Современные подходы к определению понятия "банковские финансовые ресурсы", его содержание и характерные признаки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Современные подходы к определению понятия "банковские финансовые ресурсы", его содержание и характерные признаки

Дарменова А.Н.

Для осуществления деятельности в условиях рынка любому коммерческому предприятию необходимы ресурсы. Коммерческие банки являются учреждениями, специализирующимися на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с покупкой свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой - продажей кредитных ресурсов предприятиям, организациям и населению. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банков второго уровня. С другой стороны, выгодное размещение ресурсов способствует повышению доходности и ликвидности банков второго уровня, обеспечивает их экономическую самостоятельность и стабильность. Определим понятие ресурсов и ресурсной базы банков второго уровня. Ресурсы банков второго уровня - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций. В определении ресурсной базы имеют место различные трактовки исследователей. Так, по мнению автора Жукова Е.Ф. [1,79], «ресурсная база банков второго уровня это совокупность денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения отношений собственности и долговых обязательств для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли». В другом определении «ресурсная база банка - система отношений, возникающих между коммерческим банком и другими хозяйствующими субъектами и частными лицами в связи с привлечением их денежных средств для дальнейшего их размещения с целью получения дохода» [2,56].

В исследованиях различных экспертов понятие ресурсной базы банков второго уровня и банковских ресурсов часто используются как синонимы.

Определение банковских ресурсов в научной литературе представлено широко. Рассмотрим наиболее часто встречаемые. Согласно Лаврушина О.И. [3,56] «банковские ресурсы - совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банков и используются ими для осуществления активных и других операций».

В зарубежной литературе понятие «ресурсы банка» как самостоятельный термин, подлежащий изучению и определению, практически отсутствует. Исследованиями данного вопроса занимался исследователь Тавасиев В.М. [4,89]. Зарубежные исследователи не рассматривают банковские ресурсы в качестве самостоятельного объекта исследования при анализе банковской деятельности. Термин «ресурсы банка» фактически заменяется раскрытием сущности пассивных операций, а именно «пассивы банка, отражают источники средств, которые банк использует в своих операциях. Зарубежные авторы выделяют два основных источника ресурсов: владельцы (акционеры) и вкладчики».

В монографии Сейткасимов Г.С. [5,33] банковские ресурсы определяются через пассивные операции: «с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Исследователь Сейткасимов высказывает мысль о том, что в результате взаимодействия банков на финансовом рынке формируется цена привлекаемых банками ресурсов. Значительные разработки в изучении депозитов в составе ресурсной базы банков осуществили такие специалисты как Боровкова В.А. Мурашова С.В. [6,56]. Боровкова В.А. главное внимание уделил проблемам формирования депозитных вкладов в структуре ресурсной базы банков второго уровня и вывел, что оно происходит по двум направлениям: управление банковским капиталом и управления обязательствами банка. В целом можно резюмировать, что исследователи не рассматривают понятие «банковские ресурсы» в качестве объекта самостоятельного исследования. Банковские пассивы исследуются с точки зрения их объема, структуры, расходов и цен, связанных с банковским портфелем или балансом и взаимозависимости этих факторов. Проблемам формирования эффективной депозитной политики банков второго уровня посвящены исследования отечественных экономистов, в частности Алексеенко М.Д., Омельченко А.В., Лобанова А.А., Мещерякова А.А. [7,51].

Лаврушина О.И. [8,22] выделяет два типа депозитной политики на макроуровне. Первый представляет консервативная политика или политика сильной государственной регуляции депозитных учреждений. Основная цель данной политики - усиление депозитной дисциплины и ограничение денежно-кредитных учреждений, которые имеют право открывать текущие бессрочные счета (чековые вклады). Второй тип депозитной политики - либеральная депозитная политика, которая предусматривает послабление депозитной дисциплины и значительное увеличение денежно-кредитных учреждений, которые имеют право открывать текущие бессрочные счета (чековые вклады). Либеральная политика особенно эффективна при незначительном уровне инфляции. При высоком уровне инфляции она нецелесообразна, поскольку «раскручивает» маховик инфляции.

Отдельной составляющей депозитной политики, которая влияет на поведение субъектов денежно-кредитного рынка, является депозитная политика банков второго уровня.Каждый коммерческий банк, как субъект депозитного рынка пытается реализовать свои интересы при условии учета влияния депозитной политики центрального банка и базируясь на конкретных условиях функционирования депозитного рынка. Депозитная политика банков второго уровня направлена на оптимизацию расходов по привлечению средств на депозитном рынке при условии их эффективного использования [9, С.62].

Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных (кредитных и иных) операций. В структуре (составе) банковских ресурсов эксперты выделяют собственные и привлеченные средства, а также заемные, которые входят в состав привлеченных средств. Рассмотрим принципиальные особенности данных финансовых категорий.

Собственные ресурсы комбанка. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков.Под собственнымисредствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунок 1 [10, С.33].

Рис. 1. Формирование собственных средств банков второго уровня

Примечание: [разработано автором]

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Привлеченные средства представляют собой остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя.Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают свыше этих резервов основной объем средств для кредитования. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных юридически правовых формах: в форме депозитов и форме краткосрочных долговых ценных бумаг. Среди привлеченных ресурсов банков второго уровня в первую очередь называют срочные средства субъектов хозяйственной деятельности, средства до востребования физических лиц, срочные средства физических лиц, кредиторскую задолженность и ценные бумаги банков второго уровня собственной эмиссии. Характеристику привлеченных банковских ресурсов представим в таблица 1 [11, С.58].

Таблица 1.Характеристика привлеченных банковских ресурсов банков второго уровня банковский ресурс финансовый

Заимствованные банковские ресурсы характеризуются двумя основными юридически правовыми формами: кредитами, полученными от других банков (в том числе НБ РК), и ценными бумагами субординированого долга. Элементы заимствованных банковских ресурсов складываются из средств НБ РК, средств других банков, кредиторской задолженности по операциям с другими банками и ценных бумаг, относящихся к категории инвестиционных (банковские облигации бессрочные или конверсионные по операциями РЕПО, через аукционы, ломбардные кредиты, стабилизационный кредит, долгосрочные кредиты, полученные от НБ РК). Более широко определим сущность элементов заимствованных банковских ресурсов с помощью таблица 2. [12, С.59].

Таблица 2. Характеристика заимствованных банковских ресурсов банков второго уровня

Классификация банковских ресурсов может быть представлена более широкой интерпретацией следующим образом:

По экономическому содержанию: - собственные средства (уставной, резервный и другие фонды, которые создаются в процессе деятельности банка, а также нераспределенная прибыль банка); - средства банков-корреспондентов;- средства клиентов на счетах банков; - денежные сбережения население, которое формируется в результате уменьшения текущего личного потребления населения; - межбанковские кредиты, включая кредиты от НБ РК; - ценные бумаги выпущены; - другие ресурсы.

По месту мобилизации: - которые мобилизуются самим коммерческим банком; - приобретенные в других банках.

По возможностям прогнозирования величины ресурса: - те, которые поддаются непосредственному прогнозированию; - те, которые поддаются опосредствованному прогнозированию.

По источникам образования: - собственные; - привлеченные (средства, которые банк привлекает на вклады и депозиты); - заимствованные (средства, которые банк привлекает путем выпуска облигаций или межбанковских кредитов).

По возможности использования: - постоянные, - временные[14, С.49].

Литература

1. Банки и банковские операции / Под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи. 2006. - 470с.

2. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 480с.

3. Деньги, кредит, банки /Под.ред. Лаврушина О.И.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 448с.

4. Тавасиев В.М. Банковское дело М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 528с.

5. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки Алматы: Экономика, 2008. - 576с.

6. Боровкова В.А. Мурашова С.В. Финансы и кредит СпБ: Бизнес-Пресс, 2009. - 608с.

7. Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой). - М.: Финансы и статистика, 2005. - 342 с.

8. Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой). - М.: Экономика, 2003. - 397 с.

9. Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина). - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002. - 432 с.

10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. -5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 592с.

11. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2004. - 751с.

12. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб.для сред. проф. образования. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. -378 с.

13. Гарантирование банковских депозитов: Мировая практика и российские проблемы/ Э. Перотти, Фриз, К. Эггенбергер, М. Малютина // Деньги и кредит. -2000. -N 6. - С. 47-53.

14. Голуб М. Развивать новые виды кредитных операций необходимо// Банки Казахстана. -Алматы, 2001. -№11. - С. 43-46.

Размещено на Allbest.ru