Проблемы внедрения исламского банкинга в Республику Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

УДК 65.011

Жамбылский гуманитарно-технический университет

Проблемы внедрения Исламского банкинга в Республику Казахстан

Мусанова М.М.

В настоящее время в мире проявляется большой интерес к исламской модели экономики. Термин «исламская модель экономики» появился в научной литературе с середины 70-х годов прошлого столетия, но до сих пор нет единого общепринятого и четкого определения понятия «исламская экономика» [1].

Исламский банкинг - наиболее развивающаяся отрасль экономики не только в Исламских странах, но и в светских государствах в различных частях света [5].

Деловой мир после мирового финансового кризиса стал более пристально присматриваться к исламским финансовым инструментам, так как исламский мир негативным последствиям кризиса подвергся меньше остальных. финансирование налоговый банковский надзор

На сегодняшний день многие традиционные банки в Республике Казахстан не отвечают всем требованиям и нуждам населения. Так как отдельные операции проводимые банком противоречат принципам шариата (мусульманского права), что делает крайне затруднительным распространение и популяризацию банковских операций среди мусульманского населения страны. Также учитывая то, что значительная часть населения Казахстана традиционно исповедует ислам можно утверждать что, продукты исламского банкинга будут пользоваться значительным спросом со стороны мусульманского населения. При этом необходимо отметить, что потребителями исламского банкинга могут быть не только мусульмане. Реализация исламского банкинга на основе концепции взаимности, возможность получения инвестиционного дохода может повысить заинтересованность к этому виду оказания банковских услуг среди другой части населения. В мировой практике значительна часть клиентов исламского банкинга не являются мусульманами.

Учитывая сложившуюся ситуацию на рынке Казахстана, а также рост популярности исламского финансирования в мире, вследствие мирового финансового кризиса, является актуальным проведение исследования по вопросу внедрения исламского банкинга в Республике Казахстан.

Рассматривая актуальность данной темы, необходимо особое внимание уделить именно проблемам внедрению и затем уже дальнейшему развитию исламского финансирования в Республике Казахстан. Основная проблема медленного развитие исламских финансовых институтов в Казахстане можно объяснить следующими факторами:

- несовершенство принятых законов, обеспечивающих быстрый рост исламской финансовой индустрии;

- отсутствие единых стандартов в области надзора и бухгалтерского учёта;

- отсутствие специального органа, который бы давал заключение о соответствии различных финансовых продуктов шариату;

- недостаточность опыта со стороны бизнеса и низкая финансовая грамотность населения;

- отсутствие единого центра для обобщения опыта и внедрения его на практике;

- низкая конкурентоспособность исламских финансовых институтов на традиционных финансовых рынках;

- отсутствие целостной концепции развития исламского финансового центра в Казахстане.

Несмотря на ряд проблем, Республика Казахстан стала первой среди стран СНГ в 2009 году и приняла меры по внесению фундаментальных изменений в законодательство, регулирующее исламское финансирование. В ряд законодательных актов Республики Казахстан (в частности, в Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, Закон «О банках и банковской деятельности», Закон «О рынке ценных бумаг» и прочие) были внесены изменения и дополнения в отношении исламского финансирования.

В результате проведенной работы по внедрению изменений в Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности» была введена Глава 4-1 «Особенности создания и деятельности исламских банков», которая устанавливает определенные требования к исламским банкам, а также определяет некоторые исламские банковские продукты [3].

Внедрение в Республику Казахстан исламского банкинга на законодательном уровне играет важную роль в развитии экономики и инфраструктуры государства, расширяя спектр предоставляемых финансовых услуг. Несмотря на проделанную работу, законодательство, регулирующее исламское финансирование в Республику Казахстан, далеко от совершенства и требует дальнейшего развития. В связи с этим необходимо создать прочную законодательную платформу для формирования в Республике Казахстан иных исламских финансовых институтов (например, страховых компаний, инвестиционных фондов) и охвата всех исламских продуктов. Следует также предусмотреть возможность для традиционных банков иных финансовых организаций предоставлять исламские финансовые продукты в рамках своей деятельности [4].

Несмотря на изменения, внесенные в налоговое законодательство, налогообложение некоторых исламских продуктов остается неясным или является неблагоприятным по сравнению с традиционными аналогами. Исходя из имеющегося на сегодняшний день опыта по предоставлению исламских финансовых продуктов в Республике Казахстан, в настоящее время рассматриваются предложения по совершенствованию налогового законодательства, включая освобождение от НДС стоимости актива при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита и наценки исламского банка при предоставлении услуги по осуществлению агентской деятельности при проведении операций. Также рассматриваются иные изменения, которые позволят ускорить внедрение и развитие исламского финансирования в Республике Казахстан.

В целом, принимая во внимание быстрое развитие других стран и постоянно растущую конкуренцию за иностранные инвестиции в мире, очень важно, чтобы Республика Казахстан продолжала целенаправленно двигаться вперед, чтобы полностью воспользоваться статусом новатора в области исламского финансирования и стать региональным центром интересов для привлечения исламских финансовых инвестиций.

Перспективы развития исламского финансирования зависят от решения ряда проблем, среди которых можно выделить следующие:

- признание того, что исламские финансы могут выйти за границы мусульманских общин;

- понимание того, что исламская экономика - концептуально оформившаяся, последовательная и комплексная система. Основой этих отношений является опора на твердые принципы договорных отношений, права и обязанности сторон.

- отстаивание принципов, на которых основаны исламские финансы, посредством внедрения единой модели управления и жесткого шариатского саморегулирования.

- исламские финансы должны быть направлены на социальные проекты и проекты развития, делать акцент на этических аспектах, гарантировать честную игру и справедливость.

Задача создания национальной модели банковского дела, актуальная для Казахстана и ряда стран, должна решаться не методом простого воспроизведения элементов и деталей отдельной модели и создания на этой основе собственной уникальной модели. Она должна решаться комплексно, чтобы органически с максимальной эффективностью увязать всеобщие универсальные принципы традиционного банковского дела со спецификой и особенностями разных стран с учетом культурных, религиозных и национальных приоритетов, а также годами сложившихся традиций, обычаев и менталитета населения.

Дальнейшее развитие исламского финансирования в Казахстане требует решения следующих задач:

- повышение финансовой грамотности населения, обучение бизнесменов технологии исламского финансирования;

- разработка концепции развития исламских финансов в Казахстане;

- разработка организационно-экономических мер по развитию реальных производств с использованием исламских финансовых ресурсов;

- развитие сотрудничества с исламскими странами в привлечении инструментов исламского финансирования и разработке стандартов;

- подготовка кадров для исламских банков отечественными высшими учебными заведениями с включением ряда элективных специальных дисциплин по исламскому финансированию и определением баз производственной практики. Необходимо создать координирующий орган в составе представителей заинтересованных сторон - Министерства образования и науки РК, Министерства индустрии и новых технологий, Ассоциации финансистов, высших учебных заведений, банков и деловых кругов.

Индустрия исламских финансовых услуг должна стать составной частью финансовой политики Казахстана, направленной на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование в соответствии с требованиями шариата для реализации той или иной государственной программы экономического и социального развития.

Исламское финансирование является одним из приоритетных направлений для развития финансовой системы Республики Казахстан, которое позволит познакомить казахстанских участников финансового рынка с альтернативными инструментами финансирования, познакомить инвесторов с проектами, нуждающимися в финансировании, а также укрепить достигнутые договорённости и отношения с исламскими инвесторами и финансовыми институтами.

Литература

1. Баш Хайдар. Модель национальной экономики. - Трабзон, 2005.

2. Беккин Р.И. Исламская экономика. Краткий курс. - М.: АСТ: Восток-Запад, 2008. - 288 с.

3. Трунин П., Каменских М., Муфтяхетдинова М. Исламская финансовая система: современное состояние и перспективы развития. - М.: ИЭПП. - 2009. - 88с.

4. Икбаль З., Мирахор А. Введение в исламское финансирование: Теория и практика. - Сингапур: Издательство John Wiley & Sons (Asia) Ptc Ltd.

5. Мукаман А.К., Рыскулов А.С. Исламская финансовая система как способ диверсификации мировой экономики. // IV Рыскуловские чтения. «Глобальный экономический кризис: причины, реалии и пути преодоления». Часть 1. - Алматы: Экономика. - 2009. - С. 600-606.

6. Мукаман А.К., Рыскулов А.С. Исламский банкинг как альтернативная система в период мирового финансового кризиса. // Сборник материалов научной конференции «Экономика и бизнес: позиция молодых». II том - Алматы: Эверо. - 2009. - С. 745-748.

7. Беккин Р.И. Механизм финансирования в исламском банковском деле// Банковское дело. - 2007. - № 9.

Размещено на Allbest.ru