Кредитная политика как основа организации кредитного процесса в коммерческом банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитная политика как основа организации кредитного процесса в коммерческом банке

Кожукалова О.Ю.

к.э.н.,

Капетов Ж.Б.

Кокшетауский университет

им. А.Мырзахметова

А?датпа

?р банктегі несие саясатты? ?зіндік ерекшелігі бар. О?ан к?птеген эндогенді ж?не экзогенді факторлар ?сер етеді. Б?л ма?алада коммерциялы? банктердегі несиелік саясатты? мазм?нына к?п к??іл б?лініп, несиелік саясат ба?асына жа?а ?дістер берілген.

Annotation

The credit policy in each bank possesses specificity, it is influenced by set of internal and external factors, and on its efficiency limiting influence is rendered by possibilities of an objective and authentic estimation of a financial condition of potential borrowers. In given article the basic attention is concentrated to the maintenance of a credit policy of commercial banks and modern methods of an estimation of credit status of borrowers.

Стратегия и тактика банков в области кредитования реализуются через положения их кредитной политики. Кредитная политика банка - это внутренний документ, который содержит общую стратегию кредитования, принятую в данном банке, и директивы общего характера. Она определяет основные направления деятельности лиц принимающих стратегические решения по управлению кредитным процессом и основные стандарты действий работников банка при выполнении процедур кредитования.

Организационными формами кредитной политики являются приемы, способы, методы реализации кредитной политики, которые на практике предстают в формализованном виде - в виде соответствующих документов.

Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

Система реализации кредитной политики включает следующие укрупненные блоки:

1) Организация процесса кредитования.

2) Текущая работа с кредитами (мониторинг).

3) Управление кредитным портфелем: классификация кредитов; классификация резервов; установление лимитов кредитования; управление кредитными рисками (риск-менеджмент).

4) Контроль за практической реализацией кредитной политики.

Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению главных целей - обеспечение прибыльности деятельности, контроль за кредитными рисками, соблюдение требований законодательства в области банковской деятельности.

Кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Составной частью кредитного портфеля является клиентский кредитный, который представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, которые схематично представлены на рисунке 1.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей такие абсолютные показатели как объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд, и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления портфелем. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями банка при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

Процесс принятия решения по вопросу кредитования организационно состоит из нескольких основных этапов (первая встреча с клиентом, анализ кредитной заявки, рассмотрение кредитной заявки и принятие решение о возможности выдачи кредита, открытие счетов и оформление документов, выдача кредита, кредитный мониторинг, погашение кредита), на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.

Рисунок 1 - Классификация кредитного портфеля

кредитная политика коммерческий банк

Важным направлением кредитной политики банка является кредитный мониторинг, который осуществляется с момента предоставления кредита и до полного его погашения. В ходе мониторинга проводится повседневная работа по анализу деятельности заемщиков, контролю за соблюдением всех требований договоров займа, залога, гарантии и т.д. и принимаются адекватные меры воздействия на заемщика в случае ухудшения качества кредита. Одной из главных задач мониторинга является выявление тревожных сигналов, т.е. признаков того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита.

Тревожные сигналы могут представлять собой как финансовые признаки, так и нефинансовые, но свидетельствующие о возможности дефолта.

В системе управления кредитным портфелем банка особое место отводится организации процесса выявления проблемных кредитов. Проблемный кредит - это кредит, для погашения которого в соответствии с условиями договора у заемщика нет финансовых возможностей.

Кредитный портфель генерирует кредитные риски. Поэтому составной частью кредитной политики является управление кредитным риском. Кредитный риск возникает вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств. Исходя из этого, кредитный риск - это максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определённого периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатёжеспособностью заёмщиков к моменту погашения кредита.

С целью эффективного управления кредитными рисками в банках разрабатываются системы риск-менеджмента. Риск-менеджмент - это совокупность приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Основными целями риск-менеджмента банка являются: минимизация рисков; управление соотношением риск/доходность; приведение системы управления рисками в соответствие с требованиями регулирующих органов и международных стандартов.

Основными задачами риск-менеджмента в части кредитования являются: диагностика рисков; анализ рисков; управление рисками; оценка эффективности проводимых мероприятий; контроль над выполнением поставленных задач; защита интересов банка.

Существенное влияние на степень кредитных рисков оказывает концентрация и диверсификация кредитного портфеля. Концентрация кредитного портфеля - это сосредоточение основной массы кредитных вложений на незначительном количестве объектов, что связано с огромной концентрацией рисков (т.е. потери по одному - двум кредитам могут привести к резкому ухудшению качества или к разрушению всего кредитного портфеля в целом).

Банк стремится к снижению рисков, связанных с избыточной концентрацией кредитов, посредством диверсификации кредитного портфеля. Диверсификация кредитного портфеля означает распределение ссуд между широким кругом заемщиков из различных географических регионов и различных отраслей, выдачу меньшими суммами большему количеству заемщиков, использование различных видов обеспечения.

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности, групп клиентов и банковских продуктов.

Как показало исследование, в большинстве случаев казахстанские банки на практике применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика. Главной проблемой при этом является то, что кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, как моральный облик и репутация заемщика. Кроме того, имеются трудности с разработкой нормативных значений для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой спецификой хозяйствующих субъектов, а приводимые в экономической литературе приемлемые нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без учета этого.

В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка.

Рассматривая системы показателей оценки кредитоспособности заемщика, можно сделать вывод о том, что разные авторы предлагают применять различные показатели в этой системе. Так, например, американский ученый Эвард Рид предложил следующую систему показателей, определяющих различные характеристики кредитоспособности предприятия: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств, прибыльности. Эта система позволяет прогнозировать своевременность совершения будущих платежей, ликвидность и реальность оборотных активов, оценить общее финансовое состояние фирмы и ее устойчивость, а также возможность определить границы снижения объема прибыли, в которых осуществляется погашение части фиксированных платежей.

Другая группа ученых (таких как Шим, Сигел, Нидлз, Андерсон, Колдвел) предложила использовать группы показателей, характеризующих ликвидность, прибыльность, долгосрочную платежеспособность и показатели, основанные на рыночных критериях. В отличие от методики Рида этот подход позволяет прогнозировать долгосрочную платежеспособность с учетом степени защищенности кредиторов от неуплаты процентов (коэффициента покрытия процента).

В целом, как показал анализ, в современной банковской практике используются различные модели оценки кредитоспособности заемщиков. Удачной представляется классификация подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих банков, предложенная профессором И.В. Вишняковым (рис. 2).

Рисунок 2 - Модели оценки кредитоспособности заемщиков по классификации профессора И.В. Вишнякова

Разработанные мировой практикой подходы к оценке кредитоспособности заемщиков можно условно разделить на две укрупненные группы:

1) классификационные модели;

2) модели на основе комплексного анализа.

Классификационные модели включают рейтинговые и прогнозные модели. Рейтинговые модели позволяют дифференцировать заемщиков в зависимости от их категории, устанавливаемой с помощью группы рассчитываемых финансовых коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.

В мировой практике при оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в основном следующие пять групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, финансового рычага, прибыльности, обслуживания долга. Модификацией рейтинговой оценки является кредитный скоринг.

Преимуществами рейтинговой модели являются простота, возможность расчета оптимальных значений по частным показателям, способность ранжирования организаций по результатам, комплексный подход к оценке кредитоспособности. Однако при использовании рейтинговой модели имеется ряд проблем, которые рассмотрены в диссертационной работе.

Прогнозные модели, в свою очередь, включают модели множественного дискриминантного анализа (МДА), системы показателей, CART (Classification and regression trees), что переводится как «классификационные и регрессионные деревья».

Прогнозные модели получаются с помощью статистических методов. Они используются для оценки качества потенциальных заемщиков и позволяют дифференцировать заемщиков в зависимости от вероятности банкротства.

В результате анализа классификационных моделей в диссертационной работе был сделан вывод, что в них, в силу использования математических методов, не учитывается влияние «качественных» факторов при предоставлении банками кредитов. Эти модели лишь отчасти позволяют кредитным экспертам банка сделать вывод о возможности предоставления кредита. Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на количественных факторах, произвольность выбора системы количественных показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных, громоздкость при использовании статистических межотраслевых и отраслевых данных.

В силу наличия разных категорий заемщиков и воздействия на них множественности факторов в условиях неопределенности среды, все чаще стал подниматься вопрос о необходимости разработки моделей оценки кредитоспособности, основанных на методах комплексного анализа.

Среди моделей комплексного анализа кредитоспособности заемщика выделяют такие как: правило «шести Си», CAMPARI, PARTS, оценочную систему анализа.

Рассмотренные методики анализа кредитоспособности заемщиков, применяемые зарубежными коммерческими банками, свидетельствуют о важности объективной и достоверной оценки финансового состояния потенциальных заемщиков. Используются различные экспресс-методики анализа финансового состояния, а также анализ денежных потоков. Наряду с количественными показателями оценки кредитоспособности банки уделяют внимание и качественным показателям, внешним и внутренним факторам, влияющим на бизнес. Однако возможности анализа ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по разным отраслям экономики. Нет и отраслевых справочников или классификаторов, позволяющих достоверно отнести ту или иную организацию-заемщика к определенному классу кредитоспособности с учетом ее отраслевых особенностей, а также дающих банкам возможность оценить свой риск при предоставлении кредитных ресурсов. Коммерческие банки вынуждены опираться в основном на собственную информационную базу, уделяя больше внимания репутации заемщика, его кредитной истории, а не финансовым возможностям. Таким образом, в Казахстане необходимо создать некую единую нормативную базу для определения кредитоспособности заемщиков, ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги хозяйствующих субъектов, усовершенствовать методики определения кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и расчет интегрального показателя, учитывающего влияние на кредитоспособность коммерческой организации различных количественных и качественных факторов.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска.

В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании с друг другом:

? субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;

? автоматизированные системы скоринга.

В казахстанских банках применяется преимущественно первый метод, основанный на заключении кредитных инспекторов, поэтому в данной статье сконцентрировано внимание на рассмотрении второго метода. Скоринг представляет собой автоматизированные системы оценки кредитного риска. Практика использования скоринг-систем в настоящее время широко применяется во всех экономически развитых странах.

В качестве исходного материала для скоринга используется разнообразная информация о прошлых клиентах, на основе которой с помощью различных статистических и нестатистических методов классификации делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков. Скоринг-системы позволяют банковским работникам быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соотношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска.

Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают, в первую очередь, снижение уровня невозврата кредита. Далее отмечается беспристрастность в принятии решений, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Таким образом, рассмотренные в рамках данной статьи пути совершенствования подходов к оценке кредитоспособности заемщиков и кредитных рисков позволят повысить эффективность кредитной политики, а, следовательно, и в целом эффективность коммерческой деятельности банков.

Литература

1. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков: учеб. пособие / И.В. Вишняков. М-во общ. и проф. образования Рос. Федерации, С.-Петерб. гос. инж.-экон. акад. - СПб.: СПбГИЭА, 1998. - 51 с.

2. Герасимов Б.И. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / Б.И. Герасимов, Ю.С. Лаута, Е.Б. Герасимова. М-во образования Рос. Федерации, Тамб. гос. техн. ун-т. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. - 126 с.

3. Демидова Н.С. Кредитоспособность - как оценка делового риска заемщика // Экономика и финансы. - 2003. - № 16. - С. 34-41.

4. Едронова В.Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика / Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. // Финансы и кредит. - 2002. - № 14. - С. 2-9.

5. Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков / Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. // Финансы и кредит. - 2002. - № 6. - С. 9-15.

6. Перевозчиков А.В. Моделирование и анализ кредитоспособности физических лиц на основе аппарата нечеткой логики // Автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - Липецк, 2009.

Размещено на Allbest.ru