Кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации

Размещено на http: //www. allbest. ru/

План

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

Глава 2. Практические аспекты кредитной политики, финансового состояния ОАО «Бакай банк»

2.1 Общая характеристика ОАО «Бакай банк»

2.2 Анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля ОАО «Бакай банк»

2.3 Особенности кредитной политики ОАО «Бакай банк»

Глава 3. Совершенствование кредитной политики ОАО «Бакай банк» с помощью эконометрических методов

3.1 Применение методики стресс-тестирования как инструмента моделирования кризисных ситуаций

3.2 Использование инновационных методов анализа данных с целью снижения кредитного риска

3.3 Экономические методы как способ повышения качества кредитной политики

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Актуальность данной темы обусловлена тем, что кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны.

Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях финансового кризиса. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Кыргызстане, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема курсовой работы является весьма актуальной.

Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО «Бакай банк». Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью курсовой работы является исследование кредитной политики коммерческих банков и ее влияние на банковскую деятельность на примере ОАО «Бакай банк». кредитный портфель коммерческий банк

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

· раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка;

· рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

· проанализировать кредитную политику ОАО «Бакай банк»;

· выявить совершенствование кредитной политики ОАО «Бакай банк».

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.



Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Кыргызской Республики.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств.

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы НБКР и фактический объем средств к размещению).

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.

Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:

1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2) тактика банка по организации кредитования;

3) контроль за реализацией кредитной политики.

Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа "Руководство по кредитной политике", который включает три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы кредитования" и "Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики. В таблице 1.1 показаны этапы кредитования и регламентируемые параметры.

Таблица 1.1 Этапы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Итак, роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, показанных в таблице 1.2, имеющих непосредственное влияние на их деятельность.

Таблица 1.2 Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика НБКР Финансовая политика государства
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов
Внутри банковские	Величина собственных средств (капитала) банка Структура пассивов Способности и опыт персонала

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

Основным фактором риска для банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.

Следствием влияния указанного фактора является введение банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает относительное увеличение в портфелях кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения предприятий при ужесточении условий привлечения кредитов.

В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики НБКР осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике Кыргызской Республике.

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния "экономического здоровья" местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

Использование региональной индексов хозяйственной активности (РИХА) дает реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное развитие экономики региона, финансовое положение региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредита - заемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы конкретного региона.

Такой подход ориентирован на раннее обнаружение проблем в сфере финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в развитии реального и финансового секторов, что создает надежную основу для совершенствования пруденциального надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций отдельных регионов. Региональные индексы хозяйственной активности позволяют производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала. Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования.

В целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Центральный Банк страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.



Глава 2. Практические аспекты кредитной политики, финансового состояния ОАО «Бакай банк»

2.1 Общая характеристика ОАО «Бакай банк»

Открытое Акционерное Общество "Бакай Банк" прошло регистрацию в Министерстве юстиции Кыргызской Республики 18 ноября 1998 года и действует на основании лицензии НБКР №043 от 28 декабря 1998 года на право проведения банковских операций и дополнительной лицензии НБКР №043/1 от 29 января 1999 года на право проведения банковских операций в иностранной валюте.

В структуру ОАО "Бакай Банк" входят: головное отделение банка, пять филиалов в городах - Ош, Токмок, Джалал-Абад, Карабалта, и в с.Бостери Иссык-Кульской области, а также сеть сберегательных касс.

ОАО "Бакай Банк" предоставляет широкий спектр банковских услуг: кредитование под залог, операции с ценными бумагами, обслуживание внешнеторговых сделок, доверительное управление, все виды услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, операции с наличной и безналичной валютой, банковские переводы в любую точку мира, осуществляемые через надежные банки-корреспонденты и т.д.

В настоящее время банком установлены корреспондентские отношения со многими лидирующими банками мира, а также крупными банками Содружества.

Помимо стандартного для Кыргызстана набора банковских услуг, ОАО "Банк-Бакай" предлагает такие услуги, как: денежные переводы по системе Бакай Трансфер, Western Union, Unistream, Contact, Migom, MoneyGram, Лидер, Аллюр, Анелик, Быстрая почта и Золотая корона, выпуск и обслуживание пластиковых карточек систем VISA, EuroCard/MasterCard, ЭлКарт, а также дорожных чеков American Express.

С самых первых дней своего образования в работе банка особое внимание уделяется качеству выполнения банковских операций и обеспечению гибкого индивидуального подхода к каждому клиенту. Руководство банка всегда готово обсудить с клиентами интересные проекты и предложения и всегда готово помочь найти оптимальное решение для своих клиентов в любых финансовых вопросах. В банке работают свыше 250 сотрудников.

Кроме этого, Бакай Банк единственный среди коммерческих банков Кыргызской Республики, который входит в число первых двадцати лидерующих команд - членов TOP TEAMS "CLUB 500" WESTERN UNION, объединяющий лучшие команды-пункты обслуживания клиентов, более чем в 50 000 отделений "Вестерн Юнион", расположенных во всех регионах Африки, Европы и Центральной Азии.

Организационное устройство. Организационное устройство ОАО «Бакай банк» соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом. Схема организационного устройства ОАО «Бакай банк» представлена на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Организационная структура ОАО «Бакай банк»



Итак, "Бакай Банк" - это универсальный коммерческий банк, созданный в форме открытого акционерного общества и принятой акционерами дополнительной ответственности по всем обязательствам банка перед вкладчиками и другими кредиторами. Основной девиз банка - «Решения под ключ».

2.2 Анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля ОАО «Бакай банк»

А теперь проведем анализ финансовых показателей деятельности ОАО «Бакай Банк» за последние три года.

Таблица 2.1 Анализ активов ОАО «Бакай Банк» в тыс. сом

	31 декабря 2016 г.	31 декабря 2015 г.	31 декаб. 2014 г.	Темп роста
				2016/ 2015	2015/ 2014
Активы
Денежные средства	195936	189325	637780	103,49	29,69
Корреспондентский счет и депозиты в НБКР	107863	230065	-	46,88	-
Купленные по РЕПО-соглашению	19682	50316	-	39,12	-
Средства в банках	186713	134570	-	138,75	-
Кредиты клиентам, нетто	413908	413445	312444	100,11	132,33
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	193911	263734	143664	73,53	183,58
Имеющиеся в наличии для продажи	20	20	20	100,00	100,00
Налог на прибыль, оплаченный авансом	-	-	366	-	-
Активы, принятые в счет погашения ранее выданных кредитов	-	-	15978	-	-
Оборудование к установке	-	-	1825	-	-
Прочая собственность банка	52658	23849	-	220,80	-
Основные средства и нематериальные активы, нетто	88907	72240	71719	123,07	100,73
Прочие активы, нетто	63460	27271	23055	232,70	118,29
ИТОГО АКТИВЫ	1323058	1404834	1206851	94,18	116,40



Из таблицы 2.1, анализируя анализ активов банка видно, что по результатам деятельности в 2016 году общая сумма активов уменьшилась по сравнению с предыдущим годом почти на 6%. Это уменьшение было вызвано сокращением такой статьи как Ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению, которые уменьшились на 60%.

Денежные средства ОАО «Бакай Банк» за отчетный период увеличились на 3,5%, что положительно характеризует деятельность банка, но сумма не достигает уровня 2014 года.

Корреспондентские счета и вклады в Национальном Банке Кыргызской Республики за отчетный год уменьшились более чем на 50%, причиной которого может быть снижение уровня депозитов физических лиц в банке.

Средства в других банках также увеличились на 38,75%, что составило 186 713 тыс. сом или на 27,7%. Это отражает повышение статуса банка, утвердившегося в качестве одного из крупнейших центров межбанковских заимствований. Кредиты клиентам, нетто остались почти на таком же уровне и отчетном периоде составили 413 908 тыс.сом.

Основные средства и нематериальные активы увеличились в 2016 году на 23,07%, что составило 88 907 тыс.сом.

Прочие активы за отчетный период увеличились более чем в 2 раза и составили 63 460 тыс.сом. В целом как уже было сказано выше активы ОАО «Бакай Банк» уменьшились на 6%, причиной которого послужило снижение деловой активности в результате нестабильности, как в стране, так и в экономике в целом.

Ниже приведена диаграмма динамики роста итого активов.



Рис.2.2 Динамика роста итого активов ОАО «Бакай Банк»

Анализируя анализ обязательств банка видно, что средства клиентов уменьшились в отчетном году по сравнению с предыдущим на 16,19% и составили 905 881 тыс.сом, что весьма негативно сказывается на деятельности, так как привлекая больше средств банк может направить их в доходные активы.

Таблица 2.2 Анализ обязательств ОАО «Бакай Банк» в тыс.сом.

	31 декабря 2016 г.	31 декабря 2015 г.	31 декабря 2014 г.	Темп роста
				2016/ 2015	2015/ 2014
Обязательства
Средства клиентов	905881	1080885	964785	83,81	112,03
Финансовая аренда	-	-	228	-	-
Прочие обязательства	50479	41009	17965	123,09	228,27
Оценочные резервы	-	-	916	-	-
Опреации по обратному РЕПО-соглашению	38385	-	-	-	-
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	2995	1345	1499	222,68	89,73
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	997740	1123239	985393	88,83	113,99

Из таблицы 2.2 видно, что у банка увеличились прочие обязательства. В отчетном периоде эта сумма составила 50 479 тыс.сом, что на 23,09% больше чем в предыдущем году.

В 2016 году у банка появилась такая статья как операции по обратному РЕПО - соглашению, сумма которого составила 38 385 тыс.сом.

В отчетном периоде наблюдается продолжающая тенденция роста такой статьи как обязательства по отложенному налогу на прибыль. Обязательства увеличились более чем в 2 раза и составили 2 995 тыс.сом.

В общем, по ОАО «Бакай Банк» итого обязательств в отчетном году по сравнению с предыдущим периодом уменьшились на 11,17% и составили 997 740 тыс.сом. Наглядно изменение обязательств увидим в следующей диаграмме.

Рис.2.3 Динамика роста итого обязательств ОАО «Бакай Банк»

Изменения, происходившие в структуре пассивов, были связаны в основном с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.



Таблица 2.3 Анализ собственного капитала ОАО «Бакай Банк» тыс. сом

	31 декабря 2016 г.	31 декабря 2015 г.	31 декабря 2014 г.	Темп роста 2016/2015	2015/2014
Капитал
Акционерный капитал	265 196	216 000	200 000	122,78	108,00
Нераспределенная прибыль	60 122	65 594	21 458	91,66	305,69
ИТОГО КАПИТАЛ	325 318	281 594	221 458	115,53	127,15

Из таблицы 2.3 анализируя анализ собственного капитала банка видно, что, акционерный капитал банка имеет положительную тенденцию роста в течении рассматриваемых периодов. Темп роста акционерного капитала в 2016 и 2015 годах составил 122,78% и 108% соответственно. Это является положительным моментом, так как увеличение капитала приводит к большему доверию со стороны клиентов банка.

Нераспределенная прибыль банка наоборот снизилась в отчетном году по сравнению с предыдущим годом на 8,34% и составила 60 122 тыс.сом. Причиной могло послужить снижение доходных активов во всех активах банка.

Изменение итого капитала можно увидеть в следующей диаграмме.

Рис.2.4 Динамика роста итого капитала ОАО «Бакай Банк»



В целом по ОАО «Бакай Банк» наблюдается увеличение итого капитала в отчетном году по сравнению с предыдущим на 15,53%, что положительно характеризует деятельность банка. Но как уже было сказано выше, увеличение произошло не за счет нераспределенной прибыли, а за счет акционерного капитала банка.

В целом ОАО «Бакай Банк» можно охарактеризовать как стабильно работающий банк. Банк не стремится вести агрессивную политику как другие банки. Бакай Банк не работает себе в убыток и этого, скорее всего, достаточно как для банка, так и для его руководства.

Структура кредитного портфеля формируется в соответствии с кредитной политикой ОАО «Бакай Банк». Проведем общий анализ по кредитному портфелю ОАО «Бакай Банк».

Согласно кредитной политике банка структура кредитного портфеля формируется:

По назначению:

· коммерческие кредиты;

· отраслевые кредиты;

· потребительские кредиты;

· ипотечные;

· бланочные;

· кредиты для сотрудников;

· прочее.

По срокам погашения:

ь Краткосрочные - до 1 года;

ь Среднесрочные - от 1 до 3 лет;

ь Долгосрочные - свыше 3 лет.

По валюте предоставления:

§ В национальной валюте;

§ В иностранной валюте.

По форме предоставления

v В наличной форме;

v В безналичной форме.

По степени обеспеченности возврата:

· Залог имущества;

· Уступка прав требований;

· Гарантия и поручительство;

· Бланковые кредиты.

По технике предоставления кредита:

ь Единовременно одной суммой;

ь Открытая кредитная линия (возобновляемая или невозобновляемая).

По виду процентной ставки:

§ С фиксированной процентной ставкой;

§ С переменной процентной ставкой.

По форме погашения:

v Погашаемые одной суммой;

v Погашаемые равными долями относительно основного долга;

v Аннуитет;

v Погашаемые неравными долями.

По категориям заемщиков:

· Без кредитной истории;

· С положительной кредитной историей.

По группам заемщиков:

§ Юридическим лицам,

§ частным предпринимателям, без образования юридического лица,

§ физическим лицам и сотрудникам банка.

Ниже приведена динамика темпы роста кредитного портфеля и РППУ



Таблица 2.4 Динамика и темпы роста кредитного портфеля и РППУ

	31.12. 2016	31.12. 2015	31.12. 2014	Отклонение
				2016-2015	2015-2014
Кредитный портфель(тыс.сом)	446 684	459187	312444	- 12 443	146 683
Темп роста(%)	97,29	146,95
РППУ(тыс.сом)	32 777	45 682		- 12 905
Темп роста(%)	71,75
Размер РППУ к кредитному портфелю	7,34	9,95		- 3

Относительно темпа роста кредитного портфеля, то кредитный портфель в 2015 году увеличился на 47%, но в 2016 году снизился на 3%, что было связано со снижением деловой активности вследствие политических событий. Данные таблицы 2.4 иллюстрируют снижение РППУ на 3%, а также темп роста РППУ не опережает темп роста кредитного портфеля, что очень хорошо, и качество кредитного портфеля не ухудшается.

Для оценки качества кредитного портфеля Национальным банком КР рекомендовано использовать балльную систему. Оценку риска невозврата кредитного портфеля проводят по пятибалльной системе, при этом, чем ниже риск возврата, тем выше оценка и наоборот. В нашем банке (данные табл. 2.4) риск невозврата на 31.12.2015 г. равен 9,95%, на 31.12. 2016 г. - 7,34%, что соответствует оценке «четыре». В целом можно говорить о хорошем качестве кредитного портфеля. Для наглядности ниже приведена динамика роста кредитного портфеля банка.

Рис.2.5 Динамика роста кредитного портфеля ОАО «Банк-Бакай»



На диаграмме показана динамика роста кредитного портфеля ОАО «Бакай Банк». Как видно из рисунка кредитный портфель банка из года в год растет. Это особенно видно в 2015 году, в 2016 году эта цифра уменьшилась и составила 446 684 тыс.сом. Также можно увидеть, сколько было выдано кредитов в иностранной валюте. Этот показатель тоже растет, но по сравнению с 2015 годом уменьшился и к 31.12. 2016 года составил 222 500 тыс.сом.

Таблица 2.5 Доходность кредитных вложений в разрезе сроков

	2014 г.	2015 г.	2016 г.
	всего	процентный доход	доход на 1 сом кредитн. влож.	всего	процентный доход	доход на 1 сом кредитн. влож.	всего	процентный доход	доход на 1 сом кредитн. влож.
Кредитный портфель за минусом РППУ, всего	312444	113539	0,36	413445	113857	0,27	413908	121607	0,29

Анализ данных таблицы 2.5 показывает, что на 1 сом кредитных вложений в 2014 году пришлось 36 тыйинов, в 2015 году эта сумма уменьшилась на 9 тыйинов, в последующем году снова последовало увеличение, что весьма хорошо.

Также можно рассмотреть размер кредитов в структуре активов, а также их соотношение к обязательствам и капиталу.

Таблица 2.6 Показатели качества активов

	Значение коэффициента
	31.12. 2014 г.	31.12. 2015 г.	31.12. 2016 г.
К1	Доходные активы/Активы	0,27	0,31	0,34
К2	Доходные активы/Платные пассивы	0,33	0,53	0,62
К3	Кредиты/Обязательства	0,32	0,37	0,41
К4	Кредиты /Капитал	1,41	1,47	1,27
К5	РППУ/Кредиты		9,95	7,34

Показатели качества активов показали, что доля доходных активов в общем их объеме снижается. С учетом рекомендуемого диапазона (0,75-0,85) их доля должна быть выше. Данный факт должен стать для банка сигналом к выработке плана действий, в котором необходимо предусмотреть меры по стабилизации возникшей ситуации. Значение второго коэффициента также меньше нормы: 0,33; 0,53 и 0,62 в 2014, 2015 и 2016 годах соответственно - это говорит о том, что доходные активы не в полной мере покрывают расходы по платным пассивам, но коэффициент имеет положительную тенденцию роста. Следующий показатель показывает, что отношение кредитов к обязательствам ниже 50%, что говорит о том, что у банка существует возможность убытков. Четвертый коэффициент находится в пределах нормы и показывает, что капитал в полной мере может покрыть риски по кредитам. Последний коэффициент определяется кредитной политикой самого банка. За отчетный период наблюдается снижение этого показателя, но во всех периодах качество кредитного портфеля остается неизменным.

В целях ограничения влияния возможной негативной ситуации, складывающейся в отраслях экономики по регионам Кыргызской Республики и отдельным странам, на качество кредитного портфеля в целом Банк формирует кредитный портфель с учетом необходимости диверсификации его структуры. Отраслевая стратегия кредитования учитывает цикличные аспекты развития экономики, основные направления государственного регулирования экономики, степень отраслевых рисков как на макро- так и на микроуровне. В части концентрации по отраслям предпочтение отдается тем отраслям, в которых наблюдаются устойчивые темпы развития, и которые подвержены минимальному рыночному риску. Кредитные ресурсы филиала размещены в 7 отраслях народного хозяйства. Большая часть риска связана с конкретными отраслями экономики, в которые банк вкладывает свои средства. Если банк предоставляет значительные ссуды предприятиям одной или двух отраслей, успех его операции будет частично зависеть от положения в этих отраслях. Кредитный инспектор, принимающий решения о предоставлении ссуды, имеет определенные базовые знания о данных отраслях экономики и испытываемых ими проблемах. В 2016 году «Бакай Банк» кредитовал следующие отрасли экономики, они представлены в следующей диаграмме:

Рис.2.6 Распределение кредитов, выданных ОАО «Банк-Бакай» по отраслям экономики по состоянию на 31.12. 2016 г.

Как видно из диаграммы, более 50% выданных кредитов составляют кредиты в торговлю и коммерческие операции. Это обусловлено тем, что эта отрасль является наиболее прибыльной и рентабельной при высоких процентных ставках по кредитам. На втором месте строительство, которому было выдано почти 28% от всего кредитного портфеля банка. Также немаловажную роль занимают домашнее хозяйство и ипотека, которые составляют в кредитном портфеле 7,9% и 5,7% соответственно. Сельскому хозяйству было выдано 2,1% кредитов, в промышленность было направлено менее 1%. Для определения географических ограничений Банк придерживается административно-территориального деления Кыргызской Республики без исключения каких-либо регионов, при этом каждый филиал Банка вправе кредитовать тех клиентов, которые территориально находятся ближе именно к данному филиалу.

При определении объемов концентрации кредитных рисков по странам Банк учитывает экономические и социально-экономические факторы в данной стране (политическую стабильность, устойчивость темпов экономического роста, уровень ВВП на душу населения, уровень инфляции, стабильность и качество институтов страны и др.).

2.3 Особенности кредитной политики ОАО «Бакай банк»

Стратегия и тактика Банка в области получения и предоставления кредитов осуществляется в соответствии с кредитной политикой Банка и внутренними положениями о порядке проведения кредитных операций.

Организация кредитной деятельности в Банке осуществляется кредитным отделом и кредитным комитетом в соответствии с Положениями о кредитном отделе и кредитном комитете. Контроль за деятельностью кредитного комитета осуществляет Совет директоров Банка.

Банк разрабатывает и внедряет новые продукты на базе традиционных кредитных продуктов, при наличии соответствующего спроса, и если прогнозируемые доходы от запуска продукта существенно превышают соответствующие затраты. Виды кредитов/кредитных продуктов регулярно изучаются для определения целесообразности их сохранения и с учетом объемов риска.

1) Бланочные или необеспеченные кредиты

Необеспеченный (бланочный) кредит - соглашение о предоставлении финансовых ресурсов на конкретный срок с обязательством уплаты основного долга и процентов по нему на оговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога. Необеспеченный кредит - это кредит «под имя» или «реальную сделку».

Необеспеченные кредиты выдаются клиентам, имеющим положительную кредитную историю и длительные деловые отношения с банком, и могут быть предоставлены в исключительных случаях. Максимальный размер риска по кредитам не обеспеченным залогом, не должен превышать 50 % от размера чистого суммарного капитала банка. Порядок рассмотрения и предоставления необеспеченного или бланочного кредита аналогичен предоставлению коммерческого или потребительского кредита. Предпочтение отдается клиентам, обслуживающимся в банке и имеющим обороты по расчетному счету.

2) Гарантийные письма

Банк предоставляет гарантийные письма клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и достаточное залоговое обеспечение. Для получения гарантийного письма клиент заполняет заявление установленного образца, предоставляет документацию, раскрывающую цели получения гарантии, а также учредительные документы юридического лица и документы по залоговому обеспечению. Кредитный специалист на основании предоставленных документов составляет заключение о целесообразности предоставления банковской гарантии и передает на рассмотрение Кредитного комитета. Кредитный комитет принимает решение о выдаче запрашиваемой гарантии с указанием суммы, срока, размера комиссии и др. или об отказе.

Также Банк предоставляет клиентам аккредитив. Это условное обязательство Банка (при открытии аккредитива Банк является банком-эмитентом), которое выдается по поручению импортера (аппликанта), в пользу его контрагента-экспортера (бенефициара) по договору (контракту) поставки, по которому банк-эмитент должен произвести бенефициару платежи или уполномочивает банк (исполняющий банк) произвести такие платежи, при условии представления бенефициаром отгрузочных документов, представленных и оформленных в соответствии с условиями аккредитива.

Банком могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные);

- отзывные и безотзывные;

- подтвержденные и неподтвержденные;

-трансферабельные (переводные), револьверные (возобновляемые), резервные, с выплатой аванса и отсрочкой платежа.

Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Основной задачей предоставления кредитов (потребительских, ипотечных) сотрудникам Банка является дополнительное стимулирование персонала к эффективному труду и развитию системы материальной поддержки.

Банк предоставляет своим сотрудникам кредиты на следующие цели:

- на обучение;

- на ремонт индивидуального жилья;

- на покупку личного автотранспорта;

- на приобретение товаров (бытовая техника и др.);

- на ипотеку;

- на другие социальные нужды.

Решение по выдаче потребительского кредита сотруднику банка принимается Кредитным комитетом.

Кредит выдается при соблюдении принципов целевой направленности, срочности, возвратности. Потребительские кредиты сотрудникам выдаются под заработную плату или соответствующее залоговое обеспечение.

Порядок и условия выдачи кредитов сотрудникам банка определены в «Положении о порядке предоставления потребительских кредитов для сотрудников ОАО Бакай Банк» и «Положении о порядке предоставления ипотечных кредитов сотрудникам ОАО Бакай Банк», согласованных с Советом Директоров Банка.

Ипотечное кредитование. Ипотека - это долгосрочный кредит под залог недвижимого имущества на покупку недвижимости.

Существуют три основных варианта ипотечного кредитования:

· первый, приобретение недвижимости на вторичном рынке, т.е. недвижимость построена и готова к проживанию;

· второй, строительство недвижимости, т.е. реально недвижимости нет, но она уже строится или начнет строиться, после получения кредита;

· третий, кредит под залог уже имеющейся недвижимости, т.е. закладывается то, что уже есть и кредит используется на приобретение/строительство новой недвижимости.

Ипотечное кредитование предоставляется сроком до 7 лет, при собственном вкладе заемщика в размере не менее 30% от стоимости покупаемой недвижимости (первоначальный денежный взнос). Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными платежами в течение всего срока действия кредитного договора, которые включают проценты по кредиту и часть основного долга.

Залоговая политика Банка основана на таких принципах кредитования как возвратность и обеспеченность и предусматривает возможность применения различных форм обеспечения таких как:

§ Залог имущества;

§ Уступка прав требований;

§ Гарантия и поручительство.

Залог имущества является одной из распространенных форм обеспечения кредита. Залоговое обеспечение подразделяется по следующим категориям:

ь недвижимое имущество;

ь движимое имущество;

ь предприятие как имущественный комплекс;

ь товар в обороте;

ь оборудование;

ь имущественные права.

Наиболее предпочтительным залогом для Банка являются депозит, хранящийся заемщиком в Банке, а также зарегистрированные в установленном порядке правительственные ценные бумаги. Для полной гарантии возврата Банк будет стремиться принимать в залог ценные бумаги и депозиты на сумму, равную сумме кредита и процентов по нему.

Если оценивается несколько видов предмета залога (например, недвижимость и оборудование), или несколько объектов одного вида предмета залога (например, несколько отдельно стоящих зданий и сооружений, не связанных и не зависящих между собой в производственно-технологическом процессе) помимо общей оценочной стоимости всех объектов должна быть определена и выделена оценочная стоимость каждого вида залога отдельно.

В связи с тем, что обеспечение в виде залога имущества на условиях «товары в обороте» характеризуется высоким риском его утраты, данный вид обеспечения принимается в исключительных случаях, как правило, в случаях предоставления кредитных средств заемщикам, имеющим положительную кредитную репутацию, долгое время обслуживающихся в Банке, корпоративным клиентам. Товар в обороте также может приниматься в качестве залога от предприятий, имеющих стабильное производство, либо от торговых предприятий, имеющих стабильный товарооборот.



Глава 3. Совершенствование кредитной политики ОАО «Бакай банк» с помощью эконометрических методов

3.1 Применение методики стресс-тестирования как инструмента моделирования кризисных ситуаций

Недавние и текущие события на мировых финансовых рынках, вызванные американским ипотечным кризисом, показали необходимость более строгого подхода банков к оценке имеющихся рисков. Одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости банка, является построение более адекватной оценки потерь в экстремальных условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая создаст предпосылки для эффективного контроля и управления рисками в период возможных кризисных ситуаций. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять, что может случиться, какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации.

Существует довольно много различных видов стресс-тестов, выделяются следующие их группы:

- Однофакторные стресс-тесты (анализ чувствительности). При проведении однофакторных тестов рассматривается влияние изменения одного из факторов риска на стоимость портфеля. Нередко такие тесты используются трейдерами, которые хотят понять, какое влияние на их позиции может оказать существенное изменение определенного фактора риска (например, изменение курса валют). Но проблема заключается в том, что при стрессовых ситуациях изменяются и остальные факторы риска, поэтому если рассматривать изменение только одного из них, то результаты могут получиться некорректными.

- Многофакторные стресс-тесты (анализ сценариев). В данном случае рассматривается изменение сразу нескольких факторов риска. Многофакторные стресс-тесты бывают различного типа. Наиболее распространенные из них основываются на исторических сценариях. Такие сценарии подразумевают рассмотрение изменений факторов риска, которые уже происходили в прошлом. Основным недостатком этого метода является то, что не учитываются характеристики рынка и институциональных структур, которые меняются со временем.

Трудности при использовании известных методов стресс-тестирования часто связаны с отсутствием или недостатком исторических данных о параметрах риска, по которым строятся их прогнозные значения для будущего кризиса. Прежде всего, это относится к оценке кредитного риска, для которого часто отсутствуют исторические данные для построения прогнозной оценки вероятности дефолтов или матрицы вероятностей переходов.

Кроме того, при стресс-тестировании обычно не рассматривается влияние риска ликвидности на величину потерь банка, в то время как отток привлеченных средств в период кризиса может оказывать значительное влияние на величину стоимости активов.

Рассмотрим методику оценки потерь банка в условиях кризиса с учетом влияния на эти потери риска ликвидности. Кроме того, при расчете кредитного риска используется модель матрицы вероятностей переходов, позволяющую выразить ее прогнозные значения через другие показатели, для которых имеется надежная информация по уже состоявшимся кризисам. И, наконец, рассмотрим эффект, влияющий на величину потерь банка, проявление которого наиболее характерно именно для кризисных условий, - это взаимодействие различных рисков.

1. Оценка потерь

Портфель активов банка включает в себя различные финансовые инструменты, которые подвергаются различным рискам. Под влиянием рисков изменяется (снижается) стоимость активов, что можно рассматривать как потери, которые приводят к сокращению капитала банка.

Для простоты рассмотрим лишь наиболее важную для нас ситуацию, когда портфель активов состоит только из кредитов. Для определенности будем рассматривать только корпоративные кредиты.

1.1. Потери за период кризиса

Считаем, что обеспечение сомовых и валютных кредитов предоставляется соответственно в сомах и иностранной валюте. Для простоты также считаем, что категория качества обеспечения всех кредитов равна 1.

1.2. Влияние отдельных рисков и их взаимодействие

Анализ чувствительности потерь к различным видам риска показывает, что под влиянием роста только кредитного риска или только риска обесценения обеспечения потери банка растут.

1.3. Многоступенчатый подход к оценке потерь

Строится следующая система оценки.

Весь период кризиса T разбивается на интервалы Дt, для которых можно использовать следующее ступенчатое приближение для изменения риск-факторов:

RF(t) = RF(tk), tk <t < tk+1,

RF(tk) = RF0 + k * дRF,

tk = k + Дt 1 - k - n,

Дt = T/n, дRF = ДRF/n.

где Rf0 - значение риск-фактора в момент начала кризиса (t = 0), ДRF - задаваемое сценарием изменение риск-фактора за период кризиса Т, n - число разбиений периода кризиса.

2. Моделирование транзитной стресс-матрицы

Для оценок совокупных потерь осталось определить матрицу вероятностей переходов (транзитная матрица, или матрица переходов).

Отметим, что построение такой матрицы с использованием исторических данных и статистического подхода представляет значительные трудности. Дело в том, что поскольку кризисные события являются довольно редким явлением, исторические данные по прошлым кризисам и статистические оценки, сделанные по этим данным, оказываются, вообще говоря, неприменимыми для будущего кризиса.

Таким образом, применение приведенной выше методики позволит филиалу Регионального банка в сложившейся ситуации более точно определить уровень кредитного риска, что позволит выполнить задачи и цели кредитной политики Банка - обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляя их преимущественно в реальный сектор экономики, удовлетворение возрастающей потребности населения, формирование качественного и доходного кредитного портфеля в сложной экономической ситуации.

3.2 Использование инновационных методов анализа данных с целью снижения кредитного риска

Для уменьшения риска при операциях кредитования физических лиц рассмотрим метод, основанный на применении технологии интеллектуального анализа данных. Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратиться в именно этот банк; чем больше клиентов обратиться в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности.

Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита. В последнее время для оценки риска кредитования заемщика в мировой практике широкое распространение получил скоринг. В Кыргызстане ему также уделяют должное внимание.

Сущность этого метода состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку, то есть баллы. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных.

На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран определил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Но эта модель как любая другая не идеальна и имеет ряд недостатков.

Основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень формализована, плохо адаптируема. Хорошая методика для оценки кредитоспособности система, должна отвечать реальному положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. В других станах наоборот - данное обстоятельство говорит о том, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо это малоценный специалист, а соответственно повышается вероятность просрочки в платежах.

Таким образом адаптировать модель просто крайне необходимо, как для разных периодов времени, так и для разных стран и даже для разных регионов страны.

Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран. То есть специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией должны быть высоко квалифицированными, и должны профессионально оценить текущую ситуацию на рынке. Результатом проделанной работы будет набор факторов с весовыми коэффициентами плюс некий порог (значение), преодолев который, человек, обратившийся за кредитом, считается способным погасить испрашиваемую ссуду плюс проценты. Полученные результаты являются по большей части субъективным мнением и, как правило, плохо подкреплены статистикой, то есть являются статистически необоснованные.

Как следствие, полученная модель не в полной мере отвечает текущей действительности.

Краеугольным камнем методики является качество исходных данных. От них напрямую зависит качество построенной модели. Чтобы обеспечить его, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

· выдвижение гипотезы - предположение о влиянии тех или иных факторов на исследуемую задачу. Данную задачу решают эксперты, полагаясь на свой опыт и знания. Результатом на данном этапе является список всех факторов;

· сбор и систематизация данных - представление данных в формализованном виде, подготовка данных в определенном виде (например, соблюдение упорядоченности по времени);

· подбор модели и тестирование - комбинирование различных механизмов анализа, оценка экспертами адекватности полученной модели. Возврат на предыдущие шаги при невозможности получения приемлемых результатов (например, проверка очередной гипотезы);

· использование приемлемой модели и ее совершенствование;

Именно с помощью такого подхода составлены анкеты - заявки на получение кредита. Экспертами в данной области были выявлены факторы, наиболее влияющие на результат. Эту информацию и заполняют в анкетах потенциальные заемщики. Помощь в проверке гипотез может оказать реализованный в Deductor факторный анализ. Данный инструмент выявляет значимость тех или иных факторов.

...