Проблеми капіталізації банківських установ у сучасних умовах
Висвітлення сутності понять "банківський капітал" і "капіталізація банків". Аналіз динаміки обсягу капіталу комерційних банків України, власного капіталу у співвідношенні з величиною статутного капіталу, наданих кредитів та валового внутрішнього продукту.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 20.11.2018 |
| Размер файла | 23,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ПРОБЛЕМИ КАПІТАЛІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ У СУЧАСНИХ УМОВАХ
THE PROBLEM OF CAPITALIZATION OF BANKING INSTITUTIONS IN MODERN CONDITIONS
Сянькова В.Р.
студентка Національного університету біоресурсів і природокористування України,
Аврамчук Л.А.
доцент кафедри банківської справи Національного університету біоресурсів і природокористування України
Анотація
У статті висвітлено сутність понять «банківський капітал» і «капіталізація банків». Проаналізовано динаміку обсягу власного капіталу комерційних банків України, власний капітал у співвідношенні з величиною статутного капіталу, наданих кредитів та валового внутрішнього продукту. За результатами проведеного аналізу окреслено основні проблеми капіталізації комерційних банків України. Запропоновано рекомендації щодо їх подолання.
Ключові слова: капіталізація, банківський капітал, власний капітал, достатність капіталу, комерційні банки.
Аннотация
В статье освещаются сущность понятия «банковский капитал» и «капитализация банков». Проанализирована динамика объема собственного капитала коммерческих банков Украины, собственный капитал в соотношении с величиной уставного капитала, предоставленных кредитов и ВВП. По результатам проведенного анализа определены основные проблемы капитализации коммерческих банков Украины. Предложены рекомендации по их преодолению.
Ключевые слова: капитализация, банковский капитал, собственный капитал, достаточность капитала, коммерческие банки.
Annotation
The article highlights the essence of the concept «bank capital» and «capitalization of banks». We analyzed dynamics of the equity capital volume of commercial banks in Ukraine. As well as equity capital in relation to the size of the share capital, loans and GDP. We identified the main problems of capitalization of commercial banks in Ukraine. We offered recommendations to overcome them.
Keywords: capitalization, bank capital, equity, capital adequacy, commercial banks.
Постановка проблеми
Власний капітал банку є основним показником його здатності до подальшого розвитку, зміцнення ресурсної бази, тому особливого значення на сучасному етапі розвитку банківської системи набувають питання підвищення її капіталізації. Вагомим чинником економічного зростання нашої держави є стабільна та надійна банківська система, завдяки якій здійснюється забезпечення економічних суб'єктів необхідною кількістю фінансових ресурсів. У сучасних умовах економічної нестабільності необхідним є застосування нових підходів до розроблення ресурсної політики комерційних банків насамперед заходів, спрямованих на формування достатнього за обсягами власного капіталу та вибору джерел його нарощення.
Аналіз останніх досліджень і публікацій
Особливу увагу проблемам капіталізації банківських установ приділяли як зарубіжні, так і вітчизняні дослідники: Д. Розенберг, Дж. Сін- кі, П. Роуз, М. Алексеєнко, З. Васильченко, О. Дзюблюк, Ж. Довгань, В. Коваленко, А. Мороз, Т. Смовженко та інші.
Незважаючи на наявність значної кількості наукових досліджень, присвячених особливостям процесу банківської капіталізації, існують питання, які є актуальними в сучасних умовах. На сьогодні важливим є дослідження стану капітальної бази комерційних банків України з метою розробки пропозицій та способів її нарощення.
Метою дослідження є виявлення основних проблем капіталізації банківських установ у сучасних умовах та розробки рекомендацій щодо їх подолання.
Виклад основного матеріалу
У сучасних умовах розвитку нашої країни та її економічної системи загалом одним із головних складових розвитку є капітал. Він є складною категорією, виникнення якої відображає історичний процес розвитку суспільства, його продуктивних сил та виробничих відносин.
В економічній літературі не існує єдиного розуміння поняття «банківський капітал» (таблиця 1).
Ми вважаємо, що найбільш точним та загальним показником рівня забезпеченості капіталом як окремого банку, так і всієї банківської системи, є рівень капіталізації.
капіталізація банківський комерційний
Таблиця 1
Підходи до визначення поняття «банківський капітал»
|
Автор |
Визначення |
|
|
П. Роуз |
Це внесені власниками банку кошти, а саме: акціонерний капітал, резерви та нерозподілений прибуток [1, с. 710]. |
|
|
Дж. Сінкі |
Визначає основну функцію банківського капіталу як здатність компенсувати збитки, що виникають внаслідок ризиків [2, с. 501]. |
|
|
А. Завгородній |
Сукупність грошових капіталів (власних та залучених), якими оперує банк, що приносять прибуток [3, с. 212]. |
|
|
Універсальний бізнес-словник |
Це сукупний грошовий капітал, залучений банком із різних джерел, та використовується ним для проведення банківських операцій і утворює фінансові ресурси банку [4, с. 404]. |
|
|
М. Алексеєнко |
Кошти і виражена у грошовій формі частина майна, які належать його власникам, що забезпечують економічну самостійність і фінансову стійкість банку, і які використовуються для здійснення банківських операцій та надання послуг з метою одержання прибутку [5, с. 112]. |
Науковці по-різному тлумачать поняття «капіталізація». У словнику за редакцією А. Завго- роднього [3, с. 214] подано декілька визначень цього поняття, а саме: 1) перетворення доданої вартості у вигляді нерозподіленого прибутку в капітал для розширеного виробництва шляхом збільшення активів; 2) процес формування фіктивного капіталу шляхом випуску акцій, облігацій, заставних листів іпотечних банків, інших цінних паперів; 3) процес реалізації майна підприємства для збільшення капіталу.
Ще один зарубіжний учений Д. Пірс визначає капіталізацію як загальний обсяг і структуру акціонерного капіталу банку.
У фінансовому словнику за редакцією А. Благодатна, А. Лозовського і Б. Райзберга [4, с. 406] подане таке тлумачення: 1) спосіб розподілу, використання прибутку, відповідно до якого весь прибуток або його частина спрямовується на розвиток банку, а не виплачується власникам; 2) спосіб збільшення статутного капіталу банку шляхом перерозподілу власного капіталу.
На нашу думку, найбільш вдале визначення поняття «капіталізація» запропоноване В. Коваленко та К. Черкащиною [6, с. 98], які вважають це комплексом дій, спрямованих на реальне збільшення обсягу капіталу банку шляхом ре- інвестування отриманого прибутку, залучення грошових коштів та їх еквівалентів ззовні, а також завдяки консолідації та концентрації.
На сьогодні збільшення рівня капіталізації банків України має бути «ключем» у стратегії їхнього зростання. Рівень капіталізації банківських установ в Україні визначають величиною власного капіталу.
Для розуміння процесів, які очікуються у сфері капіталізації банківського сектору України, важливо проаналізувати найістотніші зрушення в нинішньому розвитку банківського бізнесу (таблиця 2).
Виходячи з даних таблиці 2, упродовж 2012--2016 рр. кількість банків в Україні, які мають ліцензію знизилася на 78 установ. Протягом 2012--2016 рр. спостерігається також зменшення кількості банків з іноземним капіталом на 14 установ. Також спостерігається зниження кількості банків зі 100%-м іноземним капіталом, які на кінець 2016 р. склали 17 установ. Частка іноземного капіталу в статутному капіталі банків упродовж у 2016 р. стрімко зросла і становила 45,2%, що на 5,7% більше, ніж у 2012 р.
Таблиця 2
Основні показники діяльності банків України за 2012--2016 рр. [7, с. 72]
|
Показник |
2012 р. |
2013р. |
2014р. |
2015р. |
2016 р. |
|
|
Кількість банків, які мають банківську ліцензію |
176 |
180 |
163 |
117 |
98 |
|
|
З них: з іноземним капіталом |
53 |
49 |
51 |
41 |
39 |
|
|
Зокрема, зі 100% іноземним капіталом |
22 |
19 |
19 |
17 |
17 |
|
|
Частка іноземного капіталу у статутному капіталі банків, % |
39,5 |
34,0 |
32,5 |
43,3 |
45,2 |
*Розраховано самостійно за даними джерела [7, с. 72].
З даних таблиці 3 можна зробити висновок, що загалом упродовж 2012--2016 рр. спостерігається зменшення власного капіталу банків на 24889 млн грн. Темпи росту обсягу власного капіталу знизились на 15%. Величина статутного капіталу банківських установ зросла на 103167 млн грн. Темпи росту обсягу статутного капіталу за аналізовані роки зросли на 59%. У 2016 р. порівняно з 2012 р. бачимо підвищення співвідношення статутного і власного капіталу на 90%. Це означає, що величина статутного капіталу у 2016 р. перевищували обсяг власного капіталу, що є негативною тенденцією.
Таблиця 3
Динаміка капіталу банків України у 2012--2016 рр.*
|
Показники |
2012 р. |
2013 р. |
2014 р. |
2015 р. |
2016 р. |
|
|
Власний капітал, млн грн |
169 320 |
192 599 |
148 023 |
103 713 |
144 431 |
|
|
Темп приросту, % |
109 |
114 |
77 |
70 |
139 |
|
|
Статутний капітал, млн грн |
175 204 |
185 239 |
180 150 |
206 387 |
278 371 |
|
|
Темп приросту, % |
102 |
106 |
97 |
115 |
135 |
|
|
Співвідношення статутного і власного капіталу, % |
103 |
96 |
122 |
199 |
193 |
*Розраховано автором за даними джерела [7, с. 72].
Необхідно також зазначити, що спостерігається зниження частки власного капіталу банків у ВВП України. У 2015 р. цей показник знизився аж до 7,6% (таблиця 4). У країнах із перехідною економікою цей показник перевищує 40%, а в розвинених -- 80% і більше. Недостатній рівень капіталізації українських банків є однією з причин їх низької конкурентоспроможності на світовому ринку.
Таблиця 4
Динаміка частки власного капіталу банків України у ВВП за 2012--2015 рр., млн грн*
|
Показники |
2012 р. |
2013 р. |
2014 р. |
2015 р. |
|
|
Власний капітал |
169 320 |
192 599 |
148 023 |
103 713 |
|
|
ВВП |
1 404 669 |
1 465 198 |
1 566 728 |
1 372 196 |
|
|
Частка власного капіталу у ВВП, % |
12,1 |
13,1 |
9,5 |
7,6 |
*Розраховано автором за даними джерел [7, с. 72; 8, с. 74].
Важливим показником, який дозволяє оцінити достатність власного капіталу для здійснення активних операцій є співвідношення обсягів капіталу до наданих кредитів, що продемонстровано на прикладі таблиці 5.
Таблиця 5
Динаміка обсягів власного капіталу, наданих кредитів та зобов'язань комерційних банків України за 2012--2016 рр., млн грн*
|
Показники |
2012 р. |
2013 р. |
2014 р. |
2015 р. |
2016 р. |
|
|
Власний капітал |
169320 |
192 599 |
148 023 |
103 713 |
123 784 |
|
|
Надані кредити |
815327 |
911 402 |
1006 358 |
1009 768 |
1005 923 |
|
|
Зобов'язання |
957872 |
1 085 496 |
1168 829 |
1150 672 |
1132 515 |
|
|
Співвідношення власного капіталу і кредитів, % |
20,8 |
21,1 |
14,7 |
10,3 |
12,3 |
|
|
Співвідношення власного капіталу і зобов'язань, % |
17,7 |
17,7 |
12,7 |
9,0 |
10,9 |
*Розраховано самостійно за даними джерела [7, с. 72].
Упродовж 2012--2016 рр. співвідношення власного капіталу і наданих кредитів знизилась на 8,5%. Ця тенденція є негативною і свідчить про низьку участь банківського капіталу у формуванні кредитного портфеля.
Відповідно до цього спостерігаємо зниження співвідношення власного капіталу і зобов'язань на 6,8%. Це означає, що банки повільнішими темпами нарощують обсяги зобов'язань, ніж капіталу.
Ми вважаємо, що абсолютний розмір власного капіталу є найголовнішим окремо взятим показником «здоров'я» та надійності банку.
У таблиці 6 міститься перелік банківських установ України, котрі мають найбільші та найменші обсяги власного капіталу.
Таким чином, 5 банків, які мають найбільші обсяги власного капіталу, можна вважати найбільш стійкими та найбільш захищеними від потенційних ризиків (таблиця 6).
Таблиця 6
Обсяг власного капіталу окремих банків України на 01.04.2016 р., млн грн
|
№ п/п |
Банки з найбільшими обсягами власного капіталу |
Банки з найменшими обсягами власного капіталу |
|||
|
Назва банку |
Обсяг капіталу |
Назва банку |
Обсяг капіталу |
||
|
1 |
Приват Банк |
276 551 |
Кредит Оптима банк |
68 682 |
|
|
2 |
Ощадбанк |
180 982 |
УБРР |
70 066 |
|
|
3 |
Укрексімбанк |
157 251 |
Омега банк |
74 998 |
|
|
4 |
Сбербанк Росії |
56 373 |
Банк Траст |
82 608 |
|
|
5 |
Райффайзен банк Аваль |
52 583 |
Банк Фамільний |
84 492 |
В Україні сукупний обсяг власного капіталу дорівнює обсягу власного капіталу європейського банку середнього рівня і набагато нижче обсягу власного капіталу найбільших банків розвинених країн світу.
Порівняно низька величина обсягу власного капіталу комерційних банків України на сьогодні залишається однією з основних проблем ефективності банківської системи України. Низькийрівень капіталізації банків означає надмірну концентрацію ризиків у банківській діяльності, обмеження асортименту фінансових послуг та збільшення затрат на їх надання. Втрата капіталу робить неможливим функціонування банку і може призвести до його банкрутства.
На нашу думку, розробка заходів щодо нарощення капіталу банків є необхідною як на макро-, так і на мікрорівні. На макрорівні слід підвищити регуляторні функції НБУ в зазначеному процесі, вдосконалити відповідну законодавчо-нормативну базу, сприяти концентрації капіталу в банківській сфері шляхом злиття та поглинання банківських установ.
На мікрорівні заходи щодо збільшення власного капіталу мають розроблятися кожним банком щодо загальної стратегії розвитку банку, його управління активами і пасивами, допустимого рівня ризику, а також очікуваного рівня дохідності. Головними джерелами збільшення власного капіталу комерційного банку є проведення додаткових емісій акцій, реінвестування прибутку, капіталізація дивідендів, залучення коштів на умовах субординованого боргу.
Висновки
Отже, надійність та ефективність функціонування банківської системи, її здатність задовольняти потреби економічних суб'єктів у необхідних грошових ресурсах значною мірою обумовлені величиною банківського капіталу.
Аналіз динаміки власного капіталу вітчизняних комерційних банків свідчить пронегативні тенденції у збільшенні його обсягу. Крім того, спостерігається зниження частки банківського капіталу у ВВП України. Такий стан речей вказує на необхідність розробки заходів щодо збільшення рівня капіталізації банків.
Заходи щодо нарощення обсягів капіталу слід розробляти як на макрорівні, так і на рівні кожного комерційного банку. Підвищення капіталізації вітчизняної банківської системи сприятиме зростанню її надійності і конкурентоспроможності та, як наслідок, економічній стабілізації в країні загалом.
Бібліографічний список
1. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / С. Питер Роуз; пер. с англ. - 2-е изд. - М.: Дело Лтд, 1995. - 768 с.
2. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках / Дж. Синки; под ред. Р Левиты, Б. Пинскера: пер. с англ. - М.: СataNaxy, 1994. - 820 с.
3. Завгородній А. Фінансовий словник / А. Завгородній, Г. Воз- нюк, Т Смовженко. - 3-тє вид., випр. та доп. - К.: Знання, 2000. - 587 с.
4. Лозовский Л. Универсальный бизнес-словарь / Л. Лозовский, Б. Райзберг, Л. Ратновский. - М.: ИНФРА - М, 1997. - 640 с.
5. Алексеєнко М. Капітал банку: питання теорії і практики: монографія / М. Алексеєнко. - К.: КНЕУ, 2002. - 276 с.
6. Коваленко В. Капіталізація банків: методи оцінювання та напрямки підвищення: монографія / В. Коваленко, К. Черкащина. - Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. - 153 с.
7. Основні показники діяльності банків України // Вісник Національного банку України. - 2016. - № 4. - С. 76.
8. Валовий внутрішній продукт, продукція промисловості та сільського господарства, капітальні інвестиції, роздрібний товарооборот // Бюлетень Національного банку України. - 2015. - № 2. - С. 76.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Характеристика проблем капіталізації банківської системи України, її джерел та інструментарію. Пошук і розробка сучасних комплексних підходів до управління достатністю капіталу банків та кредитних установ, що стимулюють зростання банківських активів.
статья [649,0 K], добавлен 24.10.2017Ресурси комерційних банків: зміст, значення, класифікація. Функції та класифікація власного капіталу. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку. Порядок формування статутного фонду. Залучені і запозичені кошти комерційних банків.
реферат [42,6 K], добавлен 18.03.2014Балансова інформація досліджуваних комерційних банків. Ранжування банків за показниками: діяльності, доходності та достатності капіталу, структури активів та пасивів. Співвідношення статутного капіталу та капіталу-брутто. Підсумковий рейтинг банків.
контрольная работа [35,4 K], добавлен 06.11.2011Капітал банку та його економічна сутність. Аналіз структури та динаміки власного капіталу банку. Характеристика рахунків призначених для обліку власного капіталу банківської установи. Законодавчі основи вирішення проблеми капіталізації українських банків.
курсовая работа [640,5 K], добавлен 20.04.2013Порядок створення та реєстрації в Україні комерційних банків за участю іноземного капіталу. Шляхи розвитку іноземного банківського капіталу, перспективи його зростання з точки зору необхідності посилення функціональної ролі банків в економіці України.
реферат [26,4 K], добавлен 04.09.2010Ознаки позикового капіталу, його специфічна форма відчуження. Основа формування позикового капіталу, закономірності кругообігу капіталу в процесі відтворення. Ринок банківських кредитів та ставок відсотків по депозитних операціях комерційних банків.
контрольная работа [27,5 K], добавлен 09.02.2010Дослідження сучасного стану і динаміки капіталізації комерційних банків України. Вивчення впливу присутності іноземних банків на конкурентоспроможність вітчизняних банків. Шляхи та необхідність зростання капіталізації банків в умовах фінансової кризи.
статья [136,8 K], добавлен 13.12.2010Техніка обчислення основних показників діяльності акціонерних банків України. Сутність статутного капіталу та активів акціонерного комерційного банку. Аналіз кореляційної залежності між рентабельністю статутного капіталу та ринковим курсом акції банку.
курсовая работа [3,8 M], добавлен 12.07.2010Аналіз економічних нормативів банківської системи України. Особливості управління фінансовою стійкістю комерційних банків, методи її оцінювання. Заходи мінімізації ризиків і підтримка стійкості банківських установ для їх функціонування в сучасних умовах.
статья [29,9 K], добавлен 13.11.2017Проблема формування власного капіталу банків, її дослідження як вітчизняними так і зарубіжними авторами. Власний капітал банку як один із найважливіших показників, які характеризують фінансову стійкість банку. Статутний капітал банку та його значення.
реферат [22,9 K], добавлен 14.12.2008Цілі бухгалтерського обліку у комерційному банку та облікова інформація. Облік власного капіталу банку. Аналіз достатності капіталу за системою "CAMEL". Рейтингова система визначення всебічної оцінки кожної банківської установи.
курсовая работа [62,8 K], добавлен 15.01.2004Процеси глобалізації світової економіки, які не оминули Україну і її фінансову систему. Основні показники діяльності банків у 2012-2014 р. Напрями державних реформ в банківській сфері. Значення іноземного капіталу у фінансово-банківській системі України.
доклад [14,4 K], добавлен 31.03.2014Сутність, ознаки та класифікація банківських послуг. Дослідження показників концентрації ринку банківських послуг в Україні у розрізі кредитних та депозитних операцій банків. Аналіз прибутку, рентабельності активів і власного капіталу ПАТ КБ "Приватбанк".
курсовая работа [382,0 K], добавлен 09.02.2014Види та класифікація ресурсів комерційних банків, управління ними та вдосконалення. Склад і джерела формування власного капіталу банку, характеристика залучених і запозичених банківських ресурсів. Страхування вкладів на Україні та зарубіжний досвід.
доклад [89,3 K], добавлен 07.12.2010Економічні, правові основи взаємовідносин комерційного банку з НБУ. Повноваження Центрального банку як регулятивно-наглядового органу. Кредитування (рефінансування) комерційних банків. Мінімальний розмір регулятивного капіталу діючих банків України.
курсовая работа [30,0 K], добавлен 01.10.2011Склад і структура ресурсів комерційного банку. Поняття власного капіталу. Формування депозитних ресурсів банку. Капітальні вкладення у нематеріальні активи. Порядок формування статутного та додаткового капіталу банку. Елементи резервного капіталу.
контрольная работа [85,8 K], добавлен 19.10.2012Організація управління власним капіталом КБ. Загальна методика аналізу власного капіталу. Оцінювання достатності банківського капіталу. Аналіз банківського капіталу на прикладі Полтавської філії ЗАТ "Приватбанк". Інформаційне забезпечення аналізу.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 22.01.2008Структура дворівневої банківської системи. Методика аналіза банківського капіталу. Аналіз банківського сектору економіки. Операції комерційних банків. Відсоткові витрати комерційного банку по депозитній операції. Норматив адекватності капіталу банку.
контрольная работа [969,3 K], добавлен 06.08.2011Економічна сутність та значення банківського капіталу. Особливості видів банківського капіталу за місцем мобілізації, можливістю прогнозування величини, терміном знаходження у розпорядженні банку та формою власності. Роль основного і додаткового капіталу.
реферат [85,5 K], добавлен 02.03.2014Формування та розвиток капіталу на прикладі ПАТ "РайффайзенБанк Аваль". Джерела і порядок формування капіталу банку. Коротка характеристик бухгалтерської звітності. Характеристика господарської діяльності банку. Ліквідність банківського капіталу.
курсовая работа [2,8 M], добавлен 05.11.2011
