Направленность страхового надзора с позиций концепции капитала

Размещено на http://www.allbest.ru/

Направленность страхового надзора с позиций концепции капитала

Савченко Ольга Семеновна

Шабалёв Евгений Александрович

Аннотации

Статья посвящена вопросам введения новых инструментов надзора, базирующихся на принципе достаточности капитала. Проводится сравнение пруденциального надзора и риск-ориентированного надзора

Ключевые слова. Страхование, надзор, риск-ориентированный надзор, достаточность капитала, Solvency II.

Abstract. The article is devoted to the introduction of new supervision instruments based on the principle of capital adequacy. A comparison of prudential supervision and risk-based supervision.

Keywords. Insurance, supervision, risk-based supervision, capital adequacy, Solvency II.

В теории и практике страхового дела при контроле платежеспособности страховых организаций требования к размеру собственных средств (капиталу) являются неотъемлемым инструментом регулирования.

В конце 2016 г. директор Департамента страхового рынка ЦБ России И.Н. Жук отметил, что если в период с 2014 г. по 2016 г. контроль финансовой устойчивости и платежеспособности органами надзора был сосредоточен на соблюдении страховщиками установленных регулятором нормативов достаточности капитала, то начиная с 2017 г. акцент в контроле платежеспособности переносится на риск-ориентированный подход [1]. Указанные планы мегарегулятора конкретизировались документом "Концепция внедрения риск-ориентированного подхода к регулированию страхового сектора в Российской Федерации" [2]. В Концепции устанавливаются основные цели и приоритетные направления деятельности по переходу страхового сектора к использованию риск-ориентированного подхода, а также определяются перспективные направления дальнейшего развития данного подхода.

Ключевая идея риск-ориентированного подхода состоит в том, что риск в деятельности страховой организации допустим в тех случаях, когда есть достаточный капитал, необходимый для его покрытия. По нашему мнению, контрольно-надзорные действия в рамках планируемого риск-ориентированного подхода следует рассматривать, как развитие пруденциального подхода. В свою очередь, основная идея пруденциального контроля состоит в минимизации рисковой деятельности страховой организации в превентивном режиме, т.е. посредством ранней диагностики и регистрации возможных фактов нарушения установленных показателей и нормативов. Инструментом превенции является мониторинг деятельности страховщика. Однако в качестве информационной базы мониторинга используются, в основном, данные отчетности, которые не всегда дают удовлетворительный результат, поскольку фиксируют уже произошедшие события. Пруденциальный контроль нацелен на выявление расхождений фактических показателей деятельности с установленными регулятором нормативами, касающихся достаточности капитала, ликвидности, платежеспособности, сдерживающих излишне рисковую активность страховщика. надзор капитал страховой

Основные отличия пруденциального контроля платежеспособности страховых организаций и риск-ориентированного приведены в табл. 1.

Таблица 1. Сравнительная характеристика направленности страхового надзора с позиций концепций капитала

Пруденциальный подход основывается на методах и приемах для оценки и измерения нормативных требований к капиталу, которые устанавливаются органом надзора и регулирования [3]. Риск-ориентированный подход более гибкий и допускает, исходя их специфики страхового портфеля и обязательств по другим видам деятельности, ориентироваться на регулятивные требования по достаточности капитала, так и устанавливать необходимый размер так называемого "экономического капитала", методологически определяемого страховщиком самостоятельно на основе внутренних моделей конкретной страховой организации. Экономический капитал должен покрывать более широкую сферу рисков (страховые технические риски, рыночные, кредитные, риски ликвидности операционные риски.). Регулятивный капитал ориентирован на покрытие только технических рисков страховщика. Экономический капитал находит более широкое применение для внутреннего управления активами и пассивами страховой организации. Например, для определения прибыльности отдельных линий бизнесов и деятельности страховщика в целом, в то время как регулятивный капитал используется для расчета ограничений на принимаемые риски, то есть является внешним параметром для страховщика.

Таким образом, страховая организация, предвидя определенную рискованность страховых операций, учитывает потери в цене страховой услуги в части нетто-премии, по ожидаемым потерям формирует страховые резерва на возможные потери по данным операциям и, в последнюю очередь, по непредвиденным потерям на определенном временном горизонте устанавливает величину экономического капитала. К непредвиденным потерям относятся лишь те, которые превышают ожидаемый для данных условий уровень, предусматриваемый ценой страховой услуги и создаваемыми страховыми резервами на возможные потери. Если ожидаемые потери хорошо распознаны, т. е. надлежащим образом учтены в ценовой и резервной политике страховщика, то экономического капитала требуется меньше, а если плохо - то больше.

Нормативными правилами достаточно точно определяются страховые риски, в отношении которых должен рассчитываться необходимый регулятивный капитал. Экономический капитал рассчитывается на какой-то отдельный период и с определенной вероятностью. При некоторых обстоятельствах его может потребоваться меньше либо больше, чем капитала регулятивного, он может меняться в зависимости от различных факторов - от принятой стратегии страховщика, сфер повышенного риска в деятельности страховщика степени развития внутренних моделей, строгости требований регулятора и т. д.

При оценке платежеспособности риск-ориентированный надзор базируется на компонентах системы Solvency II, действующей в Европейском союзе (табл. 2).

Таблица 2. Требования к оценке платежеспособности Solvency II

Если субъекты страхового дела включились в подготовку к реализации комплекса мероприятий в рамках III компоненты с конца 2014 г. (переход на Единый План счетов, гармонизация отраслевых стандартов и бухгалтерской отчетности с МСФО, подготовка к переходу на передовые форматы передачи финансовой информации на основе стандарта XBRL), то в ближайшее время регулятор особое внимание сосредоточит на II компоненте, поскольку в принятой бизнес-стратегии страховщика, структурной организации его бизнес-процессов изначально могут быть заложены скрытые, непредвиденные риски и неожиданные потери. В соответствии с Концепцией переход к новой системе планируется окончательно завершить к 2022 г.

Литература

1. http: // www.insur-info (дата обращения 02 ноября 2016 г.)

2. "Концепция внедрения риск-ориентированного подхода к регулированию страхового сектора в Российской Федерации" утв. Банком Росси от 21.08.2017 г. - URL: http://www.consultant.ru/law/hotdocs/50676.html#utm_campaign=9111_hotdocs&utm_sou

3. Указания Банка России от "28" июля 2015 г. № 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств"

Размещено на Allbest.ru