Перспективы построения внутрибанковской системы прогнозирования банкротства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Перспективы построения внутрибанковской системы прогнозирования банкротства

Аннотация. Статья посвящена рассмотрению роли и значения стресс-тестирований в управления банком, начиная с построения первостепенных задач и заканчивая недостатками данной системы. Определены основные три вида стресс-тестирования: базовый, негативный, кризисный. Приведен действующий пример коммерческого банка, использующий стресс-тестирования для своей деятельности.

Ключевые слова. Cnресс-тестирование, банкротство, кризис, финансовая устойчивость.

Abstract. The article reviews the significance of stress-testing in bank management, starting from the process of setting major goals, up to the system shortcomings identification. The main three types of stress-testing are determined as basic, negative and crisis. The case of the commercial bank, operating the stress-testing procedures, is examined.

Keywords. Stress-testing, bankruptcy, crisis, financial stability.

Прогнозирование банкротства банка может быть осуществлено не только со стороны банковского надзора, но также и внутри самого банка. В период экономической нестабильности кредитные организации должны с особой тщательностью организовывать свой бизнес-процесс, включая в него антикризисное управление, а именно, применять особый набор методов, техник, позволяющих определить симптомы кризиса, провести их анализ, разработать комплекс мероприятий, позволяющих предупредить развитие негативных ситуаций, а в случае их наступления - мероприятий, способствующих снижению последствий. Цель планирования и прогнозирования - создание алгоритма действия в кризисной ситуации и поиск решения проблемы в наименьший срок [4].

Для разработки своей системы прогнозирования банкротства банки могут воспользоваться рекомендациями Банка России (введены письмом ЦБ РФ от 29.12.2012 №193-Т), в частности применением стресс-сценариев (стресс-тестирований). Центральный банк Российской Федерации определяет стресс-тестирование как процедуру оценки потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятностным событиям [2]. Но прежде чем создавать стресс-сценарий, руководство банка должно чётко определить следующие моменты:

· Цель и смысл стресс-теста - будет ли достоверный результат? Возможно ли выявить первые «сигналы» к потере платежеспособности и банкротству? стресс тестирование банк

· Для создания стресс-теста необходимы внешние данные - все ли данные доступны или необходимы дополнительные исследования и затраты?

· Какова максимальная сумма, которую банк может потратить на разработку и проверку?

· Найдут ли результаты практическое применение, или при недостаточном учете корреляции рисков возможны сильные отклонения и большие ошибки?

Безусловно, каждый банк строит свою систему стресс-тестирования. Чаще всего, основными участниками являются внутренние структуры, такие как: Комитет по управлению активами и пассивами, Правление банка, Дирекция кредитных рисков, Казначейство, Дирекция планирования и финансового контроля, Дирекция операций на финансовых рынках и т.д. В качестве первоначальной информации, некой «отправной точки» используют фактический баланс банка на последнюю квартальную отчетную дату, утвержденный финансовый результат каждого из подразделений, официальную отчётность по финансовым показателям, утвержденный финансовый план и финансовую модель, а также внешние источники информации о макроэкономической ситуации и операциях на финансовых рынках.

После первоначальной подготовки определяются направления, в которых банк будет двигаться, каким риск-факторам будет уделено внимание (кредитный риск, процентный риск, валютный риск и т.д.). Индикаторами стресс-теста могут быть резкие изменения следующих показателей: достаточность капитала, рост проблемных кредитов (просроченная задолженность не только по основному долгу, но еще и по процентам, комиссионным начислениям), показатели ликвидности, рейтинг банка или финансовый результат.

По исходу событий стресс-тесты делятся ориентировочно на три вида: базовый, негативный и кризисный. По каждому виду сценария определяются предпосылки, которые могут привести к такому развитию событий, и разрабатываются особые мероприятия. Базовый сценарий - негативные факторы отсутствуют, внешние влияние минимизировано, ситуация внутри банка не меняется. Негативный и кризисный сценарии - появление отрицательных значений индикаторов стресс-теста, основная значимость отведена именно им [3].

Что же делают банки, в случае если стресс-тест реализовался в жизни в виде негативного или кризисного сценария? Поскольку стресс-тесты разрабатываются, чтобы предвидеть негативные ситуации, банк разрабатывает и меры, которые необходимо принять при отрицательных индикаторах. К ним относятся: ограничение новых операций и приостановка выдачи кредитов новым клиентам, возобновление программ развития и повышения квалификации сотрудников, сокращение бюджета и экономия по определенным расходам, продажа активов, разработка новых стратегий по привлечению новых ресурсов, докапитализация банка.

В настоящий момент стресс-тестирования начинают захватывать банковский сектор: много где идет активная разработка данного метода, в некоторых банках уже активно применяется. ПАО «Банк «Санкт-Петербург» одним из первых начал применять на практике данный метод. В качестве рисковых событий ПАО «Банк «Санкт-Петербург» рассматривает кредитный риск (ухудшение качества ссуд, рост просроченной задолженности, обесценение обеспечения), рыночный риск (риск изменения процентных ставок, риск изменения национальной валюты), риск ликвидности (отток средств, ограниченность доступа на рефинансирование у Центрального банка, обесценение активов). После проведения стресс-тестирования отчет должен содержать следующую информацию:

1) предпосылки стресс-теста, причины построения модели;

2) сценарии и описание;

3) оценка шоков в разрезе рисков;

4) перечень мер, для предотвращения кризиса;

5) основные показатели деятельности, обязательные нормативы деятельности и оценка вероятности допущения критических значений.

Тестирования происходят по плану раз в год, вне плана - в случае кредитования особо крупных заемщиков. По результатам тестирования разрабатывается план обеспечения финансовой устойчивости. Несмотря на креативность разработки и возможность создания стресс-тестов по любым видам рисков, у данного метода есть свои недостатки [1]:

1) банк разрабатывает свою систему сам, выбирая свои риски, исследование может быть неполным;

2) стресс-тесты основываются на историческом опыте, но невозможно предугадать события, которые ранее не происходили;

3) не учитывается взаимосвязь между факторами риска;

4) результат исследования зависит от интерпретации экспертов;

5) сложность достоверного вычисления.

Стоит отметить, что любой стресс-тест достаточно субъективен и может ничего не иметь с реальностью: исходя из деятельности банков в конце 2014 года, падение цен на нефть и падение рубля по отношению к другим валютам показало, что ни один банк не ожидал настолько кризисной ситуации.

ЛИТЕРАТУРА

1. Мешкова Е. И. Роль стресс-тестирования в антикризисной политике банка // Банковское дело, №4 2015, С.62-66.

2. Письмо Банка России от 29.12.2012 N 193-Т "О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости".

3. Самойлов Е.В. Подход к стресс-тестированию платежной позиции банка// Управление в кредитной организации, №1 2006, [сайт]. URL: http://www.reglament.net/bank/mng/2006_1_article.htm (дата обращения: 01.10.2015).

4. Цангаль Н.Е. Антикризисное управление активами в банках: склад ума и специальные методы и техники // Банковское дело, №8 2015, С.68-73.

Размещено на Allbest.ru