Расчетные операции кредитных организаций

-- если исполнительный документ предъявляется непосредственно в банк, обслуживающий должника, что имеют право делать взыскатели -- физические лица, то должны применяться специальные правила.

Расчеты по инкассо применяются также в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Производить списание со счетов физических лиц в бесспорном порядке на основании положений законов без получения исполнительного документа нельзя. Такой порядок может применяться только в отношении юридических лиц.

При расчетах по инкассо с участием физических лиц допускается частичное исполнение инкассовых поручений.

Расчеты физических лиц через банки без открытия банковских счетов

При расчетах физических лиц через банки без открытия банковских счетов банк, проводящий такие операции, должен утвердить порядок их осуществления, включающий в себя порядок оплаты его услуг. Данный порядок должен быть доступен для ознакомления физическими лицами -- клиентами банка.

В таких случаях банки сами заполняют необходимые платежные поручения на основании документа, заполняемого физическим лицом -- плательщиком. Форма этого документа устанавливается либо банком (например, в Сберегательном банке РФ используется форма № ПД-4) либо получателем средств, если платежи в его адрес носят систематический характер. Указанный выше порядок осуществления данных операций считается принятым физическим лицом именно при подписании данного документа. В этом случае заключается договор банковского перевода по правилам договора присоединения.

5.3 Расчетные операции с банковскими вкладами (депозитами)

Счета, на которые вносятся вклады (депозиты), как правило, называют депозитными счетами. Применительно к физическим лицам они могут обозначаться как счета по учету вкладов (счета по вкладам).

Названные счета, как говорилось выше, кредитная организация обязана открывать на основании заключенного с физическим или юридическим лицом договора банковского вклада для отражения суммы вклада и расчетных операций с этой суммой, в том числе по присоединению к сумме вклада (капитализации) начисленных процентов.

Однако открытие этих счетов не входит в предмет договора банковского вклада, а является публичной обязанностью кредитных организаций. Соответственно данные счета не подпадают под понятие «банковский счет» в смысле, употребляемом в Гражданском кодексе РФ и Налоговом кодексе РФ.

Следует отметить следующие правила проведения расчетных операций с банковскими вкладами (депозитами).

1. Физические лица могут вносить денежные средства во вклады как наличными, так и в безналичном порядке.

Юридические лица, по мнению автора, могут вносить денежные средства во вклады только в безналичном порядке. Это связно с тем, что в отношении депозитных счетов юридических лиц, как не являющихся банковскими счетами, в нормативных актах Банка России специально не оговорена возможность проведения кассовых операций, т.е. снятия и зачисления наличных денежных средств.

2. Вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица, для чего требуется обязательное указание в договоре банковского вклада имени физического лица или наименования юридического лица, в пользу которых вносится вклад (ст. 842 ГК РФ).

Следует отметить, что в качестве лица, вносящего таким образом вклад в банк, может выступать только физическое лицо, поскольку такие операции для юридических лиц не предусмотрены.

3. Если договором банковского вклада не предусмотрено иное, на счет по вкладу зачисляются денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу (ст. 841 ГК РФ).

Учитывая вышеуказанные ограничения, юридические лица могут таким способом перечислять средства вкладчику только в безналичном порядке.

4. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам (п. 3 ст. 834 ГК РФ). Таким образом, сумма вклада и проценты по вкладу юридического лица могут быть перечислены только на его банковский счет.

Получать эти суммы наличными в порядке, предусмотренном для проведения кассовых операций, как уже отмечалось, юридические лица не могут.

Физические лица по расчетам, не связанным с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производить расчеты по счетам по учету вкладов в безналичном порядке платежными поручениями.

Кроме того, физические лица могут получать вклады и начисленные по ним проценты наличными деньгами.

5. Поскольку счета по учету вкладов и депозитные счета не подпадают под понятие «банковский счет» в смысле положений Гражданского кодекса РФ и Налогового кодекса РФ с них, по общему правилу, не должно производиться взыскание средств в бесспорном порядке.

Например, не производится взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика или налогового агента, если не истек срок действия депозитного договора. При наличии указанного договора налоговый орган вправе дать банку поручение (распоряжение) на перечисление по истечении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика или налогового агента, если к этому времени не будет исполнено направленное в этот банк поручение (распоряжение) налогового органа на перечисление налога (п. 5 ст. 46 НК РФ).

Исключение составляют судебные приставы, которые имеют право налагать арест на средства, находящиеся во вкладах (п. 2 ст. 12 Федерального закона «О судебных приставах»), и обращать на них взыскание (ч. 3 ст. 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве»).

Банк России также допускает списание средств со счета по учету вклада (депозита) физического лица в безакцептном порядке на основании платежного требования торговой организации (в зависимости от условий договора вклада), на который предварительно банком зачислен предоставленный физическому лицу кредит на приобретение товаров.

Следует учитывать, что на требования вкладчиков к кредитным организациям о выдаче вкладов (депозитов) не распространяются сроки исковой давности (ст. 208 ГК РФ).

К иным требованиям, в частности, о выплате некапитализированных процентов по вкладу, штрафных санкций, о возмещении морального вреда и другим применяется общий трехгодичный срок исковой давности (ст. 196 ГК РФ).

В тех случаях, когда речь идет о проведении расчетных операций с банковскими вкладами, должны действовать сроки, установленные ст. 849 ГК РФ.

Данные сроки носят специальный характер. Соответственно при получении суммы вклада в банке физическим лицом не подлежит применению п. 2 ст. 314 ГК РФ, согласно которому обязательство, срок исполнения которого определен моментом востребования, должник обязан исполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении.

Литература

1. Агарков, М. М. Основы банкового права: курс лекций. Учение о ценных бумагах: научное исследование. -- М., 1994.

2. Брагинский, М. И. Договорное право. Книга 5: в 2 т. Т. 1.: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. -- М., 2006.

3. Брагинский, М. И. Договорное право. Книга 5: в 2 т. Т. 2.: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. -- М., 2006.

4. Вишневский, А. А. Банковское право: краткий курс лекций. -- М., 2004.

5. Ефимова, Л. Г. Банки: ответственность за нарушения при расчетах / Л. Г. Ефимова, Л. А. Новоселова. -- М., 1996.

6. Лунц, Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. -- М., 1999.

7. Олейник, О. М. Основы банковского права: курс лекций. -- М., 1997.

8. Правовое регулирование банковской деятельности / под ред. Е. А. Суханова. -- М., 1997.

9. Турбанов, А. В. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов: монография. -- М., 2004.

10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: науч.-практ. комментарий / под ред. К. Д. Лубенченко. -- М., 1998.

Размещено на Allbest.ru