Сущность и содержание развития банковской деятельности на современном этапе

Рис. 1. Схема распределения финансовых ресурсов коммерческого банка

Перед коммерческими банками стоит задача эффективного размещения ресурсов, которое возместило бы затраты и принесло банку прибыль, а также обеспечило выполнение предъявляемых Национальным банком Казахстана требований по ликвидности банка. Это возможно при осуществлении коммерческим банком тесной взаимосвязи пассивных операций с активными. Актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пассив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив - направления их использования[1].

В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных средствах. Совокупность привлеченных и заемных средств образуют обязательства банка, т.е. средства, не принадлежащие банку, но участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Все обязательства делятся на привлеченные и заемные ресурсы[2]. Для привлечения банковских ресурсов используют такие традиционные источники:

- средства государственных и негосударственных предприятий и организаций, которые сберегаются на банковских счетах;

- средство бюджетных организаций;

- средства физических лиц.

Привлеченные средствапредставляют собой остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя. финансовый банк депозитный облигация

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы в соответствии с требованиями законодательства и дают свыше этих резервов основной объем средств для кредитования.

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Наиболее распространенными из них являются:

- ссуды, полученные в НБ;

- ресурсы других коммерческих банков в виде кредитов или которые находятся на межбанковских депозитных и корреспондентских счетах;

- средства, полученные от реализации акций, облигаций, векселей, депозитных сертификатов и других ценных бумаг.

Рыночный уровень процентной ставки по депозитам зависит от конъюнктуры денежного рынка. Это объективный фактор, банк не может на него влиять, а вынужден лишь учитывать, при этом можно маневрировать между минимально допустимым за конкурентным пониманием уровнем процентной ставки, которая даст возможность привлечь очень ограниченный объем депозитные, и максимально возможной для самого банка стоимостью депозитных ресурсов. Количественное влияние этих факторов на отклонение суммы уплаченных клиентам процентов определяется как различие в анализируемых показателях. Приведем факторную модель:

ПЗ = СОВ*iВ + СОД*iД,

где ПЗ - процентные затраты банка;

СОв - средние остатки средств до востребования;

iв -средняя процентная ставка по средствам до востребования;

СОд - средние остатки по срочным депозитами;

iд - средняя процентная ставка по срочным депозитам.

Д = СОВ + СОД / РБ ,

где Д - часть платных привлеченных ресурсов в ресурсной базе банка;

РБ - объем ресурсной базы на прогнозируемую дату.

Активные операции можно разделить на четыре группы: кассовые, инвестиции в ценные бумаги, кредитные и прочие. При этом все активы банка делятся на активы, приносящие доход (работающие), и активы, не приносящие доход.К работающим активам относятся:

- кредиты, предоставляемые физическим и юридическим лицам;

- вложения в ценные бумаги;

- векселя в портфеле банка;

- вложения в корпоративные ценные бумаги;

- вложения в золото и драгоценные металлы;

- обязательные нормативные отчисления в территориальное отделение банка.

К неработающим активам относятся:

- касса;

- корреспондентские счета;

- дебиторская задолженность;

- капитальные вложения банка;

- просроченная задолженность.

Совокупность работающих и неработающих активов составляет чистые активы банка. Банк в процессе своей деятельности должен проводить четкую целенаправленную инвестиционную политику, при этом преследуя цели такие, как:

- получение максимальной прибыли от вложений;

- достижение оптимального управления кредитным портфелем;

- поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности;

- создание базы и резервов роста.

Таким образом, под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы.

Формирования кредитного портфеля коммерческого банка должно сопровождаться постоянным контролем за качеством совокупных кредитных вложений, которое осуществляется на основании расчета и анализа системы коэффициентов, которые оценивают эффективность кредитных операций, а затем и структуру кредитного портфеля в плане ее оптимальности. Вообще оптимальность сформированного банком кредитного портфеля могут отображать показатели, которые характеризуют его доходность и надежность. Ими могут быть коэффициент средней доходности кредитного портфеля:

n

К = (? Пi * Ci) / П ,

i=1

где n - количество ссуд, выданных банком;

Пi - суммы отдельных займов;

Сi - соответствующие процентные ставки по каждому отдельному займу;

П- общая величина кредитного портфеля.

Действие оценки эффективности инвестиционного портфеля целесообразно использовать показатель, который характеризует среднюю доходность этого портфеля[3].

Такой коэффициент рассчитывается по формуле:

К = П / ? ЦП,

где П - проценты, полученные по ценным бумагам;

У ЦП- общая стоимость ценных бумаг.

Чем высшее значение такого показателя, тем выше доходность инвестиционного портфеля банка.

Таким образом, проанализировав модели управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, можно выделить следующие выводы:

- для эффективного управления финансовыми потоками коммерческого банка (повышение ликвидности и увеличение прибыли) необходимо разработка модели, которая была бы направлена на повышение эффективности взаимодействия активов и пассив, а не отдельно активов или пассивов (что наблюдается в анализируемых моделях);

- важной особенностью управления банковскими ресурсами являются имеющиеся факторы неопределенности, случайности, неточности. Причины неопределенности - отсутствие, неполнота (недостаточность, неадекватность), недостоверность информации. Нечеткость принятия решений обусловленная субъективностью руководства банка, неточностью выводов и интерпретации данных, сложностью или разнообразием выводов. Вероятностные модели в подобных случаях могут оказаться не только неэффективными, а и вредными. Поэтому необходимо построение системы с использованием нечеткой логики.

Литература

1. Сафонов А. Экономическая природа и сущность ресурсов коммерческих банков // Банки Казахстана - 2012, №11, с. 48-56.

2. Конакбаев А.Г. Формирование и использование денежных средств на развитие человеческих ресурсов в банках второго уровня // Экономика и право Казахстана - 2011, №22, с. 49-54.

3. Кузгибекова С.Б. Критерии управления банковскими ресурсами // Банки Казахстана - 2012, №12, с. 15-18.

Аннотация

В статье рассматривается сущность и содержание развития банковской деятельности на современном этапе, также рассмотрены основные банковские операции производимые банками.