Экономическая природа кассовой ликвидности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА КАССОВОЙ ЛИКВИДНОСТИ БАНКА

Аннотация

Статья посвящена теоретическим и практическим вопросам ликвидности коммерческого банка. Авторы предлагают своё определение кассовой ликвидности. Рассмотрены факторы, оказывающие влияние на кассовую ликвидность банка, управление кассовой ликвидностью банков.

Ключевые слова: ликвидность, коммерческий банк, банковская ликвидность, безналичные расчёты, кассовая ликвидность.

Abstract

The article is devoted to theoretical and practical issues of liquidity of commercial Bank. The authors offer their definition of cash flows. Examines the factors that affect the cash liquidity of the Bank, managing the cash liquidity of the banks.

Keywords: liquidity, commercial Bank, Bank liquidity, non-cash payments, cash liquidity.

Ликвидность является одним из базовых понятий, характеризующих состояние, как отдельного банка, так и банковской системы. В условиях сложной социально-экономической ситуации в стране и мире именно ликвидность определяет надежность и устойчивость данных институтов финансового рынка. Следовательно, проблемы управления ликвидностью банков в современной экономике рассматриваются как приоритетные, в том числе и потому, что оказывают влияние на национальную экономику в целом.

Банк России определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

Однако вопрос о сущности ликвидности и факторах, оказывающих на нее воздействие, является предметом дискуссий среди экономистов.

В.Е. Черкасов трактует ликвидность - как способность банка выполнять в срок свои обязательства [4].

О.И. Лаврушин говорит о ликвидности баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву [2].

Представленные определения, как и большинство иных трактовок ликвидности, объединяет то, что в них делается акцент на способности банка своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам.

Сегодня Центральным банком определены три показателя ликвидности: норматив мгновенной ликвидности (Н4), норматив текущей ликвидности (Н5), норматив краткосрочной ликвидности (Н6).

Краткосрочная ликвидность характеризуется расчетом соотношения статей активов и пассивов по срокам на более длительный период. Текущая ликвидность банка определяется на основе расчета прогнозируемого погашения активов и пассивов на ближайшую перспективу. Управление мгновенной ликвидностью сводится к оценке уровня ежедневного сальдо входящих и исходящих платежей, оценки необходимого запаса наличности и поддержания ежедневного их соответствия. По отношению к отдельному банку банковскую ликвидность зачастую отождествляют с денежными средствами в кассе, на корреспондентском счете в РКЦ, со средствами на корреспондентских счетах в других банках и с государственными ценными бумагами.

Однако, по мнению авторов, на сегодняшний день достаточно актуальным является и более узкое понятие, такое как кассовая ликвидность банка. Ее можно рассматривать как составную часть мгновенной ликвидности. ликвидность банк актив электронный

В условиях роста безналичных расчетов, в том числе осуществляемых в режиме реального времени по средствам использования электронных денег, продолжает оставаться актуальной качественная организация наличного денежного обращения, оказывающая значительное влияние на рост интереса клиентов к электронным деньгам (прежде всего, пластиковым картам) и как следствие, повышение их доли в денежном обороте [3].

Исследователи отмечают, что потенциал наличной формы расчетов еще не исчерпан. В розничной торговле безналичные расчеты составляют: в США-75%, в Европе -76-86%; в Японии - 90% [1], в Швейцарии - 80%, в России - около 20% [5].

Авторы предлагает под кассовой ликвидностью понимать всю совокупность наличных средств банка, находящихся в кассе и устройствах самообслуживания. Иными словами - это денежная наличность, находящаяся в кассе банка, его филиалов, внутренних структурных подразделений, банкоматах и других устройствах самообслуживания.

По сравнению с мгновенной ликвидностью, кассовая не включает средства, находящиеся на корреспондентских счетах банка, в том числе и средства в РКЦ.

На кассовую ликвидность банка оказывают влияние ряд факторов, которые целесообразно разделить на: внешние и внутренние [6, с.358-359; 7, с.31].

Внешние факторы это: а) экономическая ситуация в государстве (уровень, инфляции, валютный курс, величина ВВП, дефицит бюджета); б) устойчивость банковской системы; в) политическая и социальная ситуация в стране; г) сезонные колебания спроса, а также различные циклические колебания, зависящие от массовых выплат населению, от дня недели, времени суток и так далее.

Внутренние факторы это: а) финансовое состояние банка, в том числе, его размер и репутация; б) структура и динамика изменения клиентской базы; в) профессионализм и уровень квалификации руководителей и работников банка; г) сбалансированность приходных и расходных операций, поступлений от инкассации предприятий и организаций, взноса наличными и расходов по обязательствам в наличных деньгах; д) используемая в банке техника и технологии организации расчетно-кассового обслуживания.

Банк России устанавливает нормативы кассовой ликвидности, определяет значения минимальных остатков кассы. Но банки, перестраховываясь, зачастую оставляют больший объем денежных средств в кассе. Основным отрицательным последствием этого является то, что деньги не работают и, следовательно, не приносят доходы банку. А именно в минимизации средств в расчетах состоит интерес банков, как участников системы расчетов. И проблема прибыльности-ликвидности является одной из ключевых в управлении «короткими деньгами» банка.

Банки устанавливают лимиты максимальных остатков наличных денежных средств:

- на конец дня для ВСП и операционных отделов филиалов, имеющих собственное хранилище ценностей, а также для отдела кассовых операций;

- на начало дня для ВСП и операционных отделов филиалов, не имеющих собственного хранилища ценностей, а также для обменных пунктов;

- на момент закрытия баланса (формирования отчетности) для подразделений, имеющих круглосуточный режим работы;

- на момент формирования кассет для банкоматов.

Банками разрабатывается и порядок контроля лимитов.

Управление кассовой ликвидностью банков представляет собой определенный механизм, выполняющий следующие функции: планирование, прогнозирование, анализ, регулирование, контроль.

Управление кассовой ликвидностью непосредственно связано с характером движения денежных средств, с денежными притоками/оттоками. А поскольку эти компоненты неравномерны в разные периоды и в разных структурных подразделениях банка, выравнивать денежные потоки призваны внутрисистемные перевозки, то есть перемещение денежных средств между филиалами банка, банком и РКЦ, банком и устройствами самообслуживания. Конечная цель управления, состоит в достижении оптимального уровня кассовой ликвидности при минимизации расходов банка на организацию наличного денежного обращения.

Литература

1. Актуальные проблемы денег и денежного обращения (По материалам круглого стола)// Вестник Финансовой Академии 2002 № 3-4 с.26-40

2. Банковское дело. Экспресс-курс [Текст] : учебное пособие // коллектив авторов, под ред. О.И. Лаврушина. - 4-е изд.,стер. - Москва: КНОРУС, - 2011.

3. Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Маркова А.А. Сущность электронных денег, преимущества и недостатки // Вестник Омского Государственного университета, - 2016 - №1-с. 60-66

4. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческих банках: учебно-практическое пособие [Текст] // Москва: Изд. Центр ЕАОИ, -2011.

5. Юров А.Ю. Состояние наличного денежного обращения в России на современном этапе // Деньги и кредит, - 2015 - №4-с. 44-50

6. Привалов Н.Г. Экономика некоммерческого сектора: Учебник. Екатеринбург: Уральское издательство; М.: Большая медведица, 2009. - 432 с.

7. Привалов Н.Г., Привалова С.Г. Налоговая система: теоретический и методологический аспект. Налоговый продукт. / Монография - Екатеринбург: Уральское издательство, 2011. - 556 с.

Размещено на Allbest.ru