Аутсорсинг у банківській діяльності

Размещено на http://www.allbest.ru/

ДВНЗ Університет банківської справи

Львівський інститут

Кафедра банківської справи

КУРСОВА РОБОТА

на тему: “Аутсорсинг у банківській діяльності”

Виконала:

Лень Катерина Андріївна

Львів 2018



Зміст

Вступ

1. Теоретичні основи здійснення аутсорсингу у банківській діяльності

1.1 Сутність аутсорсингу у банківській системі. Переваги і недоліки використання аутсорсингу

1.2 Правове регулювання аутсорсингу в банківській діяльності

2. Аналіз розвитку аутсорсингу банками в Україні

2.1 Оцінка розвитку та використання банками ІТ-Аутсорсингу

2.2 Аналіз розвитку аутсорсингу у банківстькій діяльності в Україні

3. Проблеми та перспективи розвитку аутсорсингу у банківській діяльності

Висновки

Список використаної літератури



Вступ

В умовах фінансової кризи питання виживання стало ключовим для більшості компаній і банківські установи не стали винятком. Нові реалії змусили переглянути підходи до організації бізнесу, зокрема, у сфері оптимізації витрат, а аутсорсинг почав розглядатися як однин з інструментів антикризового управління.

Останнім часом аутсорcинг перетворився на один із стратегічних напрямів політики банків. Він успішно розвивається за кордоном, а в Україні поки що не набув широкого поширення, хоча його застосування може дати певні переваги для банку.

Аутсорсинг- передача організацією на основі договору певних виробничих функцій на обслуговування іншої компанії, що спеціалізується у відповідній області.

Метою даної курсової роботи є на підставі різних літературних джерел розкрити стутність аутсорсингу в банківській діяльності та дослідити перспективу розвитку аутсорсингу в Україні.

Отже, можна визначити наступні завдання даної курсової роботи:

· визначити сутність аутсорсингу у банківській системі;

· охарактеризувати переваги і недоліки використання аутсорсингу;

· проаналізувати розвиток аутсорсингу банками України;

· визначити проблеми і перспективи розвитку аутсорсингу у банківській діяльності.

Актуальність теми пов'язана з зростаючою потребою банківських інститутів в поліпшенні якості наданих послуг або продуктів з одночасним зменшенням їх собівартості і часу, необхідного для формування даної послуги або продукту для клієнта, розробленням організаційних основ застосування аутсорсингу в банках і побудови загального алгоритму перекладу окремої функції або бізнес-процесу банку на аутсорсинг, а також необхідністю в методологічних принципах визначення тих чи інших функцій, які доцільно передавати на виконання і керування сторонній організації, аналізом ризиків банківського аутсорсингу

Об'єктом дослідження є аутсорсинг у банківській діяльності.

Предметом дослідження є особливості аутсорсингу у банківській діяльності і перспектива розвитку аутсорсингу.

Структура курсової роботи є такою: зміст, вступ, три основні розділи, висновок, списки використаної літератури. У першому розділі розкриваються сутність аутаутсорсингу у банківській діяльності, переваги і недоліки сорсингу. Другий розділ - це є аналіз розвитку аутсорсингу банками в україні, використання банками ІТ-Аутсорсингу. У третьому розділі розкрито проблеми та перспективи розвитку аутсорсингу у банківській діяльності.

Інформаційною базою написання курсової роботи є теоретичні дослідження як зарубіжних, так і вітчизняних науковців, зокрема: Анікін Б.А., Бусигін А.В., Готтштальк П., Єрмошина Є.Л., Кадиєв Т., Календжян С.О., Троцкі М., Хейвуд Дж. Б., Григорак М.Ю., Зозульов О.В., Крикавський Є.В., Ковальчук С.В., Кузьмін О.Є., Лігоненко Л.О., Манойленко О.В., Матвій І.Є., Петрович Й.М.,. тощо. В роботах цих вчених вивчаються та розкриваються питання сутності аутсорсингу, обґрунтування переваг та недоліків, які він забезпечує.



Розділ 1. Теоретичні основи здійснення аутосорсингу у банківській діяльності

1.1 Сутність аутсорсингу у банківській системі. Переваги і недоліки використання аутсорсингу

У науковій літературі не існує єдиних підходів до визначення поняття „аутсорсинг”. Термін „аутсорсинг” запозичений з англійської мови (outsourcing від „outside resource using”) та дослівно перекладається як використання чужих ресурсів.

Банківський аутсорсинг (або аутсорсинг в банківській сфері) розглядається як процес повної або часткової передачі банком окремих функцій або бізнес-процесів для виконання сторонній організації, яка виступає в якості виконавця послуг і здійснює управління процесом реалізації даної послуги або бізнес-процесу в рамках власної діяльності [2, с.10]. При цьому розрізняють «позитивне і негативне визначення» аутсорсингу. «Негативне» припускає, що банки не мають право передавати сторонній організації функції, що вимагають банківської ліцензії, або підлягають контролю і регулюванню з боку наглядових органів, а «позитивне» передбачає те, що передача на аутсорсинг окремих функцій не залежить від того, ліцензована дана операція чи ні і чи підлягає вона регулюванню з боку наглядових органів. [7, с.9; 10]

В умовах конкуренції передача функцій може розглядатися як ідеальне рішення, що забезпечує отимізацію витрат з метою підвищення ефективності банківської установи. До основних переваг аутсорсингу можна віднести стратегічні, якісні та кількісні вигоди, зокрема для комерційного банку це буде зосередження на основній діяльності, спрощення організаційної структури, зниження собівартості проектів завдяки ефекту масштабу, передбачуваність витрат, усунення дублювання функцій, поліпшення якості послуг, використання передових технологій та досвіду кваліфікованого персоналу тощо. Серед аргументів проти аутсорисгу варто відмітити ризик витоку конфіденційної інформації, недостатній рівень професіоналізму персоналу аутсорсингової компанії, аутсорсер завжди є менш керованим, аніж внутрішній підрозділ, операційний ризик тощо.

Активне використання аутсорсингу в банківській діяльності розпочалося в 90-х роках ХХст. Нині основними мотивами, що призводять до аутсорсингу у банківській діяльності, є зменшення витрат (89%), доступ до нових технологій (60%), концентрація уваги банку на основній діяльності (58%), використання ефекту масштабу (29%), вивільнення ресурсів (24%), збільшення якості послуг (24%), зростання гнучкості бізнесу (16%) [13].

Найчастіше через угоди аутсорсингу банки отримують послуги, пов'язані з інформаційними технологіями (ІТ). Згідно з дослідженням Everest Group, американської дослідницької компанії, майже 60% активних угод із аутсорсингу на ринку банківських, фінансових услуг та страхування складаються з великих контрактів на суму понад $25 млн. Більшість великих банків, як і раніше, використовують аутсорсинг розробок програмного забезпечення і технічного обслуговування. Обсяги цього ринку тільки у банківському секторі сьогодні оцінюються у близько $72-80 млрд., причому майже 70% його за вартістю контрактів припадає на п'ять найбільших компаній-провайдерів даних послуг. Близько 15% аутсорсингу у банківському секторі складає аутсорсинг бізнес-процесів. Найпотужнішими споживачами аутсорсингу серед банків є ті, що розташовані в США та Великобританії. Натомість основним осередком аутсорсингових компаній є азіатські країни. Тим не менше, хоча Азія продовжувала очолювати активність у цій сфері, центри аутсорсингу поступово поширюються й у інших регіонах. Так, лише у 2010 році було відкрито 39 нових центрів в Індії, 32 - в Східній Європі, 27 - в Латинській Америці, 25 - у Філіппінах, 16 - в Китаї і 6 - в Африці [2].

Протягом останніх років на світовому ринку аутсорсингу в сфері фінансів та бухгалтерського обліку простежується тенденція зниження вартості цих послуг на 6-8% на рік, що викликано посиленням конкуренції серед аутсорсингових компаній, а також з більшою автоматизацією процесів управління фінансами та бухгалтерського обліку, що сприяє зменшенню працемісткості виконуваних робіт.

Залежно від обсягу функцій, що виконується спеціалізованою організацією, можна виділити такі види аутсорсингу:

- договір повного аутсорсингу, за яким у розпорядження виконавця на час дії контракту виділяється штат співробітників, а інколи і активи замовника;

- договір часткового аутсорсингу, при якому переважна частина підрозділів залишається у віданні замовника;

- договір сумісного аутсорсингу є відносинами, коли обидві сторони виступають партнерами у комерційній діяльності;

- договір проміжного аутсорсингу, як правило, застосовується у випадку, коли банк, маючи своїх фахівців з високим рівнем кваліфікації, передає управління цими підрозділами третій стороні;

- договір трансформаційного аутсорсингу, коли банк-замовник запрошує виконавця, який повністю виконує роботу підрозділу, розробляючи і створюючи новий кінцевий продукт і передаючи його клієнтові (такий вид аутсорсингу відрізняється від повного лише тим, що перехід співробітників і активів не є остаточним: після завершення проекту клієнт знову отримує повний контроль над ними) [1].

Зовнішньому виконанню можуть бути передані будь-які не профільні функції банку. На практиці, найбільш поширеними формами реалізації аутсорсингу є передача таких функцій, як:

- охорона банку;

- ІТ послуги;

- маркетингові послуги;

- консалтингові послуги;

- юридичні послуги.

Можна навести кілька прикладів використання аутсорсингу українськими банками. Першим є передача банкоматів «Дельта-банком», кількома дирекціями «Райффайзен Банку Аваль» та «Альфа-Банком» на аутсорсинг «Українському процесінговому центрі» (UPC). Зокрема для «Дельта-Банку» UPC надає аутсорсингові послуги по всій Україні, для «Райффайзен Банку Аваль» - у Київській, Черкаській та Донецькій областях, а «Альфа-Банк» отримує послугу з управління банкоматною мережею у Київській та Донецькій областях. А от «Укрсиббанк» свої банкомати на аутсорсинг передав дочірній компанії Euronet Worldwide - «Євронет Україна» з попереднім їх продажем даній компанії.

Наступним прикладом є передача «ВТБ Банком» на аутсорсинг обслуговування системи бюджетування у «Сітронікс Інформаційні Технології». Особливої уваги потребує унікальний в Україні проект по передачі на аутсорсинг «Промінвестбанком» розрахунку заробітної плати для більше, як 3000 співробітників по 40 філіям у восьми областях України кадровому холдингу «АНКОР». Банк від даного проекту отримав дві основні вигоди - це зменшення витрат на утримання бухгалтерів по розрахунку заробітної плати та економія коштів на впровадженні програмного забезпечення для цього.

Найбільшого поширення аутсорсинг набув у період кризи. Це зумовлено тим, що в період економічного спаду всі компанії, у тому числі і банки шукали спосіб зменшити свої витрати. А головною перевагою використання аутсорсингу на підприємстві і є зменшення витрат. Для прикладу, якщо банк наймає для виконання певних послуг якусь сторонню компанію, то до ціни на ці послуги він сплачує ПДВ, що становить додатково 20 % від суми. Якщо банк самостійно забезпечує виконання цих функції, то він наймає працівників, яким змушений виплачувати заробітну плату, а додатково до неї нарахування на Пенсійний фонд та інші фонди соціального страхування, що становлять 36,76 % на фонд заробітної плати, також додатково потрібно нести витрати на навчання працівників, обладнання робочих місць, компенсації. За умови, що виплати на заробітну плату і на оплату послуг (без ПДВ) рівні, то банк зможе з економити більше 20 % коштів цих витрат, що повинні були спрямовуватись на ці функції, при використанні аутсорсингу і використання послуг сторонньої компанії. Це зокрема дозволить використовувати ці кошти на розширення власної діяльності чи інвестиції.

В Україні аутсорсинг, ще активно розвивається і не набув такого широкого поширення. Тому варто виділити переваги і недоліки його використання банками.

Переваги використання аутсорсингу:

- концентрація банку на основних цілях бізнесу;

- можливість використання досвіду аутсорсингової компанії у певних ситуаціях;

- економія коштів банку;

- надійність і стабільність виконання переданих функцій аутсорсинговою компанією;

- гарантована якість послуг, що надається аутсорсинговою компанією;

- гнучке управління ресурсами банку.

Недоліки використання аутсорсингу

- відсутність довіри банків до постачальників аутсорсингових послуг;

- небезпека розкриття конфіденційної інформації та потенційний конфлікт інтересів;

- поєднання культури двох компаній, що уповільнює здатність реагувати на зміни в ринковому середовищі та вирішення проблем в аварійних ситуаціях;

- відсутність чіткого нормативного регулювання даних процесів в Україні;

- можливість недостатньо високого рівня професіоналізму аутсорсера;

- можливість банкрутства та шахрайства аутсорсингової компанії. [2]

Таким чином, розвиток аутсорсингу в Україні в період кризи значно збільшився, хоча широкого розповсюдження він не набув, що пов'язано із значними проблемами його розвитку та ризиками для банків. Хоча ті банки в Україні, що його використовують отримують ряд переваг, основними з яких є зменшення витрат банку та зосередження на основному бізнесі, що свідчить про те, що аутсорсинг є складовою стратегічної політики банків.

1.2 Правове регулювання аутсорсингу в банківській діяльності

Зазвичай під аутсорсингом розуміють передачу неосновних функцій організації (в нашому випадку, банком) і всіх пов'язаних з ними активів в управління професійному підряднику (аутсорсеру). Національний банк України у Постанові Правління від 15.03.2004 № 104 визначає аутсорсинг як виконання певних функцій і робіт, які традиційно вважаються “внутрішніми” і виконуються штатними працівниками, шляхом залучення зовнішніх незалежних сторін на договірній основі. Використовується для оптимізації витрат і процесів у банку [17]. Визначень того, що можна вважати аутсорсингом, досить багато, але суть проста - це передача зовнішньої організації низки непрофільних функцій, необхідних для повноцінного функціонування бізнесу. В оформлюваних контрактах по аутсорсингу часто згадуються саме роботи по субпідряду. Проте, фахівці найбільших західних компаній-аутсорсерів підкреслюють, що аналогія неповна: основною відмінністю аутсорсингу від субпідряду є те, що замовник ставить перед аутсорсером кінцеві цілі, а методи, засоби та шляхи досягнення цих цілей залежать виключно від виконавця. При цьому на аутсорсера покладається і вся відповідальність за отримання необхідних результатів, що завжди чітко прописано в контракті.

Стандартний договір аутсорсингу має містити ряд істотних умов, а саме: предмет договору, дія договору, ціна, внесення змін, передача робіт за договором іншому виконавцеві, вирішення суперечок, форс-мажорні обставини, конфіденційність, відповідальність сторін.

Щоб зрозуміти які права та обов'язки встановлює договір аутсорсингу, необхідно встановити, які об'єкти цивільних прав є предметом його регулювання. Такими об'єктами виступають виконання робіт або надання послуг. І в залежності від того, що необхідно замовнику: матеріалізований результат робіт або процес надання послуги - договір аутсорсингу може представляти собою по суті або договір підряду, або договір відплатного надання послуг зі здійснення певної діяльності (ст. 901 ЦКУ) [6].

У банках аутсорсинг здійснюється за такими напрямами. У першу чергу це процеси, пов'язані з некваліфікованою працею, - прибирання приміщень, кур'єрські послуги і т. д. По-друге - процеси, що забезпечують основну діяльність організації (енергозабезпечення, транспорт, громадське харчування та ін.). І по-третє - процеси, важливі для бізнесу організації, але потребують дорогого обладнання та спецтехніки та / або спеціальних навичок співробітників.

Згідно з західною моделлю партнерського договору, невід'ємною частиною аутсорсингу є визначення необхідної якості роботи аутсорсера, яке закріплюється в угоді про рівень обслуговування (SLA - Service Level Agreement) [10]. Це ключовий документ, що регламентує всі основні аспекти взаємин постачальника послуг і замовника. Мета документа - дати якісний і кількісний опис сервісів як з погляду аутсорсера, так і з погляду клієнтів. Істотною частиною SLA є каталог сервісів. Каталог складається з частини, що описує маркетинг (управління, документація, звітність) і частини, що описує операції з сервісом (технічна інфраструктура, плани підтримки і вдосконалення сервісів).

Ще однин вид аутсорсингу, що може використовуватись у банківській сфері - це юридичний аутсорсинг. Іноді договір аутсорсингу взагалі ототожнюють з “договором оренди персоналу” (“договором лізингу персоналу”). Але така точка зору не вiдповiдає чинному законодавству України в силу того, що за договором найму (оренди) передається майно у користування за плату на певний строк (п.1 ст. 759 ЦКУ), а фізичні особи цій вимозі не відповідають, оскільки майном не є. У законодавстві цей вид договору не передбачений. При цьому вони можуть укладати як передбачений законом, так і не передбачений ним, а також договір, в якому містяться елементи різних договорів (змішаний договір) згідно п.2 ст. 628 ЦКУ. До відносин у змішаному договорі застосовуються у відповідних частинах положення актів цивільного законодавства про договори, елементи яких містяться у змішаному договорі, якщо інше не встановлено договором або не випливає із суті змішаного договору. Одним з можливих варіантів юридичного оформлення даного договору може стати зазначений вище договір відплатного надання послуг. Важливим є те, що витрати на аутсорсинг на відміну від зарплати штатних юристів, списуються у видаток [6]. У податковому обліку витрати на аутсорсинг відносяться до інших витрат, пов'язаних з виробництвом та (або) реалізацією, і є витратами на юридичні та інформаційні послуги.

Іншою важливою ділянкою роботи банку, де все частіше застосовується аутсорсинг, є операції з готівкою. В першу чергу це перевезення та інкасація грошової готівки, тобто перевезення готівки між підрозділами банку, між підрозділами банку і установами Нацбанку, збір грошової виручки клієнтів, доставка їх у касу банку, надання в оренду інкасаторам банку озброєної охорони і спецтехніки, і нарешті, операції по завантаженню і вилучення грошових коштів з банкоматів банку [4, c. 36]. Незабаром банки зможуть скористатися послугами спеціалізованих компаній з інкасації та аутсорсингу у разі прийняття розробленого Національним банком України проекту «Положення про порядок видачі небанківським установам ліцензії на право обслуговування готівки». «При такому аутсорсингу непрофільна, як для банку, діяльність (до якої відносяться, зокрема, інкасація і обробка готівки з її сортуванням і пакуванням, вилученням зношеної готівки, обслуговування банкоматів тощо) і відповідні непрофільні банківські ризики перекладаються на спеціалізовані компанії (СІТ-компанії)». Крім того, аутсорсинг дозволяє знизити рівень витрат банків за рахунок укрупнення готівкових потоків і їх концентрацію через касові центри спеціалізованих компаній, що є особливо важливим в умовах фінансових криз [9].

До процесу ризик-менеджменту в банку повинні бути залучені незалежні експерти та інших спеціалісти для побудови системи внутрішнього контролю та оцінки її адекватності. Така рекомендація може бути виконана за допомогою залучення внутрішніх аудиторів банку в якості консультантів щодо побудови системи внутрішнього контролю, укладання угод про аутсорсинг консультаційних чи аудиторських послуг, а також через залучення зовнішніх аудиторів банку до тестування системи внутрішнього контролю. Про це йдеться в ст. 9 листа Генерального департаменту банківського нагляду НБУ «Щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту у банках України» (29.01.2004 N 42-311/382) [15]. Справді, популярною стає передача на аутсорсинг низки управлінських функцій, зокрема бухгалтерського обліку, а останнім часом, особливо в умовах кризи, банки задумалися про аутсорсинг функції внутрішнього аудиту.

Такі послуги можуть надаватися аутсорсером відповідно до визначеного графіка, узгодженого сторонами договору. Залежно від співвідношення надання послуг і моменту надходження плати за них оплата може бути попередньою (передує надання послуги), подальшою (оплата після надання послуг), із застосуванням авансування (попередньої часткової оплати), можливе встановлення певного графіка оплати послуг. Ціни (тарифи, розцінки, ставки тощо) послуг визначаються угодою сторін. Хоча ціна і не визнається істотною умовою даного договору, відсутність умови про ціну в договорі може викликати суттєві труднощі при її визначенні. Основним обов'язком замовника послуг є сплата винагороди.

До обов'язків виконавця, необхідним для закріплення в договорі і характерним для більшості видів зобов'язань про надання послуг, можна віднести і обов'язок щодо забезпечення конфіденційності інформації про замовника послуги, одержуваної в ході виконання зобов'язання. Аналогічна обов'язок з нерозголошення комерційної таємниці найчастіше покладається за договором і на замовника послуги, так як в процесі надання послуг він може стати володарем інформації, що становить комерційну таємницю виконавця. «Досить часто положення про конфіденційність вносяться не в текст договору аутсорсингу, а фіксуються окремою угодою», - наголошує О.Сафонова [18]. Поки що не зрозуміло, чи може договір врегулювати банківську таємницю (різновид комерційної), оскільки вона може потрапити до рук аутсорсера в процесі виконання ним своїх функцій щодо аудиту та бухгалтерського обліку, однак на нього не розповсюджується дія розпоряджень та вказівок Національного банку, не передбачена відповідальність в законі «Про банки та банківську діяльність».

Говорячи про заходи відповідальності за договором надання послуг аутсорсингу, можна виділити наступні аспекти. Неможливість виконання, викликана винними діями замовника, не звільняє його від обов'язку оплатити послуги, так само як і винне створена неможливість виконання зобов'язання не дає замовнику права вимагати повернення сплачених за послуги коштів. Якщо з вини замовника послуги взагалі не надано, то слід говорити не про оплату послуг (так як вони не надані), а про відповідальність замовника у формі збитків (ст. 22 ЦКУ). Неможливість виконання припиняє зобов'язання, якщо вона викликана обставиною, за яку жодна із сторін не відповідає (ст. 607 ЦКУ).

Також аутсорсинг у банківській сфері використовується для обслуговування пластикових карток, забезпечення управління банківською документацією, внутрішньої перевірки кредитної діяльності відповідно до методичних вказівок з інспектування банків “Система оцінки ризиків” правління Нацбанку (N 104, 15.03.2004). У п. 8.1 листа департаменту платіжних систем НБУ «Щодо проекту Положення про порядок емісії спеціальних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням» від 20.10.2009 аутсорсингом називається агентська та посередницька діяльність, у даному випадку передбачається договір про передачу виконання певних своїх функцій (розповсюдження платіжних карток, видача готівки, технічний еквайринг тощо) юридичній особі - агенту або віддати на сторону виконання частини не притаманних для банків технічних функцій іншій юридичній особі [16].

Підсумовуючи вище зазначене, варто наголосити на тому, що сьогодні українське законодавство не регулює договір аутсорсингу в тій мірі, в якій це могло б впорядкувати відносини щодо передачі господарюючим суб'єктом іншій організації виконання своїх функцій, зважаючи на тенденцію популяризації такого договору та важливість для оптимізації ресурсів під час кризи, вважаємо необхідним передбачити його в Цивільному кодексі України. Крім того, звертаючи увагу на неабияку вагу аутсорсингу в банківській сфері, пропонуємо в Законі України «Про банки та банківську діяльність» внести доповнення, спрямовані на забезпечення умов для розширення форм банківського обслуговування клієнтів кредитних організацій поза місцем розташування кредитної організації, а саме закріплення в законі принципів і порядку регулювання аутсорсингу (передачу на виконання третім особам) деяких видів банківських операцій, зі збереженням субсидіарної відповідальності банків за такими операціями. Необхідно вдосконалити нормативну базу Національного банку України створенням максимально сприятливого регулювання відносин банків і агентів при аутсорсингу банківських операцій з метою стимулювання розвитку такої взаємодії щодо можливо більш широкого переліку роздрібних банківських операцій, зі збереженням субсидіарної відповідальності банків за невиконання агентами своїх зобов'язань за угодами.



Розділ 2. Аналіз розвитку аутсорсингу в Україні

2.1 Оцінка розвитку та використання банками ІТ-Аутсорсингу

Аутсорсинг є ефективним інструментом оптимізації та контролю витрат на ІТ тому, що нерідко витрати, пов'язані з роботою підрядника, більш зрозумілі й прозорі, ніж витрати власного підрозділу.

Потенційним напрямком розвитку аутсорсингу можна вважати ІТ-аутсорсинг. Це пояснюється тим, що в банках існує велика кількість клієнтських заяв для обробки яких дуже вигідно використовувати аутсорсинг ІТ послуг, що значно пришвидшує процес їх обробки. [5]

Найбільш поширеними послугами ІТ-аутсорсингу є розробка і супровід програмного забезпечення, що полягає в усуненні помилок програмного забезпечення і підтримці діючих вимог законодавства. Перевагами ІТ аутсорсингу є зменшення затрат, з підвищенням ефективності клієнтського сервісу. Всі банки є потенційними споживачами того або іншого виду IT-аутсорсинга, проте реально небагато з них користуються подібною послугою - попит ще тільки формується, що пов'язано з ризиками для банків у цій галузі. Клієнтами даного виду аутсорсингу є близько 200 банків в Україні, наприклад «Укрсоцбанк» та Piraeus bank. Зокрема перший перейшов на повне обслуговування інформаційних систем банку та управління інформаційною структурою ІВМ на наступні 10 років, а другий - передав частину своїх обчислювальних потужностей єдиному в Україні Центру обробки даних.[8]

Існує низка факторів, що стримують розвиток ІТ-аутсорсингу в кредитних організаціях. Однією з головних перешкод є вкрай жорстка позиція банківських підрозділів безпеки до аутсорсерів і надто високі вимоги до надійності постачальників ІТ-послуг.

Крім того, як не дивно, поліпшення загального фінансового становища після кризи також сприяють тому, що ІТ-підрозділи розвиваються стандартним шляхом в рамках самої кредитної організації, не вдаючись до аутсорсингу.

Одним з найважливіших факторів успішного застосування ІТ-аутсорсингу в банках є досягнення зрілості організації замовника і постачальника послуг. Аутсорсинг є специфічною формою партнерства між банком і постачальником послуг, тому доречно говорити про взаємну довіру як обов'язковий фактор успіху.

Поки що частка ІТ-аутсорсингу в нашій країні залишається мінімальною і складає близько 10% від загального ринку ІТ-послуг. Попит на ІТ-аутсорсинг все ще невеликий, хоча останнім часом відзначається його зростання. Причина такої тенденції -- вдалі пілотні проекти деяких «банків-сміливців» і більш активну поведінку постачальників ІТ-послуг.[6]

У 2008 р. почалася криза, яка принесла безліч обмежень для розвитку власної ІТ-інфраструктури банків, а в деяких випадках навіть змусила скоротити істотну частину експлуатаційних витрат. Це позначалося на якості послуг, які ІТ-підрозділ надає основному бізнесу. У такій ситуації керівники ІТ-підрозділів зі зрослим інтересом повернулися до тематики аутсорсингу.

Коли криза залишилася позаду, багато банків повернулися до традиційного шляху розвитку та експлуатації ІТ. Але деякі з них, які отримали досвід і вигоду від використання аутсорсингової моделі, продовжують розширювати співпрацю з постачальниками послуг ІТ-аутсорсингу.

Варто наголосити на важливій особливості банківського ІТ-аутсорсингу: підрозділи безпеки кредитних організацій майже завжди займають дуже жорстку позицію щодо передання будь-яких інформаційних активів або засобів обробки даних в руки або навіть просто на територію компанії-постачальника послуги.[5]

Договір ІТ-аутсорсингу найчастіше укладають банкіри, що сформувалися під впливом західної моделі побудови бізнесу. Такі керівники не бояться делегувати повноваження на ІТ-послуги стороннім організаціям і роблять це цілеспрямовано, а не під тиском певних обставин.

Ще однією особливістю ІТ-аутсорсингу в банках, є надто велика залежність банку від інформаційних технологій. Навіть незначні незаплановані перерви в роботі, наприклад, систем операційного дня, процесингу, можуть спричинити серйозні репутаційні та фінансові збитки. Такі високі вимоги до надійності роботи ІТ висувають особливі вимоги до постачальника послуг аутсорсингу, і неабияку роль тут відіграє бренд і репутація постачальника.

Існує окремий механізм для контролю над якістю послуг ІТ-аутсорсингу -- угода про рівень обслуговування -- Service Level Agreement (SLA). У ній описуються основні вимірювані параметри (Key Performance Indicator, KPI), наприклад, доступність додатків, час реєстрації та обробки заявок різного ступеня критичності та інші. Так, ІТ-служба може брати на себе зобов'язання за 30 хвилин відреагувати на будь-яку заявку вищого пріоритету (надходить від керівництва) про несправності робочої станції і не більше ніж за дві години відновити її працездатність або замінити. Якщо розглядати, обслуговування пластикових карт, то предметом SLA може бути швидкість проходження транзакції або періодичність моніторингу коштів у банкоматі.[1]

На сьогоднішній день, однією із проблем не розповсюдженого використання в банківській сфері аутсорсинга, на маю думку, є те, що саме відсутність уніфікованого підходу експертів до визначення поняття аутсорсинга, як складової функції управління банком, ускладнює визначення підрахунків об'ємів ринку. Тобто насправді всі банки є потенційними споживачами того або іншого виду IT-аутсорсинга, проте реально небагато користуються подібною послугою - попит ще тільки формується. Єдине, що можна сказати точно, ця послуга в чистому вигляді не стала в банках масовим явищем.

Найбільш очевидним стимулом для розвитку аутсорсинга банківських IT представляються нові бізнеси і нові потреби банків, які у будь-якому випадку вимагають витрат і організаційних зусиль на автоматизацію і IT-супровід. Можна припустити, що власним IT-службам банків важко самим справлятися з необхідністю автоматизації незнайомих бізнес-процесів. Зарубіжні дослідники виділяють дві тенденції на ринку банківського IT- аутсорсинга. Перша, пов'язана із значним попитом на системи автоматизації роздрібного обслуговування. Причому якщо зараз основна увага приділяється кредитним продуктам, в найближчій перспективі при збереженні сприятливої або нейтральної загальної економічної ситуації в світі слід чекати підвищеного інтересу до роздрібних інвестиційних і небанківських продуктів. Друга тенденція має відношення до процесу формування банківських груп і експансії іноземного капіталу. Ці процеси формують попит на аудит рішень у сфері IT і рішення завдань інтеграції (побудова єдиної клієнтської бази, єдина система звітності по групі) [5].

2.2 Аналіз розвитку аутсорсингу у банкувській діяльності в Україні

Аутсорсинг, як ефективний інструмент господарювання, дає можливість зосередитися на виконанні стратегічно важливих функцій організації, уникнути додаткових витрат і збільшити прибутковість унаслідок зменшення кількості виконуваних функцій, скорочення штату співробітників, оптимізації організаційної структури і системи управління, а відтак підвищити конкурентоспроможність підприємства на ринку.

Банки опинились перед вибором, чи залучати третю сторону для розробки та обслуговування комп'ютерних програм, а також здійснення інших операцій. Укладення контракту із сторонньою для банку стороною з метою надання технологічних послуг сьогодні окреслюється терміном «аутсорсингу».[2]

Період активного впровадження моделі аутсорсингу у світі припав на 1990-ті роки, коли широке визнання отримала ідея поділу функцій на основні та другорядні і передання останніх фахівцеві у цій сфері.

Активне використання аутсорсингу в банківській діяльності розпочалося в 90-х роках ХХ ст. Нині основними мотивами, що призводять до аутсорсингу у банківській діяльності, є зменшення витрат (89%), доступ до нових технологій (60%), концентрація уваги банку на основній діяльності (58%), використання ефекту масштабу (29%), вивільнення ресурсів (24%), збільшення якості послуг (24%), зростання гнучкості бізнесу (16%) [11].

Свою історію аутсорсинг в Україні розпочинає у 1993 році з надання ІТ-послуг банку «Інко» його дочірньою компанією «Інкософт», до якої були переведені розробники програмного забезпечення банківської установи [9, с.84]. Сприяв розвиткові аутсорсиногових послуг і прихід на вітчизняний ринок іноземних банківський установ. А фінансова криза у свою чергу тільки пожвавила розвиток ринку аутсорсингових послуг, заставивши банки оптимізувати витрати.

На сучасному етапі значна кількість банків використовує ті чи інші аутсорсингові послуги. Найбільш розвиненим сектором на цьому ринку є ІТ- аутсорсинг. Ринок IT-аутсорсингу в Україні оцінюється в 530 млн. дол. на рік, при цьому український ринок аутсорсингу в галузі інформаційних технологій, очолює трійку лідерів по аутсорсингу в регіоні Центральної та Східної Європи одночасно з румунським та угорським ринками. Загальна кількість IT-професіоналів в Україні становить близько 14,4 тис. осіб [5].

Аутсорсинг також знайшов своє широке застосування в банківській сфері. Так, досліджуючи питання застосування аутсорсингу як інструменту для підвищення конкурентоспроможності чеських банків, Ф. Павелко зазначає, що аутсорсинг, в основному, використовується у сфері інформаційних технологій (IT), близько 55%. Передання на аутсорсинг функцій з адміністрування діяльності - на другому місці (47%).

Серед банківський установ, що використовують ІТ-аутсорсинг, можна назвати, наприклад, «Плюс Банк», який підвів попередні підсумки роботи по договору ІТ-аутсорсингу, який діє з лютого 2008 року і передбачає обслуговування половини із 46 відділень фінансової установи в Закарпатській, Івано-Франківській, Львівській і Тернопільській областях, з компанією VERNA. Результатом цієї співпраці є зменшення на 20% витрат банку на ІТ. [15] Укрсоцбанк також уклав угоду аутсорсингу на обслуговування своїх ІТ-систем вартістю 200 млн. доларів на 10 років з компанією IBM, яка протягом дії договору буде займатися управлінням і підтримкою програмного забезпечення, систем центрів обробки даних, IТ-систем, парку банкоматів банку тощо [14].

З 2009 року ЗАТ «Український процесінговий центр» (UPC) почав надавати аутсорсингові послуги для ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» із обслуговування банкоматів у Київській області (до цього часу на аутсорсинговому обслуговуванні UPC знаходилися понад 215 банкоматів і 25 інформаційних кіосків Райффайзен Банку Аваль у м.Києві). Одна з функцій, яку здійснює UPC в рамках аутсорсингу, -- автоматичне прогнозування готівки в банкоматах. Запровадження системи Morphis та її адаптація до потреб українського ринку допомогає робити прогнози завантаження готівки швидше та ефективніше, а це, в свою чергу, оптимізує використання готівкових коштів у банку, а також процес інкасації та забезпечення готівкою банкоматів. [19]

Крім інформаційних систем на аутсорсинг вітчизняні банківські установи передають також інші фунції. Зокрема, Промінвестбанк у 2009 році передав аутсорсеру (HR-холдингу) всі розрахунки заробітної плати працівників банку, включаючи регіональні підрозділи. [3] А Приватбанк у 2011 році передав на аутсорсинг функції управління парком друкарської техніки, його ремонту та обслуговування, а також обов'язки з постачання витратних матеріалів та надання єдиної звітності на всій території присутності профільному провайдеру - компанії Xerox. Банк «Надра» в 2013 році на аутсорсинг передав частину кредитного портфеля розміром в 1,3 млрд.грн., в який ввійшли кредитні картки, кеш-кредити і блок кредитів ЗАТ «Догмат-Україна», колекторським компаніям «УкрБорг», «ПримоКоллект», «Універсальна колекторська група» і «Вердикт» з метою оптимізації витрат фінансової установи. [16]

У банківському секторі обсяг аутсорсингу в роздрібних банках збільшився на 4%. Тим не менше, кількість аутсорсингових угод у комерційних банках знижується в річному обчисленні..

У світовому рейтингу виробників програмного забезпечення Україна займає 15-те місце. У нашій країні налічується близько тисячі компаній, що займаються розробкою програмного забезпечення, у цій сфері зайнято близько 25-30 тисяч українських фахівців. Раніше аутсорсингові компанії були зосереджені у великих містах, а нині цей напрям активно розвивається в регіонах. Більшість вітчизняних компаній орієнтовані на закордонні ринки: 55-60% нашого аутсорсингу - це продукція на експорт. На думку представників Microsoft, український ринок молодий і для нього характерні риси всіх подібних ринків, а саме пірацтво і невелика потреба у програмних продуктах на внутрішньому ринку.

ПрАТ Український процесинговий центр (UPC) - лідер на ринку процесування фінансових трансакцій в Україні. Протягом сімнадцяти років UPC сприяє розвиткові ринку платіжних карток, оперативно реагуючи на зростаючі потреби фінансових інститутів, пропонує своїм клієнтам послуги з обробки карткових трансакцій і широкий спектр інноваційних продуктів, які сприяють підвищенню ефективності роботи банку.

UPC обслуговує 57 банків в Україні і чотири - у Східній Європі, виконуючи цілий комплекс операцій із платіжними картками: авторизація, кліринг, моніторинг ризиків і відстеження шахрайства, а також аутсорсинг банкоматів [10].

Співпраця з UPC дозволить банкам значно скоротити витрати на утримання власного процесингового центру і мати постійний доступ до новітніх рішень у сфері платіжних карток та ІТ-обслуговування:

- авторизація, кліринг і процесинг карткових трансакцій;

- аутсорсинг банкоматної мережі;

- організація роботи об'єднаної банкоматної мережі «АТМоСфера»;

- обслуговування POS-терміналів;

- послуги підтримки електронної комерції;

- система емісії та управління картковими рахунками «IS-Сard»;

- рішення для випуску кредитних карток;

- обслуговування чипових (EMV) карток;

- мобільний банкінг [3].

Можна навести кілька прикладів використання аутсорсингу українськими банками. Першим є передача банкоматів «Дельта-банком» та «Альфа-Банком» на аутсорсинг «Українському процесінговому центрі» (UPC). Зокрема для «Дельта-Банку» UPC надає аутсорсингові послуги по всій Україні, для «Альфа-Банк» отримує послугу з управління банкоматною мережею у Київській та Донецькій областях. А от «Укрсиббанк» свої банкомати на аутсорсинг передав дочірній компанії Euronet Worldwide - «Євронет Україна» з попереднім їх продажем даній компанії.

Наступним прикладом є передача «ВТБ Банком» на аутсорсинг обслуговування системи бюджетування у «Сітронікс Інформаційні Технології». Особливої уваги потребує унікальний в Україні проект по передачі на аутсорсинг «Промінвестбанком» розрахунку заробітної плати для більше, як 3000 співробітників по 40 філіям у восьми областях України кадровому холдингу «АНКОР». Банк від даного проекту отримав дві основні вигоди - це зменшення витрат на утримання бухгалтерів по розрахунку заробітної плати та економія коштів на впровадженні програмного забезпечення для цього.

Також вдалим прикладом аутсорсингу як ресурсної альтернативи для банку є проект повного аутсорсингового обслуговування банкоматів «Райффайзен Банку Аваль». На нинішній день компанія UPC обслуговує 204 банкомати і 22 інформаційні кіоски «Райффайзен Банку Аваль». Обов'язки команди UPC - здійснення повного циклу обслуговування, включаючи технічну підтримку пристроїв, планування завантаження готівкою, управління подіями, процесування і моніторинг трансакцій через процесинговий центр у Києві.

Аутсорсинг дозволив «Райффайзен Банку Аваль» перекласти турботу про працездатність і технічний стан банкоматів на плечі фахівців UPC, розвантажити своїх співробітників. Централізована система управління банкоматами, яка застосовується в UPC, дала можливість банку значно скоротити витрати і трудові ресурси, які потрібні були б на обслуговування та управління банкоматами, якщо б такі послуги надавалися через кілька посередників. Крім банкоматів «Райффайзен Банку Аваль», UPC надає послуги з аутсорсингу для «Дельта-Банку» і «Альфа-Банку».[19]

Практичний досвід обслуговування та моніторингу більш ніж 7 500 банкоматів дозволив UPC розробити широку і гнучку систему обслуговування банкоматних мереж різних моделей, типів та конфігурацій.

«АТМоСфера» відкриває перед держателями карток банків-учасників можливість знімати готівкові кошти з будь-якого банкомата мережі «АТМоСфера» за тими самими тарифами, що й у своєму банку. Банки-учасники отримують можливість значно розширити свою мережу за рахунок банкоматів інших банків [17].

Іншим вдалим прикладом розвитку аутсорсингу в Україні можна назвати діяльність компанії Softengi, яка постачає послуги в галузі IT-аутсорсингу, створена 2009 року як спін-офф однієї з провідних компаній - постачальників програмного забезпечення «Софтлайн». Компанія Softengi спеціалізується головним чином на розробленні програмного забезпечення, аутсорсингу бізнес-процесів у галузі ІТ, розробці мобільних додатків, 3D-моделюванні, а також наданні клієнтам ІТ-спеціалістів під конкретні проекти (центри розробки ПЗ). [17].

Таким чином, розвиток аутсорсингу в Україні в період кризи значно збільшився, хоча широкого розповсюдження він не набув, що пов'язано із значними проблемами його розвитку та ризиками для банків. Хоча ті банки в Україні, що його використовують отримують ряд переваг, основними з яких є зменшення витрат банку та зосередження на основному бізнесі, що свідчить про те, що аутсорсинг є складовою стратегічної політики банків.



Розділ 3. Проблеми та перспективи розвитку аутсорсингу у банківській діяльності

Період активного впровадження моделі аутсорсингу у світі припав на 1990-ті роки, коли широке визнання отримала ідея поділу функцій на основні та другорядні і передання останніх фахівцеві у цій сфері.

Під аутсорсингом розуміють цілеспрямоване виділення окремих бізнес-процесів і передання їх реалізації на договірній основі іншим організаціям, що спеціалізуються в суміжних сферах діяльності, з відповідним досвідом, знаннями, технічними засобами [2].

Аутсорсинг також знайшов своє широке застосування в банківській сфері. Так, досліджуючи питання застосування аутсорсингу як інструменту для підвищення конкурентоспроможності чеських банків, Ф. Павелко зазначає, що аутсорсинг, в основному, використовується у сфері інформаційних технологій (IT), близько 55%. Передання на аутсорсинг функцій з адміністрування діяльності - на другому місці (47%).

У практиці банківської справи США аутсорсинг існує давно. Дослідження показують, що малі банки більш охоче йдуть на співпрацю із третьою стороною шляхом аутсорсингу. В Європі розвиток аутсорсингу почався із 2000 року, коли незалежна компанія Euronet Services Inc (володіє незалежними мережами банкоматів) уклала договори із Citibank, ABN Amro NV. До того часу більшість банків самі створювали програмне забезпечення для своїх банкоматів.[6]

Аутсорсинг є продуктом сучасних тенденцій розвитку світогосподарських процесів протилежних монополізації. На думку О. Б. Маленко, сутність цієї методології полягає в адаптації управління організацією до умов ринку, що дозволяє за короткий час швидко входити в новий бізнес, використовуючи всі можливості зовнішнього середовища, у деяких випадках і ресурси конкурентів.

Аутсорсинг зарекомендував себе як ефективний засіб підвищення конкурентоспроможності організацій і банків зокрема. Досвід аутсорсингу показує, що професійний підрядник успішно справляється з тими завданнями, які підприємство не може вирішити ні своїми силами, ні за допомогою дочірньої компанії.

Важлива тенденція у фінансовій системі, що визначає попит на аутсорсинг, - прагнення банків стати роздрібними, надавати клієнтам повний асортимент фінансових послуг. [5]

На розвиток ринку аутсорсингу великою мірою впливають два фактори: імідж країни, а також доступність і якість підготовки спеціалістів на ринку. Перший фактор безпосередньо залежить від умов ведення бізнесу, політичної та економічної стабільності. Другий - результат взаємодії бізнесу і системи освіти, спрямованої на те, щоб допомогти вищим навчальним закладам готувати потрібних спеціалістів у цій індустрії.

Основні переваги і недоліки аутсорсингу (табл. 1). (Додаток 1) [8]

Розглянувши основні переваги і недоліки аутсорсингу, представлені у табл. 1, виокремимо специфічні для банківських установ. Так, до основних переваг використання банками аутсорсингу слід віднести отимізацію витрат із метою підвищення ефективності банківської установи, а також ряд стратегічних переваг, зокрема спрощення організаційної структури, усунення дублювання функцій, поліпшення якості послуг, використання передових технологій і досвіду кваліфікованого персоналу тощо.

До негативних моментів при переданні банком окремих функцій, бізнес-процесів на аутсорсинг, окрім згаданих у табл. 1, виникає проблема ліцензування цього напряму діяльності та регулювання з боку наглядових органів [13]. Відсутність нормативної бази з питань регулювання аутсорсингу в банківській діяльності негативно впливає на розвиток вітчизняних процесів оцінки ризиків аутсорсингу, дотримання аутсорсерами стандартів ефективності та якості.

Найбільш затребуваним для компаній і банків є аутсорсинг інформаційних технологій і виробничо-господарських функцій. Організації готові передати на аутсорсинг такі функції, як IT (97,7%), рекрутинг і навчання персоналу (97,0%), адміністративно-господарські функції (67,5%).

Найбільш важливим для життєдіяльності банку є налагодження комунікацій із реальними і потенційними клієнтами.

Звичайно, важливими є комунікації з іншими суб'єктами ринку, однак варто визнати, що всі вони в підсумку спрямовані на формування ефективних комунікацій саме з клієнтами. Банківська сфера відрізняється високою динамічністю процесів і швидкістю обороту капіталу, підвищеною чутливістю до модифікацій у зовнішньому середовищі і ринковій кон'юнктурі.

Таким чином, використання ресурсних можливостей страхових компаній, лізингових, факторингових компаній, недержавних пенсійних фондів, інвестиційних фондів та інших інституційних учасників фінансового ринку відкриває для банку нові можливості у сфері фінансових послуг шляхом укладення договорів аутсорсингу (табл. 2) (Додаток 2).

Аутсорсинг зарекомендував себе як ефективний засіб підвищення конкурентоспроможності організацій і банків зокрема. Досвід аутсорсингу показує, що професійний підрядник успішно справляється з тими завданнями, які підприємство не може вирішити ні своїми силами, ні за допомогою дочірньої компанії. [5]

Щоб отримувати прибутки і динамічно розвиватися, банки мають дбати про примноження добробуту своїх клієнтів, пропонуючи їм нові послуги та продукти, які сприятимуть розширенню ділової активності, зниженню витрат і підвищенню дохідності бізнесу.

Тому раціональне використання фінансових, трудових, інформаційних та інших ресурсів у банку можна оптимізувати за допомогою аутсорсингу в суміжних, споріднених видах діяльності.

Правова визначеність у застосуванні аутсорсингу та його видів значно поліпшить правові умови здійснення зовнішньоекономічної діяльності за участі України в бік підвищення її конкурентної позиції на світових ринках, що позитивно впливатиме на загальний рівень фінансової безпеки в Україні.

Великі вітчизняні аутсорсери успішно змагаються з іноземними конкурентами у сфері якості надаваних послуг. Усе це дозволяє говорити про подальший більш інтенсивний розвиток аутсорсингу в нашій країні.



Висновки

Аутсорсинг зарекомендував себе як ефективний засіб підвищення конкурентоспроможності організацій і банків зокрема. Досвід аутсорсингу показує, що професійний підрядник успішно справляється з тими завданнями, які підприємство не може вирішити ні своїми силами, ні за допомогою дочірньої компанії.

Сьогодні аутсорсинг як один із шляхів оптимізації витрат та підвищення ефективності отримує все більшу популярність в вітчизняній банківській діяльності та з інструменту антикризового управління в умовах фінансової кризи перетворюється в свого роду корпоративну моду.

Аутсорсинг можна розглядати з різних позицій - як процес, діяльність чи партнерство.

Використання аутсорсингу банківськими установами сприяє впровадженню новітніх технологічних розробок, підвищенню фінансової освітченості населення, поліпшенню якісного рівня обслуговування клієнтів, підвищенню привабливості банківського сектору для інвесторів, розвитку внутрішньої конкуренції.

Щоб отримувати прибутки і динамічно розвиватися, банки мають дбати про примноження добробуту своїх клієнтів, пропонуючи їм нові послуги та продукти, які сприятимуть розширенню ділової активності, зниженню витрат і підвищенню дохідності бізнесу. Тому раціональне використання фінансових, трудових, інформаційних та інших ресурсів у банку можна оптимізувати за допомогою аутсорсингу в суміжних, споріднених видах діяльності.

Однак вітчизняний аутсорсинговий ринок ще формується. Спектр послуг аутсорсингу для банківських установ широкий - введення бухгалтерії, інформаційних систем, повернення проблемної заборгованості, обслуговування та ремонт техніки, розробка банківських продуктів, їх продаж, юридичне забезпечення діяльності, керування базами даних, маркетинг, охорона, прибирання тощо.

Варто наголосити на тому, що сьогодні українське законодавство не регулює аутсорсингу в тій мірі, в якій це могло б впорядкувати відносини щодо передачі господарюючим суб'єктом іншій організації виконання своїх функцій, зважаючи на тенденцію популяризації такого договору та важливість для оптимізації ресурсів під час кризи, вважаємо необхідним передбачити його в Цивільному кодексі України. Крім того, звертаючи увагу на неабияку вагу аутсорсингу в банківській сфері, пропонуємо в Законі України «Про банки та банківську діяльність» внести доповнення, спрямовані на забезпечення умов для розширення форм банківського обслуговування клієнтів кредитних організацій поза місцем розташування кредитної організації, а саме закріплення в законі принципів і порядку регулювання аутсорсингу (передачу на виконання третім особам) деяких видів банківських операцій, зі збереженням субсидіарної відповідальності банків за такими операціями.

На сучасному етапі на розвиток банківського аутсорсингу в Україні істотно впливають такі чинники як нездатність порахувати повну собівартість та ефект вигоди від аутсорсингової послуги, відсутність нормативної бази з регулювання процесів аутсорсингу в банківській сфері, психологічні фактори (недовіра до сторонньої компанії), ризик витоку конфіденційної інформації, відсутність досвіду використання аутсорсингової послуги тощо.

...