Оценка тенденции развития кредитных организаций на основе использования динамических показателей

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оценка тенденции развития кредитных организаций на основе использования динамических показателей

Османов Г.О.

Коммерческий банк является сложной динамической системой, показатели деятельности которого изменяются во времени как в абсолютных значениях, так и относительно друг друга, вызывая необходимость непрерывной количественной оценки.

В настоящее время оценка кредитных организаций проводится, как правило, с использованием коэффициентных методов, являющихся основой, как внутрибанковских методик, так и нормативных документов ЦБ. Это объясняется тем, что достоинством указанных методов являются простота использования и наличие пороговых значений.

Вместе с тем, применение коэффициентных методов вызывает у внешних и внутренних пользователей проблемы, связанные с интерпретацией полученных результатов. Прежде всего, не удаётся чётко ответить на следующие вопросы: в каком направлении движется банк и насколько удачно данное направление. Ответы на данные вопросы возможны при применении комплексной оценки динамики развития кредитной организации, обладающей легкой интерпретацией полученных результатов.

Наиболее подходящей характеристикой для оценки динамики представляются темпы роста выбранных показателей, входящих в анализируемый динамический ряд. коммерческий банк кредитный

Движение во времени выбранной совокупности показателей, сгруппированных в динамический ряд, может быть представлено как траектория развития банка. Важнейшей характеристикой для каждого показателя, входящего в динамический ряд, является приоритет его роста по отношению к другим показателям. В соответствии с выбранными приоритетами значениям темпов роста, представленным в динамическом ряде, можно присвоить ранги и, таким образом, сформулировать оптимальную траекторию развития, позволяющую в дальнейшем оперировать не с числовыми значениями, а с рангами показателей. В этом случае наиболее подходящими для оценки динамических рядов движения показателей являются непараметрические ранговые методы, которые предложены в работах для анализа предприятий различных отраслей. В этом случае, с точки зрения эконометрики, темпы роста рассматриваются как порядковые переменные, которым приписаны числовые метки в виде рангов, упорядоченных по убыванию степени проявления рассматриваемого свойства (темпов роста). Ранговые методы, например, рекомендованы для использования при анализе таких переменных, как «интегральный (сводный) показатель эффективности функционирования социально-экономической системы». Процесс упорядочения объектов обычно производится путём перехода от исходного ряда наблюдений (в нашем случае темпов роста) к соответствующему вариационному ряду. Применение ранговых методов позволяет нам оценить качество динамики банка в виде корреляционной взаимосвязи между практической и оптимальной траекториями развития и свести всё многообразие показателей в одну скалярную оценку - коэффициентранговой корреляции. При этом эконометрическая шкала представляет собой шкалу ранговой корреляции от +1 до -1. Значения близкие к +1 означают наивысшую корреляционную зависимость, когда реальная траектория совпадает с оптимальной. Значения близкие к -1 - обратную зависимость, т.е. развитие в наихудшем направлении, а равные 0 отсутствие всякой зависимости.

Первый ранг целесообразно присвоить тому показателю, который в наибольшей степени отражает выполняемую экономической системой функцию. Для банка как коммерческой организации это прежде всего прибыль и оптимальной представляется ситуация, когда темпы её роста опережают темпы роста других показателей.

Соответственно последний ранг может быть присвоен тому показателю, темпы роста которого должны быть наименьшими, с точки зрения оптимального развития системы.

Остальные ранги проставляются между этими крайними вариациями, на основе содержательного анализа сущности каждого показателя и приоритетов его роста. При этом в качестве критериев, отражающих приоритетность того или иного показателя, в том числе, можно использовать коэффициенты и их пороговые значения. Если большие темпы роста одного показателя по отношению к другому ведут к ухудшению значения коэффициента, то это говорит о приоритетности роста второго показателя. Таким образом, оптимальная траектория развития будет представлять собой динамический ряд следующего видаД₁>Д₂>…>Д_n

Достижение банком оптимальной траектории развития, как идеального режима функционирования, является весьма проблематичным с практической точки зрения. Банковский менеджмент может лишь стремиться к созданию таких условий, при которых фактическая траектория развития максимально приблизилась бы к оптимальной (к значению +1). С другой стороны развитие кредитной организации в сторону увеличения отклонений от оптимальной траектории развития однозначно сигнализирует о том, что изменение показателей происходит в неблагоприятном направлении и необходимо определённая корректировка структуры динамики проводимых операций. Применение ранговой корреляции позволяет получить численную оценку таких отклонений.

Применяя математический аппарат ранговой корреляции, принимаем во внимание, что каждый фактический ряд отличается от эталонного двумя характеристиками:

- отклонением рангов между рядами;

- инверсией фактического ряда к оптимальному, т.е. количеством перестановок рангов, которые необходимо сделать в фактическом ряду, для того, чтобы преобразовать его в эталонный.

Для анализа отклонений рангов между рядами используется коэффициент ранговой корреляции Спирмена.

Приведённая методика имеет следующие преимущества:

- комплексный характер - включение достаточного количества показателей, отражающих разные стороны деятельности кредитной организации;

- возможность формулировать эталонную ситуацию (оптимальную траекторию развития), степень «отклонения» от которой (коэффициент корреляции)определит,насколько конкретныйвариант развития банка сулит проблемы в будущем;

- возможность выявления неблагоприятной тенденции в момент возникновения, задолго до появления реальной проблемы, когда значения коэффициентов корреляции движутся в сторону пересечения пороговых значений, определяющих статистическую значимость связи.

Приведенная методика также может использоваться для анализа тенденций развития групп банков. Для примера, возьмем 6 групп банков по величине активов: с 1 по 5, с 6 по 20, с 21 по 50, с 51 по 200, с 201 по 500 и с 501 по 834. Для целей анализа использовалась информация с веб-сайта Банка России по 9 показателям: Активы (пассивы), Кредиты нефинансовым организациям, Кредиты финансовым организациям-резидентам (кроме кредитных организаций), Кредиты физическим лицам, Необеспеченные потребительские ссуды (портфель однородных ссуд), Капитал (собственные средства), Прибыль текущего года, Вклады физических лиц, Кредиты полученные от Банка России. Был сформирован ряд из рангов 9 показателей за период с октября 2014 по январь 2015.

Таблица 1. Пример таблицы для подсчета рангов