Особливості кредитування сільськогосподарських підприємств

Особливості сільськогосподарського виробництва, їх вплив на організацію кредитних відносин в аграрному секторі економіки. Забезпечення агропідприємств фінансовими ресурсами. Ризик неповернення кредитів в результаті негативного впливу природних факторів.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид статья
Язык украинский
Дата добавления 30.09.2018
Размер файла 23,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Національний університет водного господарства та природокористування

Особливості кредитування сільськогосподарських підприємств

Немкович О.Б., здобувач

Анотації

В статті висвітлено особливості сільськогосподарського виробництва та виявлено їх вплив на організацію кредитних відносин в аграрному секторі економіки

The peculiarities of agricultural production and their influence on the organization of credit relation in agrarian sector of economy are presented in the article

Вступ

Показники діяльності аграрних підприємств засвідчують, що не зважаючи на трансформаційні процеси в галузі АПК, так і не вдалося досягти стійкого зростання сільськогосподарського виробництва. Одним з найбільш суттєвих факторів гальмування розвитку аграрного сектора економіки є недостатнє фінансове забезпечення агропідприємств через нестачу власних оборотних коштів, нерівномірність грошових надходжень від реалізації продукції, недостатнього внутрішнього платоспроможного попиту, високий рівень боргових зобов'язань, обмеженість зовнішніх джерел фінансування тощо. Саме тому, питання кредитування сільськогосподарських товаровиробників як одного з найбільш перспективних шляхів залучення фінансових ресурсів, потребують першочергового вирішення. При цьому важливо враховувати специфіку сільськогосподарського виробництва, яка, в свою чергу, обумовлює особливості формування кредитних відносин в аграрній сфері.

Основний зміст дослідження

Аналіз останніх досліджень. Фінансово-кредитні аспекти розвитку аграрного підприємництва постійно знаходяться в полі зору сучасних вчених-економістів, а саме: М.Я. Дем'яненко, В.М. Алексійчука, О. Є. Ґудзя, Ю.М. Лопатинського А.І., Литвиненко Т.І., Березовика, В.М., Берлач, Н.М. Фещенко, А.В. Сомик та ін. Проте реалізація одержаних наукових здобутків потребує додаткових досліджень з метою розробки альтернативних шляхів вирішення зазначеної проблеми.

Постановка завдання. В процесі дослідження необхідно висвітлити особливості сільськогосподарського виробництва та, враховуючи їх вплив на організацію кредитних відносин в аграрному секторі економіки, розробити пропозиції щодо забезпечення агропідприємств фінансовими ресурсами.

Результати дослідження. Функціонування і розвиток сільського господарства, як стратегічної галузі національної економіки України, значною мірою залежить від організації кредитних відносин в аграрній сфері. Під кредитними відносинами сільськогосподарських підприємств слід розуміти економічні відносини, які виникають у процесі кредитування аграрного виробництва та спрямовані на забезпечення потреб сільськогосподарських підприємств у кредитних ресурсах на умовах, що враховують базові принципи кредитування та об'єктивні вимоги галузі щодо обґрунтованості строку, обсягу, вартості кредиту, своєчасності його надходження, порядку погашення та сплати відсотків за користування ним. Причому, саме сільське господарство, в силу своєї специфіки, особливо потребує врахування об'єктивних вимог галузі і належної організації її кредитного обслуговування [1, с.119].

Особливості сільськогосподарського виробництва мають суттєвий вплив на організацію кредитних відносин. Виявлення та врахування цих особливостей дозволить створити специфічні умови кредитування, що, в свою чергу, забезпечить зміцнення фінансового стану сільськогосподарських підприємств та сприятиме збільшенню обсягів продукції, яка виробляється ними. На нашу думку, найбільш визначальними та проблематичними факторами, що впливають на організацію кредитних відносин в агарному секторі економіки на сьогодні є використання сільськогосподарськими підприємствами землі як основного засобу виробництва, значна зношеність основних засобів, низька рентабельність та збитковість аграрних підприємств, а також інші чинники (рис.1).

Важливим фактором, що впливає на організацію кредитних відносин в аграрному секторі економіки, є багатогалузевий характер сільськогосподарської діяльності. Як відомо, основною передумовою отримання кредиту є прибутковість підприємства. Банки мають бути впевненими, що позичальник спроможний оплатити кредит. На жаль, низька прибутковість, чи навіть збитковість сільськогосподарських підприємств ставить під сумнів можливість отримання кредитних ресурсів. Проте, якщо підприємство займається, скажімо, двома видами діяльності, варто при визначенні кредитоспроможності позичальника враховувати рентабельність виробництва не в цілому, а за окремими видами сільськогосподарської продукції. Якщо аграрний товаровиробник прагне отримати кредит для розширення виробництва рентабельної продукції, банк може бути зацікавлений в наданні кредиту даному клієнту, оскільки вірогідно, що використання кредитних ресурсів у цьому випадку дасть можливість оплатити кредит і мати від його використання додаткові прибутки.

Такий підхід дасть можливість розірвати коло проблем, де, з одного боку аграрні підприємства є неприбутковими тому, що вони не можуть отримати кредит, а з іншого боку, вони не отримують кредит бо є неприбутковими.

Рис.1. Особливості сільськогосподарського виробництва та їх вплив на організацію кредитних відносин

Однією з важливих особливостей кредитування сільськогосподарських виробників є сезонний характер сільськогосподарської діяльності та тривалість виробничого циклу. Це веде до великого розриву у часі між здійсненням витрат на виробництво продукції та отриманням доходу від її реалізації, створюючи нестачу обігових коштів, що, в свою чергу, зумовлює необхідність її покриття за рахунок короткострокових кредитів.

Наступною особливістю є підвищений ризик неповернення кредитів в результаті негативного впливу природних факторів, а саме: несприятливих погодних умов, хвороб, паразитів тощо, які можуть зменшити урожайність рослин і продуктивність тварин, що, в свою чергу, призведе до недоотримання запланованого фінансового результату. Варто зауважити, що галузь рослинництва має більш ризиковий характер, адже неможливо точно прогнозувати погодні умови. Крім того існує ризик загибелі або пошкодження майна внаслідок стихійних лиха, що не тільки зменшує рентабельність виробництва, а й може знищити забезпечення кредиту.

Важливо наголосити, що одним із факторів, який впливає на кредитні відносини, є і екологічний ризик. Адже забруднення навколишнього середовища може знизити продуктивність та якість виробленої продукції рослинництва та тваринництва. Одночасно, застосування до підприємства різних санкцій до забруднення довкілля призведе до зниження прибутковості. Таким чином, підвищений ризик неповернення кредитів, зумовлений впливом природних факторів, вимагає від сільськогосподарських підприємств додаткових заходів, наприклад, страхування майна, надання надійної застави тощо.

В усьому цивілізованому світі земля є заставою під довгострокові, дешеві кредити для аграрного сектора. В Україні на сьогоднішній день існує мораторій на торгівлю сільськогосподарськими угіддями, забороняється внесення права на землю як частки до статутних капіталів господарських товариств, не дозволяється продаж або інші види відчуження земельних ділянок та паїв, що знаходяться у приватній власності [2, с.9].

Оскільки іпотечні кредити надаються на довгостроковий період, будь-який банк, що забезпечує гарантію позики об'єктами нерухомості, хоче знати майбутню вартість цих об'єктів через п'ять або десять років. Але, оскільки критерії оцінки землі не визначено, складно або навіть не можливо передбачити вартість конкретного гектара землі в Україні (наприклад у 2008 р.). Відсутність вільного обігу землі, нестабільність законодавчих та політичних умов призводить до суттєвого зниження реальної ціни на землі сільськогосподарського призначення, а, отже, і вартості застави під кредит. Все це ускладнює відносини комерційних банків та аграрних підприємств з питання надання кредитів під заставу землі.

В цьому аспекті більшість економістів одним із можливих шляхів подолання проблем кредитування аграрних товаровиробників вважає наявність і функціонування окремого аграрного банку. Проте ми притримуємося точки зору науковців, згідно якої створення такого відокремленого банку недоцільне, тим більше державного. По-перше, спеціалізований аграрний банк буде обмежений у своїх можливостях, адже власні капітали сектора малі; з іншого боку - потреба в коштах суб'єктів агросфери здебільшого сезонна. З таким завданням ліпше впорається сукупність універсальних банків із диверсифікованими джерелами та розгалуженістю напрямків вкладання коштів. По-друге, формування нового та ще й великого банку вимагає коштів, а Україна належить до числа капіталодефіцитних країн і можливості збільшення загального обсягу кредитних ресурсів обмежені. Крім того, враховуючи законодавчо-нормативну неврегульованість, масове іпотечне кредитування може перетворитися на механізм вилучення земельних ділянок і перерозподілу власності [3, с.238].

Одним з важливих факторів, що впливає на кредитне забезпечення агропідприємств є значна зношеність основних засобів. На сьогодні агропромисловий комплекс України забезпечений технікою лише на 45-65% від потреби, більшість із якої за своїми показниками як правило не відповідає сучасним вимогам [4]. Це зумовлює необхідність в оновленні сільськогосподарської техніки, впровадження нових технологій, що неможливо без залучення саме довгострокових кредитних ресурсів. Хоча динаміка довгострокового банківського кредитування сільськогосподарського виробництва за останні роки мала позитивну тенденцію, все ж досягнутий обсяг кредитування не відповідає потребам галузі.

сільськогосподарське виробництво кредитний фінансовий

В цьому аспекті важливого значення набуває застосування лізингу, який, нажаль, не набув широкого розвитку у вітчизняному аграрному секторі, насамперед, через високі ціни на сільськогосподарську техніку.

Низька прибутковість сільськогосподарських підприємств зумовлює необхідність державного регулювання та державної фінансової підтримки аграріїв. У сфері кредитування - це є фінансова підтримка підприємств АПК через механізм здешевлення кредитів комерційних банків, що дозволило активізувати надходження коштів в аграрний сектор. Одним із головних напрямків такої підтримки, починаючи з 2000 р., є фінансова підтримка підприємств АПК через механізм здешевлення банківських кредитів, суть якого полягає у наданні часткової компенсації відсоткової ставки за кредитами за рахунок коштів Державного бюджету України.

Зазначена державна фінансова підтримка, безумовно, дозволила активізувати надходження коштів в аграрний сектор, проте ряд дослідників вважають цей механізм недостатньо ефективним, характеризуючи його як допомогу, в першу чергу, не аграріям, а комерційним банкам.

В умовах значних аграрних ризиків важливе значення має державна підтримка страхування, яка надається Фондом аграрних страхових субсидій шляхом надання страхової субсидії у розмірі 50 % від вартості страхових премій (внесків), страхової франшизи при комплексному та індексному страхуванні сільськогосподарської продукції, а також страхуванні капітальних активів [3, с.241].

Важливим завданням поліпшення фінансового забезпечення сільськогосподарських виробників є гарантування рівнодоступності державної підтримки, адже відомо, що доступ до окремих програм мають не всі товаровиробники: дрібні підприємства, фермерські господарства, індивідуальні виробники, як правило, обмежені в такому фінансуванні [3, с.344].

Специфіка сучасного аграрного сектора України полягає також у тому, що переважна більшість сільськогосподарської продукції виробляється не на аграрних підприємствах, а у підсобних господарствах громадян, які поряд з фермерськими господарствами вважаються найефективнішими формами аграрного підприємництва на етапі перехідного періоду. До підсобних господарствах громадян належать господарства, виробництво продукції в яких перевищує обсяги, необхідні для споживання в домашньому господарстві, а надлишок реалізується як товар різними каналами на ринку поза межами домашнього господарства. Критерієм підприємницького характеру їх господарювання є перевищення дванадцятивідсоткового рівня товарності [5, с.7]. Підсобні господарства громадян демонструють випереджаючу динаміку виробництва порівняно з іншими формами аграрного підприємництва. Господарства населення стали основними виробниками картоплі, овочів, плодово-ягідних культур і тваринної продукції.

Проте функціонування підсобних та фермерських господарств не може бути успішним без належного фінансового забезпечення. І якщо кредитування у фермерських господарствах ускладнене через відсутність ліквідного майна для застави, напрацьованих інструментів інвестування, тощо, то у підсобних господарствах громадян воно практично неможливе.

Перераховані особливості сільськогосподарського виробництва зумовлюють розробку та впровадження організаційно-економічного механізму кредитування в аграрній сфері, який представляє собою систему організаційних, економічних, правових, управлінських і регулюючих дій, способів і процесів, що формують і впливають на ефективність кредитних відносин. Організаційно-економічний механізм кредитування в умовах ринкових відносин повинен враховувати як інтереси сільськогосподарських підприємств, так і інтереси банку. На рисунку 2 схематично зображено взаємодію всіх складових організаційно-економічного механізму кредитування аграрної сфери: суб'єктів та об'єктів кредитування; умов та етапів процесу кредитування.

Рис.2. Організаційно-економічний механізм кредитування сільськогосподарських підприємств

Безперечно, що існуючий механізм кредитування сільськогосподарського виробництва потребує подальшого удосконалення. Оскільки до групи потенційних кредиторів аграрного сектору належать не лише банки, важливо розширювати взаємовідносини з кредитними спілками, кооперативними банками, лізинговими, інвестиційними компаніями, ломбардами, підприємствами з постачання матеріально-технічних ресурсів, переробними підприємствами, які можуть надавати фінансові послуги малим і середнім підприємствам та господарствам населення у сільській місцевості.

Ми поділяємо думку Ю.М. Лопатинського, щодо потреби подальшого розвитку нетрадиційних форм кредитування аграрного сектора, а саме вексельного обігу і, відповідно, вексельних кредитів. Відсутність у сільськогосподарських підприємств ліквідних цінних паперів не дозволяє їм брати участь в операціях РЕПО (зворотного викупу цінних паперів) та ін. В умовах значного рівня заборгованості вітчизняних підприємств мали б бути розвинені операції факторингу - уступки вимог і продажу боргів, які повинні сприяти поліпшенню фінансового стану підприємств, однак цього також не відбувається [3, с.240].

Висновки

Сучасні умови реалізації кредитних відносин в аграрному секторі економіки не відповідають об'єктивним вимогам галузі щодо реалізації її кредитного обслуговування. Саме тому, розробка і впровадження дієвого механізму кредитування аграрних підприємств є важливою та необхідною умовою економічного стимулювання розвитку сільського господарства, що включає в себе пошук нових форм, методів і джерел залучення фінансових ресурсів.

Для забезпечення належної організації кредитних відносин в аграрній сфері важливо визначити та врахувати особливості аграрного виробництва, серед яких найважливішими є: багатогалузевий характер сільськогосподарської діяльності; сезонний характер сільськогосподарської діяльності та тривалість виробничого циклу; вплив природних факторів; використання землі як основного засобу виробництва; висока капіталоозброєність праці та значна зношеність основних засобів; низька рентабельність та збитковість. Перераховані особливості зумовлюють створення специфічних умов кредитування сільськогосподарського виробництва.

Литература

1. Литвиненко Т.І. Основні напрямки реформування системи кредитування в аграрному секторі. Вісник аграрної науки Причорномор'я, Випуск 2, 2006, С.119.

2. Шубко О.Ю. Банківська система України в організації іпотечного кредитування.

3. Лопатинський Ю.М. Трансформація аграрного сектора: інституціональні засади. - Чернівці: Рута, 2006. - 344 с.

4. http://agroua.net/statistics/statnews_t3_10339.html.5. Фурдас Б.В. Підприємництво в аграрній сфері в умовах трансформації економіки України: Автореф. дис. канд. екон. наук: 08.01.01/Львівський національний ун-т ім. Івана Франка. - Л., 2004.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Поняття та класифікація кредитів. Суб’єкти, об’єкти, правила, методи кредитування, його принципи: терміновість повернення, цільовий характер, забезпеченість та платність кредиту. Особливості консорціумного кредитування. Страхування від кредитних ризиків.

    реферат [28,8 K], добавлен 02.05.2009

  • Організація банківського кредитування підприємств малого і середнього бізнесу. Види банківських кредитів. Проблеми кредитування малого бізнесу в Україні. Аналіз кредитних операцій, структури кредитного портфеля банку на прикладі АТ "УкрСиббанк".

    дипломная работа [3,9 M], добавлен 22.06.2011

  • Стан і розвиток банківського кредитування в сучасних умовах, види кредитів. Аналіз кредитних ресурсів и операцій, організації кредитування позичальників на прикладі діяльності "Індекс-банка". Підвищення ефективності реалізації кредитних відносин банку.

    дипломная работа [159,0 K], добавлен 28.09.2010

  • Визначення та обґрунтування суті та необхідності банківського кредитування підприємств. Виявлення негативних факторів впливу на доцільне використання позик та шляхи їх ліквідації. Аналіз ефективності використання кредитних ресурсів підприємствами.

    курсовая работа [137,0 K], добавлен 15.11.2014

  • Поняття, структура та механізм забезпечення банківських кредитів. Аналіз фінансового стану та оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "ПриватБанк". Вплив забезпечення кредитування на доходність банку. Ефективність забезпечення банківських кредитів в Україні.

    дипломная работа [402,4 K], добавлен 29.11.2010

  • Класифікація банківських кредитів. Принципи й умови кредитування. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Формування резервів для покриття втрат від кредитних операцій. Реструктуризація кредитів для покращення якості кредитного портфеля.

    контрольная работа [65,3 K], добавлен 09.07.2012

  • Регуляторні вимоги та механізми, які спрямовані на зменшення кредитних ризиків та забезпечення стабільності функціонування фінансового сектору зарубіжних країн. Особливості впровадження регуляторних інструментів в національній банківській галузі України.

    статья [49,9 K], добавлен 11.09.2017

  • Кредит як економічна категорія ринкових відносин. Види кредитів та їх класифікація. Роль банківського кредитування в розвитку економіки України. Порядок визначення кредитоспроможності позичальника. Кредитний потенціал банка та шляхи його збільшення.

    дипломная работа [875,1 K], добавлен 07.02.2013

  • Кредитування як основна форма залучення фінансових ресурсів із зовнішніх джерел. Основні чинники, які зумовлюють виникнення кредитних відносин. Сутність кредиту під урахування векселів та овердрафту. Головна відмінність між авальним і акцептним кредитами.

    контрольная работа [16,9 K], добавлен 24.08.2010

  • Розгляд і характеристика економічної сутності кредиту, змістового наповнення кредитних відносин та ролі кредитного забезпечення через призму їх значення у суспільному відтворенні. Визначення суб’єктів та ціни кредитного фінансування аграрної галузі.

    статья [231,6 K], добавлен 22.02.2018

  • Характеристика принципів раціональності, поверненості, строковості, платності та цільової спрямованості банківського кредитування. Класифікація кредитних ризиків за сферою виникнення та характером охоплення. Опис методів диверсифікації та лімітування.

    презентация [6,8 M], добавлен 20.04.2016

  • Методологічні основи кредитних ресурсів банку. Характеристика кредитних операцій. Сутність, види та основні підходи до формування портфелю споживчих кредитів банківської установи. Організація кредитування на прикладі Сумської філії ВАТ КБ "Хрещатик".

    курсовая работа [55,9 K], добавлен 11.10.2010

  • Особливості споживчого кредитування. Вивчення класифікації споживчих кредитів та їх місця у кредитному портфелі банківської системи України. Кредитування населення на потреби поточного та капітального характеру. Аналіз дохідності споживчого кредитування.

    дипломная работа [3,2 M], добавлен 07.07.2010

  • Нормативно правова база регулююча роботу банківської системи та кредитних відносин. Форми кредиту. Організація банківського кредитування. Формування кредитних ресурсів. Кредитний процес в комерційному банку. Технологія банківського кредитування.

    курсовая работа [104,1 K], добавлен 06.12.2008

  • Правові відносини в сфері застосування форм забезпечення кредитних зобов’язань, форми банківських кредитів в Україні і механізм їх здійснення. Застава та аналіз використання її видів (на прикладі Промінвестбанку). Шляхи мінімізації кредитних ризиків.

    дипломная работа [105,0 K], добавлен 24.01.2009

  • Дослідження сутності та основних видів кредитів, які залежно від терміну погашення поділяють на коротко-, середньо- та довгострокові. Механізми погашення кредитів. Забезпечення кредиту, як засіб страхування банку від ризику неповернення клієнтом позички.

    реферат [53,6 K], добавлен 20.01.2011

  • Банківські ризики у міжнародній практиці. Підвищений рівень ризиковості кредитних операцій сприяє погіршенню ліквідності банку й зменшенню прибутковості. Необхідність аналізу та управління кредитними ризиками для забезпечення фінансової стійкості.

    реферат [29,0 K], добавлен 31.12.2008

  • Форми, види й етапи кредитування. Принципи кредитування фармацевтичних організацій. Оцінка кредитоспроможності аптек-позичальниць. Доцільність отримання кредитів аптечним підприємством на прикладі ПП "Конекс". Критерії ефективності інвестиційного проекту.

    курсовая работа [178,3 K], добавлен 30.11.2014

  • Аналіз сучасних регуляторних вимог та механізмів, які спрямовані на зменшення кредитних ризиків та забезпечення стабільності функціонування фінансового сектору в зарубіжних країнах та особливостей їх впровадження в національній банківській галузі.

    статья [62,1 K], добавлен 19.09.2017

  • Економічна сутність, види і форми кредитних відносин НБУ з комерційними банками, досвід зарубіжних країн з цих питань. Особливості здійснення кредитних емісій. Динаміка показників, що характеризують кредитні відносини НБУ з комерційними банками.

    курсовая работа [61,5 K], добавлен 15.01.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.