клиенту, что его отказ от возврата долга в последствие приведет к ухудшению кредитной истории.

В настоящее время усиление проблемы роста доли задолженности в кредитном портфеле банка усиливает требование ЦБ РФ о списание задолженности по кредитам, которым находятся на балансе банка больше года. То есть имеется в виду плохие долги. Плохие долги -- это долги, которые банк не может не погасить за счет реализации предмета залога, ни продать данный долг.

Поэтому еще одной задачей является улучшение способов реализовать предмета залога по кредиту даже в условиях нулевого рынка. Поскольку в условиях спада экономики России, очень сложно реализовать предмет залога, а если и возможно, то это не говорит, что реализация произойдет по рыночной цене. Поэтому и происходит рост плохих долгов у российских банков. Поэтому предлагается улучшить ситуацию с плохими долгами направленную не только на поиск новых способов и методов по сбыту предмета залога, но также и создание системы способов прибыльного использования предмета залога, при согласии клиента. Это позволит погасить часть задолженности по кредиту. И у банка не будет проблем с ликвидностью.

Следующей задачей, которую следует решить это повышение доверия клиентов банка к банковским кредитным услугам.

Известно, что при выборе кредитной программы заемщики обращают внимание прежде всего на кредитную ставку, известно, что ставки по кредитам именно в России по сравнению с европейскими странами высокие, при этом доходы населения недостаточны для того, чтобы был хоть, какой-то остаток для накопления денежных средств. Поэтому важно выработать методы и способы, направленные на создание периодов при погашении кредитного долга, где возвращать нужно меньше чем обычно, то есть расширить варианты погашения взятого кредита в те или иные сроки.

При этом недоверие клиентов формируется не просто на том, что клиентам сложно вернуть долг. Порой виною становиться то, что-либо сотрудники банка, халатно отнеслись при разъяснении условий кредитного договора клиенту, или сам клиент из-за отсутствия определенных знаний в данной области или из-за невнимательности не понял всех условий кредитного договора. В результате произошло недопонимание, и клиенту пришлось выплачивать кредит, не так как он понял при этом столкнувшись с трудностями о которых он не подозревал.

Повышение кредитной культуры населения России еще достаточно на слабом уровне. Что бы улучшить данную ситуацию потребуется достаточно большой промежуток времени и не только усилия банков России, здесь необходимо совместные усилия. Важная роль, разумеется, принадлежит государству и средствам массовой информации, которые могут выполнить просветительскую функцию, подробно освещая все нюансы кредитования: от выгодных аспектов до «подводных камней» процесса. В большинстве развитых стран основы кредитования преподают уже в школе, готовя тем самым образованных заёмщиков в будущем. Безусловно, становлению кредитной культуры способствует и совершенствование законодательства -- ответственность за нарушение кредитного договора должна стать более очевидной, а в идеале -- неотвратимой.

Важность участия служб безопасности банка или коллекторских агентств в формировании кредитной культуры граждан сложно переоценить. Звонок должнику или визит к нему сотрудника банка или коллекторского агентства -- фактически единственный прецедент личного, адресного контакта участников рынка кредитования, в результате которого коллектор или сотрудник службы безопасности банка не только возвращает долг, но часто и обучает должника правилам пользования кредитом. Таким образом, именно от слов, которые услышит должник от сотрудника службы безопасности или коллекторской компании, от предложенной схемы выхода из ситуации зависит не только репутация банка или агентства, но и мнение общественности о кредитовании в целом. Поэтому службы безопасности или коллекторские службы требуют постоянного совершенствования методов взыскания, и регулярной работы с персоналом, что по силам пока лишь только компаниям, лидирующим на рынке и постоянно поддерживающим высокую профессиональную планку.

Для того, чтобы улучшить качество обслуживания сотрудниками банка заемщиков. Важно создать четкую форму предоставления информации заемщику на различных этапах обслуживания кредита. То есть, например, при заключении кредитного договора, достаточно доступным образом объясняются все нюансы кредитного договора, а также можно указать на ошибки, с которыми сталкиваются обычно заемщики при погашении долга по кредиту. Также на дальнейших стадиях погашения кредита стоит осуществлять мониторинг клиента. Что качается, непосредственно, самих сотрудников банка, им стоит осуществлять контроль за правильностью и правомерностью заключения кредитных договоров. Также они должны помогать новым сотрудникам, у которых еще нет опыта в работе. Работа сотрудников кредитного отдела должна быть следующей: вначале сотрудник фронт-офиса, принимает заявку и формирует необходимую информацию о запросе клиента и данные необходимые для банка. Затем он предоставляет отчет, о заявке аналитику бэк - офиса, который должен детально проанализировать заявку, и вынести свое окончательное решение. При этом ответственность по заключенному кредитному договору должны нести сотрудники как отдела фронт - офиса, так и бэк - офиса. Это позволит улучшить ответственность принимаемого решения о выдачи кредита. Также работу за контролем уже существующих кредитов, должны выполнять сотрудники, как фронт - офиса, так и бэк - офиса, что позволит улучшить качество отслеживания возможных затруднений у клиента вернуть долг и принятие решений, как ему помочь.

Последней задачей, непосредственно, зависящей от самого банка, является приобретение качественной системы безопасности и других систем банка. Такая халатность по отношению к системе банка, рано или поздно приведет не к самым положительным результатам деятельности банка. Даже самые крупные банки России порой сталкиваются с техническими неполадками или сбоями в системах, что приводит к временной приостановке деятельности банка в том направлении за которую отвечала система. Следовательно, банкам требуется не только создать службу, отвечающую за качественную работу систем банка, но также и специальное подразделение, отвечающее за модернизацию систем банка и их проверку. Порой банкам сложно содержать или создавать такое подразделение, поскольку не хватает профессиональных лиц в регионе, для создания такого подразделения. Поэтому очень важно не только самим банкам заботиться о качественной работе своих систем, но и службам, занимающимся созданием систем безопасности и других систем в целом, формировать такую структуру, при которой техническая неполадка по определенному направлению будет не проблемой.

Таким образом, кредитная политика банка, являясь основополагающим элементом процесса оптимизации кредитного портфеля, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Можно сделать вывод, что кредитная политика является главным регулятором основной деятельности коммерческого банка. Нельзя однозначно заявлять, что обеспечению финансовой устойчивости банки уделяли бы достаточное внимание, если бы не введение системы обязательных нормативов ликвидности и банковского риска, что в очередной раз подчеркивает общественную значимость коммерческих банков.

Далее перейдем к анализу финансовой деятельности ООО"ХКФ Банк" за 2015-2017 гг.

2. Анализ финансовой деятельности ООО "ХКФ БАНК" за 2015-2017 гг.

2.1 Характеристика ООО "ХКФ Банк"

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» -- один из крупнейших розничных финансовых институтов на российском рынке, «дочка» чешской Home Credit Group бизнесмена Петра Келлнера (входит в состав международной PPF Group). С 2008 года планомерно разворачивает свою деятельность в сторону универсального розничного бизнеса. Основным источником ресурсов на текущий момент выступают средства населения.

Банк был зарегистрирован в Зеленограде под наименованием «Технополис» в 1990 году. Учредителями выступили НПО «Зенит», центр НТТМ «Дока», совхоз «Зеленоградский», Трест столовых города Зеленограда, ПСМО «Зеленоградстрой», НИИ «Элпа». В числе участников банка также фигурировали Российский брокерский дом и Российская нефтяная компания.

31 января 2002 года - сделка о покупке Группой Home Credit Инновационного Банка «Технополис» (лицензия №316 от 19 июня 1990 г.). 16 июля 2002 года - первый кредит под брендом Home Credit в России.

В 2003-2004 годах все крупные торговые сети, существовавшие на тот момент, были партнерами Банка Хоум Кредит: Мир, Техносила, М-Видео, Эльдорадо. Так же в 2003 году был ажиотажный спрос на кредиты. В Сибири за кредитами выстраивались очереди, люди стояли всю ночь.

В 2007 году Хоум Кредит вышел на рынок автокредитов. Банк Хоум Кредит всегда был законодателем крупных акций с партнерами. Такие акции как 0-0-13 или 0-0-24 позволили существенно нарастить бизнес. Вошли в число лидеров на рынке кредитных карт.

В 2010 году рекордная прибыль за все время существования - 9,4 млрд. руб., рост бизнеса по всем направлениям. Новый «легкий» формат банковских офисов и агентская сеть.

В 2014 году банк гибко отреагировал на изменение рыночной ситуации и ослабление экономики. Приступили к активному совершенствованию риск-менеджмента, бизнес-процессов и клиентского сервиса, а также развитию транзакционного бизнеса.

2017 год стал годом больших перемен для Банка Хоум Кредит.

Главные достижения:

· Банк провел масштабный ребрендинг -- обновил логотип и фирменный стиль. Стал ориентироваться на более молодую аудиторию, которая предпочитает онлайн, рассрочки и «умный шоппинг». Уже 1,5 млн. клиентов регулярно пользуются онлайн-сервисами и мобильными приложениями. А доля беспроцентных рассрочек составила около 80% POS-портфеля.

· Запустил первую в России онлайн-площадку «Товары в рассрочку». Теперь прямо на сайте банка можно купить более 20 тысяч товаров в кредит без переплаты.

· Выпустил Карту рассрочки. Это единственная карта на рынке, которой можно платить в рассрочку на три месяца за любые товары в любых магазинах.

· Вошел в ТОП-5 банков «Народного рейтинга» портала Банки.ру. В 2017 году банк решил 378 проблем клиентов и оставил 1789 ответов на вопросы.

Члены правления.



Рисунок 1- Члены правления и занимаемые ими должности.

Рейтенг Хоум Кредит Банка: ООО

Таблица 2. Основные показатели деятельности за 2017 г, млрд. рублей

Показатель	Значение	Место в России	Место в регионе
Активы	263, 23	37	30
Чистая прибыль	1,71	23	19
Капитал (по форме 123	51,09	20	15
Кредитный портфель	193,75	24	20
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	7,34	47	31
Вклады физических лиц	175,91	17	14
Вложения в ценные бумаги	48,00	38	30

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности Банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов.

Основные риски, на управление которыми сконцентрирован менеджмент Банка:

- кредитный риск;

- рыночный риск (включая все виды данного риска);

- риск потери ликвидности;

- операционный риск;

- риск потери деловой репутации;

- стратегический риск;

- правовой риск.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендации Базельского комитета по Банковскому надзору и регулированию. При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля.

Ключевыми задачами Хоум Кредит являются:

- сохранение тенденции опережающего рынок роста кредитного и депозитного портфеля;

- обеспечение качества кредитного портфеля как в части управления просроченной задолженностью и ее сбором, так и в части адаптации кредитных процедур к негативным рыночным факторам;

- повышение эффективности управления затратами;

- оптимизация существующей сети продаж;

- модернизация ключевых банковских систем;

- совершенствование клиентского обслуживания;

- модернизация ключевых банковских систем;

- развитие региональной сети.

Хоум Кредит активно занимается спонсорской, благотворительной и волонтерской деятельностью. Основными критериями социальной деятельности банка являются прозрачность и эффективность оказываемой помощи, партнерское сотрудничество и активное вовлечение сотрудников банка в социально значимую деятельность.

В рамках своей спонсорской и благотворительной деятельности банк реализует следующие проекты:

· Синяя птица - этот проект создан для детей из разных городов России, чье желание учиться и получать образование не совпадает с их возможностью. Именно для них «Синяя Птица» как в пьесе Метерлинка исполняет желания.

· Дети рисуют - «Поддержка выставки «Дети рисуют!» стала интересным опытом реализации социального проекта. Банк увидел новые возможности взаимодействия с нашими потенциальными и действующими клиентами, их семьями.

Далее переходим к оценке финансового состояния ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг.

2.2 Оценка финансового состояния ООО"Хоум Кредит Банка"за 2015-2017 гг.

Финансовое состояние определяет конкурентоспособность организации и ее потенциал в деловом сотрудничестве, является гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников экономических отношений. Финансовое состояние предприятия во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимого для нормального функционирования предприятия.

Проведем анализ финансового состояния ООО "Хоум Кредит Банка" за 2015-2017 годы. Источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности ООО "Хоум Кредит Банка" за 2015-2017 годы. Для успешной деятельности любого коммерческого банка необходимо правильно сформировать оптимальное соотношение активов, пассивов и источников собственных средств. Для этого проведем анализ бухгалтерского баланса.

По состоянию на 31 декабря 2016 года валюта активов баланса Банка составила 2315,1 млрд. рублей, увеличилась на 2,9% относительно 2015 года. По состоянию на 31 декабря 2017 года валюта актива увеличилась еще на 5,3 % и составила 2451,5 млрд. рублей. Пассивы в 2016 году составили 2041, 8 млрд. рублей, и увеличились относительно 2015 года на 3,0%. В 2017 году пассивы составили 2238,9 млрд. рублей и выросли на 3,6 %. Наглядно динамику активов и пассивов Хоум Кредит можно увидеть на рисунке 2.

Рисунок 2- Динамика активов и пассивов ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг.

На основе отчета о финансовых результатах Банка был проведен горизонтальный анализ основных финансовых результатов деятельности за 2015-2017 годы. Динамика основных показателей деятельности Хоум Кредит представлена на рисунке 3.

Рисунок 3- Динамика основных показателей деятельности ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015- 2017 гг.

Чистая прибыль в 2015 году составила 28,1 млрд. рублей. В 2016 году наблюдался убыток 0,67 млрд. рублей. Наличие убытка в 2016 году связано с высокими операционными расходами по сравнению с полученными чистыми доходами. В 2016 году процентные доходы увеличились еще на 8,1 %. В целом за рассматриваемый период процентные доходы увеличились на 12,5 %, а процентные расходы уменьшились на 14,4 % по сравнению с 2016 годом. Рост расходов в 2015 году связан, прежде всего, с расширением бизнеса Банка и увеличением объема клиентской базы. Чистые доходы банка в 2016 году увеличились на 10,9% и еще на 19,1, % в 2017 году. Операционные расходы банка в 2016 году выросли на 47,7 %. В итоге в 2016 году расходы незначительно превысили чистые доходы, что привело Банк к убытку в размере 0,67 млрд. рублей.

Далее был проведен анализ рентабельности таблица 3, были сделаны следующие выводы. Показатели рентабельности активов и рентабельности капитала приняли отрицательные значения в 2016 году за счет получения убытка Банком, но к концу 2017 года показатели стали положительными, рентабельность капитала увеличилась на +30,83%, а активов на +1,48%.

Таблица 3 - Анализ рентабельности ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг.

Показатель	Значения показателей за отчетный период, в %	Темп роста, %
	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. к 2015г.	2017г. к 2016г.
Рентабельность активов-нетто	1,08	?0,23	1,24	+1,48	-639,13
Рентабельность капитала	10,67	?2,47	13,96	+30,83	-665,18
Чистый спред	7.84	5.29	5.98	-23,72	+13,04
Доходность ссудных операций	13.24	12.61	11.70	-11.63	-7.22
Доходность операций с ценными бумагами	0.23	-0.98	-1.15	-600.00	+17.37

Из анализа достаточности и качества капитала ООО "Хоум Кредит Банк" можно сделать выводы о том, что в 2017 году размер капитала больше минимально установленного размера, он составил 295,76 млрд. рублей, что является положительной тенденцией для банка. Уровень общей достаточности капитала удовлетворительный и составляет 10.43%, а уровень качества капитала низкий и уменьшился по сравнению с 2016 годом на 12,5%.

Далее проведен анализ кредитного риска ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг.

Таблица 4. Анализ кредитного риска ООО "ХКБ" за 2015-2017 гг, млрд. рублей

Показатель	Значения показателей за отчетный период	Темп роста, %
	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. к 2015г.	2017г. к 2016г.
Показатель доли просроченных ссуд	5.59%	5.56%	4.65%	-16.92%	-16.36%
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	7.78%	8.47%	7.98%	2.62%	-5.78%
Ссудная задолженность (ст2)	2 326,16	2 486,82	2 661,37	14.41%	7.02%
Резерв на возможные потери	173,94	201,69	204,75	17.72%	1.52%
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) (Максимальное значение Н7, установленное ЦБ - 800%)	92.53%	78.22%	50.40%	-45.53%	-35.57%
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Максимальное значение Н10.1, установленное ЦБ - 3%)	0.46%	0.44%	0.39%	-15.22%	-11.36%

Из анализа следует сделать выводы о том, что доля просроченных ссуд в 2017 году высокая, имеет положительную тенденцию и составляет 4.65%, по сравнению с 2015 годом она уменьшилась на 16.9 %. Доля резервирования по ссудам - высокая её тенденция тоже положительная и составляет 8,0 %, сократилась на 5,8% по сравнению с 2016 годом. Размер крупных кредитных рисков в 2017 году равен 50.4%, данный показатель не превышает нормы установленной Центральным Банком России.

Следом проведены еще два анализа, рыночного риска и риска ликвидности ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг. Основные выводы по данным анализов таковы, показатель процентного риска в 2017 году составил 0,39 млрд. рублей и сократился с предыдущим годом на 24.6%, а показатель валютного риска составил 0,51 млрд. рублей, это на 95.7% меньше чем в 2016 году. Уровень нормативов ликвидности в 2017 году удовлетворительный, что говорит о том, что банк способен своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готов удовлетворять потребности в кредитах без потерь.

Таблица 5. Анализ риска ликвидности ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг.

Показатель	Значения показателей за отчетный период, в %	Темп роста, %
	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. к 2015г.	2017г. к 2016г.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) (Минимальное значение Н2, установленное ЦБ - 15%)	77.75	84.78	64.15	-17.49	-24.33
Норматив текущей ликвидности (Н3) (Минимальное значение Н3, установленное ЦБ - 50%)	61.37	118.99	85.12	38.70	-28.46
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (Максимальное значение Н4, установленное ЦБ - 120%)	116.34	78.49	73.17	-37.11	-6.78

По итогам анализа можно сделать вывод о том, что в 2017 году основные показатели деятельности банка имели положительную тенденцию роста, за исключение полученного убытка в 2016 году. Несмотря на сложные условия рынка приводящие к замедлению темпов экономического роста некоторые показателей, в том числе чистых доходов, из-за чего в 2016 году наблюдается убыток, банк ставит задачу поэтапного увеличения чистой прибыли и объемов выданных кредитных средств. Все перечисленные показатели говорят о том, что Хоум Кредит является крупной кредитной организацией в РФ.

Далее переходим к анализу современного состояния кредитной политики ООО "Хоум Кредит Банк".

2.3 Анализ современного состояния кредитной политики ООО "Хоум Ккредит Банк"

Для того, чтобы дать оценку кредитной политике банка, необходимо сначала проанализировать результаты ее реализации. Поэтому проведем анализ кредитного портфеля, возвратности кредитов и просроченной задолженности банка.

Кредитный портфель -- это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Одним из приоритетных направлений деятельности банка является кредитование. Хоум Кредит предлагает различные виды кредитов для предприятий и индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте, предоставляя российским предприятиям возможность успешно выполнять различные бизнес-задачи.

Таблица 6. Анализ динамики кредитного портфеля ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг, в млрд. рублей.

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Объем кредитного портфеля, млрд. рублей	1532,2	1412,9	1698,7
Темпы прироста кредитного порфеля,% Тпр =(2016г-2015г)/ 2015г* 100	22,92	-5,21	11,94
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса,)% Да = Кп/ Ас	0,61	0,57	0,60

Банк Хоум Кредит имеет растущие объемы кредитного портфеля. В 2017 году объём кредитного портфеля составил 1698,7 млрд. рублей и вырос на 11,94% по отношению к 2016 году, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке. Основными драйверами роста стали ипотека и кредит наличными.

Рисунок 4- Объёмы кредитного портфеля ООО "Хоум Кредит Банк" за 2015-2017 гг.

Растущий показатель темп прироста(Тпр) кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, так как в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками. В исследуемом банке наблюдается уменьшение темпов прироста в 2016 году, темп прироста сократился на 5,21 %, это является негативной стороной кредитной деятельности банка в 2016 году, так как свидетельствует о наличии проблем у банка с их кредитной политикой. Но в 2017 году темп прироста возрос на 11,94 %, это говорит о том, что кредитная политика банка была изменена в позитивную сторону.

Чтобы не войти в число неблагонадёжных клиентов банка, нужно своевременно оплачивать кредит, хотя бы сумму ежемесячного платежа. И тогда проблем при работе с банком не возникнет. Как и просрочка по кредиту, которая будет сопровождаться штрафами (пени) и порчей кредитной истории в Бюро Кредитных Историй. Проанализируем состояние просроченной задолженности по кредитам физических и юридических лиц в ООО "Хоум Кредит Банк".

Таблица 7. Анализ просроченной задолженности по кредитам физических и юридических лиц в ООО "Хоум Кредит Банк" в 2015-2017 гг, в млрд. рублей.

Просроченная задолженность по видам кредитования	Размер задолженности в рассматриваемом периоде	Темп роста, %
	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. к 2015г.	2017г. к 2016г.
Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц (кредиты малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям)	19,3	18,4	21,2	+16,4	+20,7
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц	94,1	103,7	89,5	?4,1	?15,1
Всего	113,4	122,1	110,7

Анализ показывает: несмотря на большой размер кредитного портфеля в 2017 году 1 783,81 млрд. рублей, сумма задолженности составила 110,7 млрд. рублей. Это на 0,66 млрд. рублей меньше, чем в 2015 году. В рассматриваемый период задолженность по кредитам физических лиц выше, чем по кредитам юридических лиц. В 2017 году она составила по кредитам физических лиц 89,5 млрд. рублей, а по кредитам юридических лиц --21,2 млрд. рублей. Из этого можно сделать вывод, что основная доля задолженности в кредитном портфеле принадлежит физическим лицам. В целом сумма проблемной задолженности по кредитованию в динамике снижается, наглядно динамику можно посмотреть на рисунке 6. Несмотря на рост просроченной задолженности в 2016 году, кредитный портфель банка находится на приемлемом уровне.

Рисунок 6 - Динамика просроченной задолженности по кредитам физических и юридических лиц в ООО "Хоум Кредит Банк" в 2015-2017 гг.

Поскольку основная доля задолженности в кредитном портфеле принадлежит физическим лицам, проведем анализ структура кредитного портфеля физических лиц по видам кредитов ООО "Хоум Кредит Банк" 2015-2017 гг.

Таблица 8. Структура кредитного портфеля физических лиц по видам кредитов ООО"Хоум Кредит Банк" 2015-2017 гг.

Показатель	Значения показателей за отчетный период	Темп роста, %
	2015г.	2016г.	2017г.	2017г. к 2015г.	2017г. к 2016г.
Кредиты физических лиц	1290,81	1249,73	1327,72	2,92	6,24
Жилищные кредиты	210,25	203,42	219,18	4,25	7,75
Ипотечные кредиты	333,72	432,51	475,74	42,56	10,00
Автокредиты	87,37	67,31	61,42	-29,70	-8,75
Иные потребительские кредиты	659,46	546,49	671,38	1,81	22,85

За анализируемый период наблюдается положительная динамика общей суммы кредитов, предоставленных физическим лицам. Наиболее востребованными в анализируемом периоде были ипотечные кредиты. Их сумма увеличилась более, чем на 42,56% за весь период. Также следует отметить увеличение суммы жилищных кредитов. Меньший интерес у граждан стали вызывать автокредиты, они сократились на 29,70. Такая тенденция во многом обусловлена общей ситуацией в экономике, когда первый план население выдвигает более прагматичные проблемы.

Для большей наглядности, представим данные о структуре кредитного портфеля физических лиц по видам кредитов на рисунке.

Рисунок 7. Структура кредитного портфеля физических лиц по видам кредитов ООО "Хоум Кредит Банк" 2015-2017 гг.

Тенденции в структуре кредитного портфеля физических лиц Хоум Кредит, характерные для 2016 года, продолжились в 2017 году. Продолжился рост доли ипотечных и незначительно - жилищных кредитов за счет дальнейшего снижения доли автокредитов и иных потребительских кредитов. В силу того, что Банк специализируется на розничных кредитах, основная концентрация рисков приходится на категорию заемщиков - физических лиц. Доля портфеля потребительских кредитов в активах Банк составляет более 50% в анализируемом периоде. При этом доходы Банка не менее чем на 50% зависят от процентных и непроцентных доходов от кредитования физических лиц.

Из выше проведенных анализов можно сделать вывод о том, что банку необходимо совершенствовать метод оценки кредитоспособности заёмщиков- физических лиц, так как основную долю просроченной задолженности занимают именно кредиты физических лиц. Это позволит банку сократить кредитный риск, и улучшить состояние кредитного портфеля, что будет положительно сказываться на кредитной политике.

Кредитная политика коммерческого банка, являясь основополагающим элементом процесса оптимизации кредитного портфеля, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка. Она определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

...