Страхование как способ покрытия рисков формирования и развития человеческого капитала фирмы

Размещено на http://www.allbest.ru/

СТРАХОВАНИЕ КАК СПОСОБ ПОКРЫТИЯ РИСКОВ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО КАПИТАЛА ФИРМЫ

Человеческий капитал (ЧК) играет очень важную роль в экономике страны. Переход на инновационный путь развития невозможен без задействования ЧК. За счет его накопления можно повысить конкурентоспособность страны, эффективность производства, так же развитие ЧК способствует экономическому росту страны.

ЧК - это совокупность физических, умственных, предпринимательских способностей человека, его знания, умения, навыки, профессионализм, опыт, используемые в производстве товаров и услуг и обеспечивающие получение дохода в будущем.

ЧК фирмы, как и любой другой вид капитала, подвержен внешним и внутренним рискам. Риски в области ЧК фирмы - это опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемого уровня количественно-качественных характеристик его компонентов, потерь его носителей, потерь в связи со снижением эффективности инвестиций в развитие ЧК фирмы, которые вызваны случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами, а также низкой квалификацией HR-подразделения, вследствие чего происходит снижение прибыльности, доходности и/или влияния фирмы.

Решением проблемы учета рисков инвестирование в ЧК является создание страхового продукта, являющегося основой защиты от реализации рисков, связанных с персоналом.

Новый страховой комплексный продукт в своем составе имеет 2 компонента: риск инвестирование капитал страховой

Ш Страхование профессионального капитала

Ш Страхование здоровья работников, проходящих повышение квалификации не менее 1 раза в 3 года.

Второе положение разрабатываемого страхового продукта объясняется следующим образом. Прошедший обучение и повышение квалификации персонал расширяет возможности реагирования на меняющийся характер работы. Появление новых навыков может расширить круг выполняемых работником обязанностей. Таким образом, сотрудники, повышающие свою квалификацию, представляют бомльшую ценность на фирме.

Субъектами страхования с одной стороны выступают страховые компании, которые заключают с юридическими лицами договоры страхования человеческого капитала работников, и предприятия с другой.

Объектом страхования является человеческий капитал работников фирмы.

Страховым случаем является потеря квалифицированных носителей (в результате увольнения); потеря профессионального опыта (в результате несчастного случая); несчастный случай, повлекший смерть.

Страховой суммой является сумма инвестиций в человеческий капитал работников фирмы, пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня временной нетрудоспособности заработная плата, не полученная ко дню смерти работника.

Разработка страхового продукта осуществляется с определением страхового тарифа, страховой суммы, страховых выплат, оснований для выплаты страхового возмещения.

Разработаем методику страхования первого компонента ЧК - страхование образования. В современных условиях важнейшим условием развития фирмы и повышения ее конкурентоспособности является обучение сотрудников. Поэтому руководители зачастую уделяют особое внимание подготовки специалистов.

Для того чтобы показать масштаб обучения были проанализированы некоторые п/п нашего региона. Был проведен опрос специалистов HR-отделов промышленных предприятий Пермского края о повышении квалификации сотрудников. В число респондентов вошли: ОАО «Пермские моторы», ОАО «НПО «Искра», ОАО «Пермская научно-производственная приборостроительная компания», ОАО «Краснокамский завод металлических сеток», ОАО «Камтэкс-Химпром», ООО «Краснокамский ремонтно-механический завод», а также Пермская торгово-промышленная палата.

Рассмотрим результаты опроса. Прошли обучение в течение последних 3 лет (2011-2013 гг.) 35% сотрудников предприятий, или почти каждый третий. При этом высококвалифицированные специалисты имели больше возможностей обучаться, чем специалисты среднего и низового уровней (рис. 1).

Рис. 1. Повышение квалификации в течение последних трех лет, %

Также был проведен опрос о том, кто осуществлял финансирование. Финансовые обязательства по расходам на обучение брали на себя предприятия: 93 % респондентов обучались за счет средств предприятия (табл.1).

Таблица 1

Существует ряд проблем, связанных с повышением квалификации персонала. В первую очередь руководителей рассмотренных промышленных предприятий беспокоят риски, что вложения в обучение, не принесут ожидаемой отдачи. И предлагаемый страховой продукт позволить снизить данные риски.

Был рассчитан базовый тариф по страхованию профессионального капитала работников. Вследствие отсутствия эмпирических данных по страхованию профессионального капитала работников предприятия, приближенно определим необходимые для расчёта страхового тарифа показатели.

Используя методику расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования определим нетто-ставку по формуле:

Rn = Rnb + Rp

где Rnb - основная часть нетто-ставки, определяющаяся как

Rnb = , где

- среднее возмещение;

- средняя страховая сумма;

p -- вероятность наступления страхового случая, которые рассчитываются по формулам:

,

,

,

где М -- количество страховых случаев по заключенным договорам;

N - общее количество договоров, заключенных за определенный период времени;

Si - страховая сумма при заключении i-го договора;

Rk -- страховое возмещение при k-м страховом случае;

В методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования [3] приводятся рекомендации относительно выбора величины соотношения . С ростом вероятности наступления страхового случая данное соотношение возрастает (0,3 > 0,7). Поскольку современные организации все больше сталкиваются с риском потери квалифицированного персонала, то данному виду страхования можно присвоить высокий индекс соотношения средней выплаты к средней страховой сумме - 0,7.

Rp -- рисковая надбавка. Она вводится, чтобы учесть вероятные отклонения случайных величин от их средних значений и обеспечить с заданной вероятностью неотрицательность результата от операций по страхованию. Она надбавка может быть рассчитана:

- при наличии данных по числу заключенных договоров страхования по формуле:

, где

где -- среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

где - квантиль стандартного закона нормального распределения, отвечающий гарантии надежности . Коэффициент зависит от выбранного значения вероятности (гарантии безопасности г), определяющего достаточность сформированных страховых фондов для будущих страховых выплат.

Далее приведена табл. 2 значений б для часто используемых значений гарантии безопасности г.

Таблица 2 Квантили нормального распределения

Источник: bussinesrisk.ru

Если при расчете тарифной ставки страховщик ориентируется на 84%-ную вероятность неразорения при проведении страховых операций по рассчитываемым тарифам, то рисковая надбавка остается неизменной: Rp = Rnb*1, а если ориентируется почти на 100%-ную вероятность неразорения (99,86%), то размер рисковой надбавки увеличивается в 3 раза: Rp = Rnb*3.

- при отсутствии данных по числу заключенных договоров страхования по формуле:

, где

n - число лет наблюдения;

В нашем случае при разработке нового страхового продукта рисковую надбавку определим по формуле:

, где

n - прогнозируемое число договоров страхования в рамках региона

Вероятность принимается в целях настоящего расчета равной 0,95. Из таблицы 2 находим = 1,645.

Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле:

, где

= брутто-ставка

L - нагрузка. Для целей настоящего расчета принимается L = 40%.

При расчете тарифных ставок предполагается, что страховая компания в течение года заключит n = 500 договоров.

Таблица 3 Расчет базового тарифа по страхования инвестиций в профессиональный капитал работников

Определим страховой взнос фирмы на страхование одного работника. Страховой взнос - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования. Данный параметр рассчитывается исходя из определенного выше страхового тарифа и размера страховой суммы (инвестиций в обучение работников фирмы) по формуле:

Страховой взнос = страховая сумма (инвестиции в обучение) * 17,708%.

Разработаем формулу определения страхового возмещения по договору страхования. Страховое возмещение - сумма, выплачиваемая из фонда страховой компании страхователю для покрытия ущерба, который был причинен в результате наступления страхового случая.

Сумма выплаты страхового возмещения рассчитывается исходя из инвестиций, осуществленных в профессиональный капитал работника предприятия и времени применения профессионального капитала работника до наступления страхового случая. Так как повышение квалификации осуществляется в среднем в России каждые 5 лет, то договор страхования инвестиционных расходов предприятий на повышение профессионального капитала работников заключается на такой же срок.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

- при наступлении страхового случая в 1-й год действия договора страхования;

- при наступлении страхового случая во 2-й год действия договора страхования;

- при наступлении страхового случая в 3-й год действия договора страхования;

Коэффициенты величины страхового возмещения свидетельствуют об устаревании с течением времени бомльшими темпами знаний, полученных в ходе профессиональной подготовки.

Вторым объектом страхования человеческого капитала в рамках разработки страхового продукта является страхование здоровья персонала фирмы. Исходя из численности пострадавших на производстве Пермского края, в зависимости от вида экономической деятельности, рассчитаем базовые тарифы для каждой из отраслей региона по страхованию от несчастных случаев, в которых предприятие обязано выплачивать компенсацию (табл. 4-5).

Такими случаями являются:

Ш выплата пособия по временной нетрудоспособности за первые три дня временной нетрудоспособности;

Ш заработная плата, не полученная ко дню смерти работника.

Таблица 4 Расчет базового тарифа по страхованию выплат пособий по временной нетрудоспособности за первые 3 дня временной нетрудоспособности для отраслей производства Пермского края

Таблица 5 Расчет базового тарифа для отраслей производства Пермского края по несчастным случаям, повлекшим смерть

Суммой выплаты страхового возмещения по пособиям по временной нетрудоспособности и несчастным случаям, повлекшим смерть, является сумма пособия, которую предприятие обязано выплатить работнику по временной нетрудоспособности и заработной платы, не полученной ко дню смерти работника соответственно и рассчитанного выше страхового тарифа.

Страховой взнос по страхованию пособий по временной нетрудоспособности = пособие по временной нетрудоспособности за первые 3 дня временной нетрудоспособности * страховой тариф.

Страховой взнос по несчастным случаям, повлекшим смерть = заработная плата, не полученная ко дню смерти работника* страховой тариф.

Разработав методику страхования образования и здоровья работников фирмы, рассмотрим страховые выплаты, которые получит фирма в результате наступления риска по видам страховых случаев:

Ш увольнение работника. Страховыми выплатами являются денежные средства на повышение квалификации.

потеря профессионального опыта (в результате несчастного случая) - денежные средства на повышение квалификации + пособие по временной нетрудоспособности за первые 3 дня временной нетрудоспособности;

несчастный случай, повлекший смерть - денежные средства на повышение квалификации + заработная плата, не полученная ко дню смерти работника.

Таким образом, обоснована целесообразность страхования человеческого капитала. Данный страховой продукт позволит повысить эффективность деятельности за счет сокращения затрат, связанных с нетрудоспособностью работников, предоставит возможность получить не окупившиеся вложения в обучения персонала.

Список литературы

1. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. - Экономика и жизнь-1993-№2

2. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 1998г.

3. Распоряжение Росстрахнадзора № 02-03-36 от 8 июля 1993 г.

Размещено на Allbest.ru