Оцінка портфеля проблемних кредитів комерційних банків України в контексті забезпечення стабільності банківської системи

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оцінка портфеля проблемних кредитів комерційних банків України в контексті забезпечення стабільності банківської системи

Лариса Анатоліївна Бондаренко, доцент кафедри банківської справи Криворізького економічного інституту ДВНЗ «Криворізький національний університет», кандидат економічних наук

Тетяна Валеріївна Стародубцева, магістрант кафедри банківської справи Криворізького економічного інституту ДВНЗ «Криворізький національний університет»

Анотація. Досліджено причини виникнення проблемної кредитної заборгованості комерційних банків Укра-їни. Проаналізовано динаміку портфеля проблемних кредитів вітчизняних банків за 2004-2013 роки. Зазна-чено наслідки зростання проблемних кредитів для стабільності банківської системи. Окреслено перспективи дальшої роботи банків з поліпшення якості кредитного портфеля. кредитний заборгованість комерційний банк

Ключові слова: банк, проблемна кредитна заборгованість, портфель проблемних кредитів, фактори збіль-шення проблемної кредитної заборгованості, резерви за кредитними операціями.

Постановка проблеми. Проблеми забезпечення і збереження фінансової стабільності банківської сис-теми постають на сьогодні як ніколи гостро. Тяжкі наслідки світової фінансово-економічної кризи 2008-2010 рр. виявили значні помилки менеджменту банків у рамках сформованої ними кредитної та резервної політики. Погіршення показників балансів комерцій-них банків стали також економічні тенденції у світі та їх вплив на економіку України. Стагнація провід-них економічних центрів світу не могла не зачепити й Україну, економіка якої демонструє негативну дина-міку. Загроза розгортання другої хвилі фінансово-еко-номічної кризи на нинішній день, на жаль, виглядає реальністю. Основним фактором, що починає діяти в таких умовах, є зростання обсягів і частки проблем-них кредитів у кредитному портфелі банків та величи-ни резервів, що сформовані для покриття можливих збитків за кредитними операціями. Усе це дає підста-ви стверджувати, що зниження проблемної позикової заборгованості банків і попередження появи нових проблемних кредитів є актуальним завданням, від ви-рішення якого значною мірою залежить сталий соці-ально-економічний розвиток країни.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Кре-дитна діяльність комерційних банків традиційно пе-ребуває в центрі уваги вчених і є одним із найбільш досліджених розділів банківської справи. Значний внесок у розробку питань кредитування комерційни-ми банками зробили вітчизняні вчені-економісти - В. Васюренко, І. Гуцал, О. Дзюблюк, О. Євтух, Б. Івасів, В. Лагутін, О. Лисенок, Б. Луців, В. Міщенко, А. Мороз, Л. Примостка та ін.

Мета статті полягає у вивченні тенденцій портфе-ля проблемних кредитів комерційних банків України, подальших наукових теоретичних досліджень і прак-тичних розробок з питань удосконалення управління проблемними кредитами комерційних банків для за-безпечення стабільного функціонування банківської системи України.

Виклад основного матеріалу дослідження. Нега-тивним спадком світової фінансової кризи є велика частка проблемних кредитів у кредитних портфелях банків, котра виникла в результаті масового неповер-нення кредитів як суб'єктами господарювання, так і фізичними особами. Особливо негативним факто-ром для економіки України є той факт, що ця ситуа-ція поліпшується досить незначними темпами, а той кредитний портфель, що формується на основі за-боргованості, також характеризується високими по-казниками проблемності. Такі тенденції здійснюють значний дестабілізувальний вплив на стабільність функціонування банківської системи та економіки України в цілому, а також створюють низку проблем: негативно впливають на результати фінансової діяль-ності банків, створюють певні труднощі для кредито-рів і позичальників, ускладнюють менеджмент банку, знижують довіру населення до банківської системи, стримують відновлення кредитування реального сек-тору економіки України.

Для розв'язання цієї проблеми необхідно визначи-ти фактори, які стали причиною росту обсягів проб-лемних кредитів [1-3] (рис. 1).

Особливу увагу слід приділити факторам, пов'я-заним із діяльністю банку, оскільки вони є керовани-ми і контролюються менеджментом банку.

Вплив зазначених вище факторів зумовили нега-тивну динаміку росту проблемних кредитів у кредит-них портфелях вітчизняних банків, що відображено на рис. 2. Як видно з рис. 2, можна зазначити, що об-сяг портфеля проблемної заборгованості клієнтів віт-чизняних банків станом на 1 серпня 2013 року зріс більш ніж у 23 рази порівняно з кінцем 2004-го. Якщо 2004 року частка проблемних кредитів у структурі кредитного портфеля українських банків становила 3,2%, а обсяг 3,42 млрд грн, то станом на 1 серпня 2013-го ці показники становили, відповідно, 9,1% і 76,57 млрд грн. Стрімке зростання частки проблем-них кредитів у кредитному портфелі банків України спостерігається 2009 року, коли цей показник стано-вив 8,83%, тоді як 2008-го лише 3,71%. Обсяги проб-лемних кредитів зросли 2009 року в 3,5 раза - до 69,94 млрд грн.

Рис. 1. Фактори росту портфеля проблемних кредитів комерційних банків України

Рис. 2. Обсяг і частка прострочених кредитів у кредитному портфелі банків України за період 2004 рік - 1 серпня 2013-го

Примітка. Складено за даними НБУ [4]

Найбільший розмір частки проблемних кредитів у кредитному портфелі банків України припадає на 2010 рік, коли цей показник становив 11,24%. За пе-ріод із докризового 2007 року до 2010-го обсяг проб-лемної заборгованості зріс у 13 разів, відповідно із 6,35 млрд грн до 84,85 млрд грн.

У наступні два роки спостерігається певне знижен-ня частки проблемних кредитів. Так, 2011 року вона становила 9,6%, 2012-го - 8,9%. Обсяг портфеля проб-лемних кредитів тоді становив 79,29 млрд грн, що на 5,56 млрд грн менше, ніж 2010-го. У 2012 році цей по-казник досяг 72,52 млрд грн, що на 7,67 млрд грн мен-ше, ніж попереднього. На початок серпня 2013 року цей показник становив 9,1%, а обсяг портфеля проб-лемних кредитів - 76,57 млрд грн [4].

Зазначимо, що якщо частка проблемної заборго-ваності клієнтів у кредитному портфелі банків пере-вищує 10%, то виникає загроза економічній безпеці банків. Так, згідно з даними НБУ, 2010 року частка проблемних кредитів у кредитному портфелі банків досягнула найвищої межі - 11,24 %, перетнувши кри-тичну межу в 10%; 2011-го і 2012-го ця частка дещо зменшилася, відповідно, до рівня 9,6 і 8,9%, а в пер-шому півріччі 2013-го зросла до 9,1%, знову набли-зившись до критичної межі. Тому можна вважати, що стабільність банківської системи України - під загрозою.

Варто зазначити, що аналіз частки та обсягів проб-лемних заборгованостей клієнтів перед банками України дещо ускладнюється, оскільки для вітчизня-них банків єдиний алгоритм розрахунку проблемної заборгованості чітко не прописаний. Так, згідно з По-становою НБУ банки мають право самостійно вста-новлювати критерії категорій заборгованості [5]. Вод-ночас, у нормативних документах НБУ не викорис-товується поняття «проблемний кредит», натомість в Інструкції НБУ [6] знаходимо тлумачення терміна «прострочена заборгованість» - заборгованість, яка не погашена у строк, установлений договором. Тому виникають розбіжності, коли одні банківські устано-ви відносять до проблемної заборгованості лише ту частину кредиту і доходу за ним, за якими виникла за-боргованість за звітний період, а інші - усю суму кре-диту і нарахованих відсотків за ним.

Для того, щоб дати об'єктивну оцінку портфелю проблемних кредитів банків України, необхідно та-кож звернути увагу на оцінки міжнародних рейтинго- вих агентств. На початку 2013 року рейтингове агент-ство «Standard & Poor's» наголосило, що його оцінка частки проблемних кредитів у системі українських банків збігається з оцінкою МВФ. Рейтингове агент-ство «Standard & Poor's» оцінило кредитні ризики в банківському секторі України як «надзвичайно висо-кі», а частку проблемних кредитів у портфелі україн-ських банків - з показником у 40% [7]. Таку тенденцію зростання показників простроченої заборгованості на початку з подальшим зменшенням на кінець року можна спостерігати за звітний період кожного року. У банківській практиці таку ситуацію називають «ко-ригуванням річної звітності», коли поліпшуються по-казники річної фінансової звітності [8].

Також згідно з дослідженнями «Standard & Poor's» більшість українських банків усе ще не забезпечили достатнього обсягу резервування, яке може знадо-битися в разі непередбаченого економічного спаду і можливого подальшого погіршення кредитної якос-ті позичальників. На думку експертів міжнародного агентства, банки з низьким рівнем проблемних креди-тів також можуть зіткнутися з ризиками в разі, якщо вони проводять агресивну стратегію кредитування. За оцінками Standard & Poor's, необхідно вжити адекват-ні заходи щодо моніторингу боргового навантаження домогосподарств, щоб уникнути значних ризиків у майбутньому.

Серед ризиків для банківської системи аналіти-ки рейтингового агентства також називають високу концентрацію по секторах і окремих позичальниках, низький рівень платіжної культури та дотримання принципів верховенства права. Standard & Poor's та-кож зазначає нездатність більшості українських бан-ків залучати фінансування на міжнародних ринках капіталу, за винятком окремих банків [9].

Аналізуючи стан портфеля проблемних кредитів комерційних банків України і визначаючи причи-ни таких змін, треба також звернути увагу на частку проблемних кредитів у кредитних портфелях за вида-ми діяльності позичальників (табл.).

З табл. можна зазначити, що проблемність кре-дитних портфелів різних видів діяльності позичаль-ників не перевищувала протягом досліджуваного періоду 16%. Найбільш проблемним є кредитний портфель позичальників, що здійснюють свою діяль-ність у будівництві, найменш проблемними протягом досліджуваного періоду були такі галузі, як сільське господарство, транспорт і зв'язок, а також інші галузі, до яких відносять виробництво і розподілення енер-гії, газу, води, добувна промисловість, професійна, на-укова та інші діяльності. Такі тенденції пов'язані з низкою причин, що ха-рактерні для самих галузей. У ситуації з кредитами, що надані позичальни-кам галузі сільського господарства, були застосовані методи пролонгації кредитів і часткової компенсації ставки за кредитами за рахунок бюджетних коштів.

Останній метод виявився найбільш дієвим.

Наявність великої частки проблемних кредитів на балансах вітчизняних банків несе за собою низку на-слідків, що мають негативний характер для стабіль-ності банківської системи (рис. 3).

Висновок. Таким чином, значна частка проблем-них кредитів у кредитному портфелі комерційних банків і її негативний вплив на фінансову стабільність банківської системи в цілому та окремих банківських установ ставлять перед державою і банківським сек-тором економіки завдання щодо пошуку ефективних методів розв'язання цієї проблеми.

На нашу думку, найбільш дієвими заходами для ефективної роботи комерційних банків із проблем-ною заборгованістю є:

• розробка ефективного методу оцінки креди-тоспроможності позичальника не лише на мо-мент отримання кредиту, а й протягом терміну виплати кредитної суми і відсотків відповідно до договору;

• створення оптимальної оцінки забезпечення за проблемними кредитами, яка дасть можли-вість покрити можливу заборгованість і відпо-відатиме як вимогам банків, так і вимогам по-зичальників;

• конвертація кредитів, наданих в іноземній ва-люті, у гривневі;

• пошук дієвих механізмів співпраці з позичаль- никами-боржниками;

• розробка механізму розподілу кредитного ризику між НБУ, комерційним банком і пози-чальником для захисту від банкрутства;

• створення при комерційному банку SPV або венчурних фондів, за рахунок яких можна про-давати проблемні активи.

Список використаних джерел

1. Формування моделі економічного розвитку України у післякризовому світі (аналіт. доповідь до засі-дання круглого столу) [Електронний ресурс] / Я. А. Жаліло, Д. С. Покришка, Я. В. Белінська, Я. В. Бе-режний, І. В. Клименко, Д. В. Ляпін, Н. С. Мєдвєдкова, А. П. Павлюк, О. М. Пищуліна, І. В. Ус, О. М. Ша-ров. - К. : НІСД, 2013. - № 4. - С. 65.

2. Дробніцька О. Р. Проблемні кредити банків: сучасний стан та можливості управління ними через про-цес сек'юритизації активів / О. Р. Дробніцька // Інноваційна економіка - 2013. - № 6. - С. 267-272.

3. Криклій О. А. Сутність та фактори появи проблемних кредитів банків України / О. А. Криклій, О. В. Карпенко // Молодіжний науковий вісник УАБС НБУ. - 2013. - № 5. - С. 80-90.

4. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http//www. bank.gov.ua.

5. Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями [Електронний ресурс] : Постанова Правління НБУ № 23 від 25.01.2012. - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua.

6. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і ви-користання резервів під кредитні ризики в банках України [Електронний ресурс] : Постанова Правлін-ня НБУ № 481 від 27.12.2007. - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua.

7. S & P порахувало проблемні кредити українських банків [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://real-economy.com.ua/news/32266.html.

8. В українських банках 40% кредитів - проблемні [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://tvi.ua/ new/2013/01/11.

9. Проблемні кредити в Україні «зависли» на рівні 20% - Режим доступу : http:// ua.comments.ua/money. Размещено на Allbest.ru