Сравнительная характеристика сущности центрального и коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ)

ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ ФИНУНИВЕРСИТЕТА

КАФЕДРА «ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ»

НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ: ЭКОНОМИКА

Реферат

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Тема № 56 «Сравнительная характеристика сущности центрального и коммерческого банка»

Студент:

Шубнякова Мария Александровна

Преподаватель:

Тарасова Алла Юрьевна

Ярославль 2017

Введение

В настоящее время общество сталкивается с потребностью в использовании услуг, предоставляемыми банками или другими элементами банковской системы.

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от государства и частных лиц.

С началом экономических реформ банковская сфера России начала стремительно развиваться, занимая ту нишу, которую отводит ей рыночная экономика. Банки прочно вошли в нашу жизнь. Они обеспечивают жизнедеятельность экономики, оставаясь при этом не на виду у широких масс.

Целью моей работы является проведение сравнительной характеристики сущности центрального и коммерческого банка, а также подготовка к осуществлению аналитической и научно-исследовательской деятельности.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:

-раскрыть сущность банковской системы и ее признаки;

- дать определение понятий коммерческого и центрального банков;

-провести сравнительный анализ деятельности центрального и коммерческого банка.

Для написания реферата мною были использованы материалы учебных пособий, а также статьи периодических изданий.

С развитием рыночной экономики возникает потребность в создании адекватной финансовой инфраструктуры, включающей финансовые рынки.

С развитием промышленности, торговли и финансовой системы получает развитие банковская система общества, которая осуществляет свои операции на банковском рынке, и прежде всего - торговля кредитными ресурсами.

Само понятие «система» используется для определения кредитных отношений, банков и организации их деятельности. Однако, термин «система» определяет не только состав элементов, но и ее совокупность и достаточность, образующих определенную целостность.

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений, отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции и специализированных компаний, обеспечивающих деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, организации по аудиту банков, дилерские компании по работе с ценными бумагами банков, фирмы, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами. Банковская система в современной экономике: Учебное пособие. 2-е издание, стереотипное / Под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: "КНОРУС", 2012.

Как совокупность элементов ее можно определить:

Фундаментальный блок:

- банк как денежно-кредитный институт;

- правила банковской деятельности.

Организационный блок:

- виды банков и небанковских кредитных организаций;

- основы банковской деятельности;

-организационная основа банковской деятельности;

- банковская инфраструктура.

Регулирующий блок:

-государственное регулирование банковской деятельности;

- банковское законодательство;

- нормативные положения центрального банка;

- инструктивные материалы коммерческих банков.

Банковская система обладает рядом признаков:

-имеет специфические свойства;

-действует как единое целое;

-является динамичной;

-выступает как система закрытого типа;

-обладает характером саморегулирующейся системы;

-является управляемой системой.

В систему нельзя включать другие субъекты, которые работают на рынке и подчинены выполнению других целей. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними. Сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее элементов.

Типы банковских систем:

- распределительная централизованная банковская система;

- рыночная банковская система;

- система переходного периода.

Банковская система РФ имеет двухуровневую структуру. На первом уровне находится Центральный банк РФ, на втором - различные кредитные организации (см. рисунок 1).1

банк коммерческий центральный



Рисунок 1 - Структура банковской системы РФ

В соответствии со статьей 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банковская система включает в себя Центральный банк (Банк России), кредитные организации, а также представительства иностранных банков. А правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России), другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 23.12.2003 г. №181-ФЗ.

Банковская система представляет собой многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные банки связаны таким образом, что могут при необходимости заменять друг друга. Система находится в движении, дополняется новыми компонентами, совершенствуется. Внутри системы постоянно возникают новые связи.

В соответствии с банковским законодательством, банк - это такая кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции.

При раскрытии сути банка важна его характеристика как экономического института. Это означает, что банк имеет не только свой самостоятельный юридический статус, но и то, что: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 23.12.2003 г. №181-ФЗ.

банк как самостоятельный хозяйствующий субъект обладает материальной дееспособностью;

дееспособность банка подчинена общим и специфическим экономическим законам, игнорирование которых им самим и с внешней стороны чревато крупными потерями убытками;

в силу того, что банки работают не только на своих, но и чужих деньгах, последствия нарушений в денежной сфере оказываются неизбежными и для клиентов;

политическая сторона деятельности банка обусловлена экономическими условиями; его влияние на экономику огромно и позитивно только в том случае, когда денежный аспект его деятельности определяется интересами стабилизации производства и валюты.

Производительный характер банка виден, прежде всего, в том, что он создает свой собственный специфический продукт. Ими являются:

платежные средства, эмитируемые на макро- и микроуровне. Без денег не может быть совершен обмен продуктами труда, не может быть продолжен воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег - это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в работающие, банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами;

кредиты, предоставляемые его клиентам как капитал, как средства, возвращаемые к своей исходной точке с приращением в виде вновь созданной стоимости;

разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается органическим включением прибыли в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

Функция банка - это то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических субъектов. К ним относятся:

аккумуляция средств;

функция регулирования денежного оборота;

посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией.

В настоящее время ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства является центральный банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики. Поэтому эффективная деятельность центрального банка является одним из условий эффективного функционирования рыночной экономики.

Центральный банк - это главный банк страны, наделенный особыми полномочиями, в первую очередь, эмиссии национальных денежных знаков и регулирования всей кредитно-банковской системы. Деньги, кредит, банки. Учебник. / Под ред. Звоновой Е.А. - М.: ИНФРА-М, 2015.

Центральный банк является регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основной целью его деятельности считается укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. Федорова А.Е. Организация деятельности Центрального банка Российской Федерации: учеб. пособие. / Екатеринбург: Издательство АМБ, 2009.

Традиционно центральный банк призван быть: (см. рисунок 2)

1) эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;

2) органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т. е. проводить денежно-кредитную и валютную политику;

3) банком банков, т. е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять контроль и надзор;

4) банкиром правительства, т. е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы;

5) главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.

Рисунок 2 - Функции Центрального Банка

Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью. Однако ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ перечисляет в федеральный бюджет 50% полученной балансовой прибыли по итогам года. оставшуюся прибыль ЦБ направляет в резервы и фонды различного назначения. ЦБ подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает Председателя Банка и членов Совета директоров ЦБ. Она рассматривает годовой отчет ЦБ и аудиторское заключение, определяет аудиторскую фирму для проведения проверки годового отчета ЦБ.

Деятельность ЦБ РФ в современных условиях должна быть подчинена трем целям:

- защите и обеспечению устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранной валюте;

- развитию и укреплению банковской системы РФ;

- обеспечению эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

А теперь поговорим о сущности и деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк - негосударственная организация, основной функцией которой является удовлетворение потребностей юридических и физических лиц страны с целью получения собственной выгоды. Они могут выдавать кредиты на разнообразные нужды и принимать вклады от населения под разные процентные ставки, вести расчетные счета компаний, совершать валютообменные операции и сделки с ценными бумагами и драгоценными металлами. Кроме того, коммерческие банки вправе обменивать испорченные денежные знаки на новые. Расчетный счет такой кредитной организации находится в Центральном банке, а при необходимости он может получить кредитные средства от ЦБ России.3

Функции коммерческого банка:

1) функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Она является одной из важнейших функций банка. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов и превращении их в капитал с целью привлечения прибыли. Выполняя эту функцию, банки выступают в качестве заемщиков;

2) функция посредничества в кредите. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения;

3) функция посредничества в осуществлении платежей и расчетов;

4) функция создания платежных средств.

Помимо четырех основополагающих функций, часто выделяют дополнительную функцию коммерческого банка - функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки стали прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков - корреспондентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежей и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собственником или распределителем средств;

покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюта в наличной и безналичной формах;

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

выдача банковских гарантий;

выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме и т.д.

Так в чем же заключаются отличия центрального банка от коммерческого?

Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот. Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской система страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Центральный банк регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную систему. Воздействую на кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования.

К методам воздействия центральных банков на экономику относятся: дисконтная (учетная) и залоговая политика; политика минимальных резервов: операции на открытом рынке; депозитная политика; валютная политика.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Отличия центрального банка от коммерческого банка представлены в сравнительной таблице 1. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит». / Под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н,Д. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

Таблица 1 - Сравнение функций и содержания центрального и коммерческого банка

Параметры отличия	Центральный банк	Коммерческий банк
Целевая ориентация	Получение прибыли не является целевым мотивом деятельности центрального банка	Главная цель - получение прибыли
Тип собственности	Капитал центрального банка, чаще всего принадлежит государству	Для коммерческих банков в рыночной экономике наиболее характерна акционерная форма собственности на капитал
Численность и капитальная база	В каждой отдельной стране функционирует свой единый национальный центральный банк	Коммерческих банков в зависимости от национальных традиций, масштабов экономики и размеров территории могут быть десятки, сотни и даже тысячи
Направление деятельности	Является универсальным денежно-кредитным институтом, выполняющим широкий круг операций и услуг	Коммерческие банки, осуществляя определенный набор услуг, могут быть как универсальными, так и специализированными
Отраслевая направленность	Деятельность Центрального банка обеспечивает общие народнохозяйственные потребности и не может быть отраслевой по своей природе	Часто коммерческие банки сосредоточиваются на обслуживании определенной отрасли хозяйства
Региональный признак	Центральный банк является национальным учреждением, обслуживающим экономические субъекты по всей территории страны	Коммерческие банки могут подразделяться на региональные (местные), городские, межрегиональные, международные
Клиенты	Центральный банк не обслуживает непосредственно товаропроизводителей (за исключением случаев, когда в той или иной местности отсутствуют учреждения деловых банков), клиентами центрального банка выступают коммерческие банки	Клиентами коммерческих банков могут быть физические лица, финансовые организации, частные и государственные предприятия
Законодательство	Деятельность центрального банка - это область применения публичного права	Деятельность ком-мерческого банка - область применения хозяйственного права, особых законов, регулирующих деятельность банков как коммерческих структур
Характер подчиненности	Центральный банк как субъект, представляющий государственную власть в денежной сфере, чаще всего подотчетны только законодательной власти (парламенту, Государственной думе и др.), перед которой периодически отчитываются по результатам своей деятельности	Коммерческие банки подотчетны только своим акционерам, перед которыми на годовом собрании оглашают итоги своей работы за отчетный период
Правовое обеспечение начала деятельности	Начало деятельности центрального банка учреждается актом верховной государственной власти	Начало деятельности коммерческого банка кладет получение им в Центральном банке лицензии
Назначение высшего руководства	Центральный банк имеет национальную значимость, и большая часть его капитала чаще комплектуется на государственной основе, руководитель центрального банка назначается и утверждается президентом и высшим законодательным органом страны	Руководитель коммерческого банка назначается его акционерами



Заключение

Я провела сравнительную характеристику центрального и коммерческого банков.

Таким образом, можно сказать о том, что Центральный банк главенствует над всеми коммерческими банками, разрабатывает различные положения и принципы ведения банками своей деятельности, а также контролирует их работу, проводя разнообразные проверки и анализируя отчетность. В свою очередь деятельность коммерческих банков направлена на удовлетворение интересов населения и юридически оформленных хозяйствующих субъектов страны. Они могут выдавать кредиты, принимать вклады, обменивать валюту, продавать драгоценные металлы

Только Центральный банк имеет право выпускать денежные знаки государств, в нем содержатся расчетные счета коммерческих банков, а в коммерческих банках - счета юридических и физических лиц;

Несмотря на бурное развитие коммерческих банков за последние годы, их численность еще далеко не достаточна. По плотности банков Россия значительно уступает развитым зарубежным странам.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 23.12.2003 г. №181-ФЗ.

2. Ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 23.12.2003 г. №181-ФЗ.

3. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит». / Под ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н,Д. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

4. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

5. Федорова А.Е. Организация деятельности Центрального банка Российской Федерации: учеб. пособие. / Екатеринбург: Издательство АМБ, 2009.

6. Центральные банки в мировой экономике: учеб. пособие. / Андрюшин С.А., Кузнецова В.В. - М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2012.

7. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014.



Электронные ресурсы

1. Банковская система в современной экономике: Учебное пособие. 2-е издание, стереотипное / Под ред. О.И. Лаврушина. -- М.: "КНОРУС", 2012. [Электронный ресурс]. - Режим доступа https://www.consultant.ru

2. Деньги, кредит, банки. Учебник. / Под ред. Звоновой Е.А. - М.: ИНФРА-М, 2015. [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://znanium.com

Размещено на Allbest.ru

...