Поняття банківського товару і його зв’язок з категоріями "банківський продукт", "банківська послуга" та "банківська операція"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Поняття банківського товару і його зв'язок з категоріями "банківський продукт", "банківська послуга" та "банківська операція"

У статті розглянуто та проаналізовано основні підходи як закордонних, так і вітчизняних авторів до визначення понять “банківський продукт ”, “банківська послуга”, “банківська операція”. Досліджено суперечності стосовно визначення змісту вказаних понять. Узагальнено теоретичні положення щодо визначення сутності поняття банківського товару та встановлено його зв 'язок з категоріями “банківський продукт ”, “банківська послуга ” та “банківська операція ”.

Постановка проблеми. Банківська система є важливою складовою глобальної економіки, що забезпечує функціонування та розширене відтворення національних і світової господарських систем. Рушійним важелем взаємодії цих систем повинні слугувати банківські товари, які можуть створювати підстави для розвитку національних економік. Однак складна специфіка банківських товарів не дала можливості донині розкрити їх економічну природу.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Вивченням проблем і суперечностей трактування банківських товарів займалися багато відомих вітчизняних і зарубіжних вчених таких, як О. В. Васюренко, О. Д. Вовчак, О. В. Дзюблюк, С. М. Козьменко, А. А. Мещеряков, О. М. Момот, Л. М. Примостка, Т. С. Смовженко, Е. А. Уткін та інші. Але незважаючи на числлені публікації, ряд питань залишаються не вирішеними. Відсутнє однозначне трактування поняття банківських товарів і банківських продуктів. Водночас подальшого розгляду потребує проблематика визначення зв'язку банківського товару з категоріями “банківський продукт”, “банківська послуга” та “банківська операція”.

Метою статті є узагальнення сучасних підходів до визначення понять “банківський продукт”, “банківська послуга”, “банківська операція”, розкриття сутнісних характеристик вказаних банківських категорій і встановлення взаємозв'язку між поняттями “банківський товар” і “банківський продукт”, “банківська послуга”, “банківська операція”.

Виклад основного матеріалу. У зв'язку з тим, що банки є суб'єктами підприємництва, поняття їх товарів, з одного боку, має відповідати загальновизнаним поняттям товарів, а з іншого - враховувати особливості банківської діяльності. Загалом товар у широкому розумінні розглядається як певний продукт людської праці в матеріальній і нематеріальній субстанції та у формі послуг, який завдяки своїм властивостям здатен задовольняти наявні чи передбачувані суспільні потреби та призначений для обміну і купівлі-продажу [15]. Важливо враховувати, що банківська справа як явище товарне, направлена на створення певних продуктів, які володіють суспільно визнаними корисними властивостями, у силу яких банк здатний задовольняти потреби клієнтів. Отже, створені банком продукти мають споживну вартість. А будь-яка річ, що має споживчу вартість, може бути товаром [15]. Звідси, можемо стверджувати, що створені банком продукти, - це і є банківський товар.

В економічній літературі теж прийнято говорити про банківський товар як про продукт банку (bankproduct), передбачаючи під цим будь-яку банківську послугу або операцію, яку провів банк [7; 9]. Однак виникає питання, яким чином банківська послуга як абстрактна, нематеріальна категорія може задовольнити потребу клієнта, наприклад, у кредиті? За даною логікою, клієнт купує в банку тільки його продукти, що виникли як результат діяльності, а послуги та операції слугують для надання продукту споживної вартості. Підтвердити або заперечити даний висновок ми зможемо, здійснивши термінологічне дослідження таких невіддільних, на нашу думку, понять, як “банківський продукт”, “банківська послуга”, “банківська операція”.

У процесі аналізу досліджень і публікацій з цієї проблематики нами були виявлені різноманітні трактування цих категорій. Одні науковці ототожнюють ці поняття, інші розмежовують, вказуючи до того ж пріоритетність їх застосування. Однак чітко не зрозуміло, наскільки тотожні ці терміни, що у них спільного, а що - відмінного, та чому ми об'єднуємо їх за одним і тим же змістом. Визначення відповідей на дані питання є метою нашого дослідження.

Щодо поняття “продукт” сучасний економічний словник дає таке визначення: продукт - результат людської праці, господарської діяльності, представлений у матеріально-речовій формі (матеріальний продукт), у духовній, інформаційній формі (інтелектуальний продукт) або у вигляді виконаних робіт і послуг [13, с. 494]. Отже, послуга є одним із проявів, форм продукту. Продукт, створений у сфері послуг, як правило, не має речової форми. Його відмінність від речового продукту полягає в тому, що корисний ефект невіддільний від процесу виробництва послуг (від дії та операції) [13, с. 494]. Яскравим підтвердженням цього висновку є розкриття терміну “послуги” Л. Б. Борисовим, який вказує, що послуги - це види діяльності, робіт, у процесі виконання яких не створюється новий, раніше не існуючий матеріально-речовий продукт, але змінюється якість вже наявного, створеного продукту. Це блага, надані не у вигляді речей, а у формі діяльності [1, с. 895]. Це дії, спрямовані безпосередньо на споживача. Отже, саме надання послуги створює бажаний результат. Це визначення пов'язує між собою поняття послуги та продукту, що створюється в результаті якоїсь діяльності, а також створює конкретну спрямованість дії на споживача.

Схоже визначення дає Е. Ф. Жуков у книзі “Менеджмент і маркетинг у банках”: “Банківський продукт - це конкретний банківський документ (або свідоцтво), який виробляється банком для обслуговування клієнта та проведення операцій. Це може бути чек, вексель, банківський процент” [6, с. 89]. Однак у наведеному підході поняття банківського продукту дуже вузьке. Воно зводиться лише до технічних розрахункових документів типу платіжного доручення, що значно звужує сутність і роль банківської діяльності та продукту як її результату.

Великий економічний словник називає банківський продукт кон-кретним методом надання банком послуги клієнту, тобто системою до-кументально оформлених процедур обслуговування клієнта [1, с. 736]. Аналогічний підхід висвітлює Ю. С. Масленченков, зазначаючи, що банківський продукт - конкретний спосіб, яким банк надає свої послуги, конкретне втілення банківської послуги [10, с. 236]. До того ж науковець підкреслює, що банківський продукт наділений певними значеннями ринкових параметрів: ціни, якості, додаткового сервісу, термінів та інших умов надання.

Дещо інший підхід висвітлює Ю. В. Головін, який, приймаючи за основу положення, що гроші виготовляються банками відповідно до вимог об'єктивних економічних законів, банківським продуктом вважає грошові кошти, а банківські послуги визначає як дії, що пов'язані із забезпеченням переміщення грошей з рахунку на рахунок й утворенням грошових фондів [3, с. 321]. При такому трактуванні поняття “банківський” продукт автоматично стає більш значущим і масштабним порівняно з поняттям “банківська послуга”.

На противагу даним концепціям такі вчені, як Е. А.Уткін, В. Д. Ма-ркова, А. С. Гур'янов, Ю. І. Коробов формулюють концепцію, згідно з якою поняття “банківська послуга” і “банківський продукт” є синонімами: банківський продукт розглядається як комплекс послуг за активними і пасивними операціями; банківська послуга визначається як продукт, що задовольняє потреби клієнтів банку [16, с. 115]. На наш погляд, поняття “продукт” і “послуга” тотожні у випадку, якщо мова йде про споживчу вартість, наявність якої в банківських продуктах жоден з підходів не заперечує.

Отже, можемо виділити три основні підходи щодо визначення сутності та взаємозв'язку між поняттями “банківський продукт” і “банківська послуга”:

* підхід, що трактує банківський продукт як конкретний прояв банківської послуги;

* підхід, що визначає “банківську послугу” як частину банківського продукту;

* підхід, що ототожнює банківську послугу і банківський продукт.

Ми є прибічниками другого підходу і вважаємо, що найбільш широким поняттям з досліджуваних є банківський продукт як результат діяльності банку на ринку, розроблений банком із врахуванням запитів його потенційних та/або реальних клієнтів. Специфіка функціонування банківських установ полягає в тому, що їх продукти втілюються у формі послуг шляхом проведення активних, пасивних і комісійно-посередницьких операцій з метою задоволення потреби клієнтів банку.

Враховуючи вищезазначене, нами виділені такі особливості бан-ківських продуктів:

* банківські продукти, на відміну від уречевлених товарів, мають нематеріальне походження та є результатом взаємодії її виробника і споживача, реального чи потенційного;

* рух банківських продуктів обмежено грошової сферою, оскільки банківські установи працюють із грошовими ресурсами, вартість яких у процесі обігу зростає;

* банківські продукти мають виробничий характер. Навіть у такій простій формі, як прийняття від населення та юридичних осіб коштів у вклади, закладено виробничий зміст. Банк у цьому випадку працює як підприємство, яке перетворює непрацюючі, тобто невикористані грошові ресурси, у працюючі активи, тим самим сприяючи розвитку виробництва;

* взаємодія виробника банківського продукту і споживача носить переважно довгостроковий характер (відкриття рахунків, надання кредитів);

* корисний ефект банківського продукту невіддільний від процесу виробництва банківських послуг. Саме через надання послуг банк може забезпечити задоволення потреб клієнта, а також досягати власної мети розвитку.

Отже, банківська послуга - це форма задоволення потреби (у кредиті, депозиті, розрахунково-касовому обслуговуванні, гарантіях, купівлі-продажу і зберіганні цінних паперів, іноземної валюти тощо) клієнта банку. Саме завдяки банківським послугам продукт банку набуває споживної вартості.

Отже, у процесі надання банківської послуги формується якість наявного, створеного банківського продукту. Подібність банківського продукту і банківської послуги в тому, що вони покликані задовольняти потреби клієнта і сприяти одержанню прибутку.

Наступний підхід до розкриття суті досліджуваних понять заснований на встановленні взаємозв'язку між поняттями “банківська послуга” і “банківська операція”. Аналіз нищенаведених визначень банківської послуги (табл. 1) показує, що сучасні економісти, в основному, не акцентують увагу на принципових відмінностях між банківською операцією та послугою і, як правило, ототожнюють їх.

У вітчизняному банківському законодавстві теж спостерігається заміна поняття “банківська послуга” поняттям “банківська операція”. У Законі України “Про банки і банківську діяльність” [12] у ст. 47 “Банківські операції”, яка дає перелік можливих дій банку на ринку, наводяться поняття “операції” та “угоди”, серед яких послуги окремо не виділяються. Національний банк України, коли ліцензує комерційні банки та видає їм письмові дозволи, також наводить банківські операції та послуги єдиним списком, об'єднуючи їх під назвою “операції”.

Таблиця 1. Науково-методичні підходи до розуміння сутності банківської послуги науковцями

Однак слід зауважити, що банківські послуги за економічним змістом і за місцем у фінансовому механізмі банку істотно відрізняються від банківських операцій - активних і пасивних. Основні критерії відмінності цих понять наведено в табл. 2.

економіка банківський глобальний

Таблиця 2. Основні відмінності банківських операцій від послуг

Отже, за результатами проведеного нами дослідження встановлено, що банківський продукт - це результат діяльності банку на ринку, який втілюється у формі послуг. Банківська послуга, в свою чергу, - технологічно взаємозв'язана сукупність банківських операцій, які реалізуються банком клієнтові на договірній основі та направлені на задоволення потреб клієнта в банківському обслуговуванні. У табл. 3 нами відображено загальну схему взаємозв'язку понять “банківський продукт”, “банківська послуга” та “банківська операція”.

Таблиця 3 - Взаємозв'язок понять “банківський продукт”, “банківська послуга” та “банківська операція”

Размещено на Allbest.ru