Теоретико-методичні аспекти управління кредитним потенціалом банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Теоретико-методичні аспекти управління кредитним потенціалом банку

Анастасія Юріївна Маслова

Олена Миколаївна Мусієнко

Постановка проблеми. Банк являє собою відкриту складну динамічну систему, яка залежить від багатьох активних елементів управління. Сьогодні українські банки функціонують в умовах ринкової невизначеності, ризику і посилення впливу макроекономічних чинників. За таких обставин питання ефективної роботи банку в умовах динамічного зовнішнього оточення спроможні вирішити ті установи банків, які мають чітко визначені місію і стратегію розвитку, конкретні тактичні орієнтири, націлені на розробку й упровадження ефективних управлінських рішень, здатних забезпечувати стійкий функціональний розвиток їхньої діяльності. Особливо значимим пріоритетом діяльності банків у сучасних умовах є діяльність на кредитному ринку, оскільки альтернативні напрями реалізації активних операцій на сьогодні не є актуальними і не мають попиту в бізнес-середовищі банків. А отже, особливої актуальності набуває питання управління кредитною діяльністю банку, яке слід розглядати як складну систему. Слід зазначити, що банківський сектор за своїм функціонально-економічним призначенням - найсуттєвіший учасник фінансового ринку, який має дієві важелі впливу на процес формування ресурсних потоків економічної системи в цілому. У свою чергу, розв'язання проблеми відповідності потреб реального сектору в кредитних ресурсах і можливостей банківського сектору їх задовольняти, що особливо важливо в сучасних умовах розвитку національної економіки, продукує проблему збалансованості строкової структури кредитного потенціалу банку. Тому виникає необхідність у розробленні комплексного науково-методичного підходу до оцінки результативності управління кредитним потенціалом банку.

Діяльність кредитного відділу значною мірою залежить від внутрішнього менеджменту банку, способів і методів управління. У дослідженнях сучасних науковців-економістів достатньо уваги приділяється лише окремим складовим системи управління кредитною діяльністю, які розглядаються ізольовано один від одного. Вибірковий характер висвітлення визначених елементів не відображає специфіки зв'язку між ними. Виходячи з цього, доцільно розглянути кожний з елементів управлінського блоку й визначити взаємозв'язки між ними.

Аналіз останніх досліджень. Різні аспекти організації кредитної діяльності знаходять відображення у працях таких вітчизняних та зарубіжних авторів: І.О. Бланка, О.В. Васюренка, В.Я. Вовк, В.М. Голуб, А.Б. Камінського, О.І. Лаврушина, В.Д. Лагутіна, Е. Морсмана, А.М. Мороза, Л.О. Примостки, Н.Г. Ревенко, І.Н. Рикової, П.С. Роуза, М.І. Савлука, В.А. Сидоренка та інших. Проте слід визнати, що зміна конкретних історичних подій та економічних умов зумовила перегляд основних засад ефективності організації кредитного процесу.

Метою статті є розроблення та обґрунтування теоретико-методичних аспектів управління кредитним потенціалом банку в контексті ефективного забезпечення використання і реалізації ресурсної складової в банківській діяльності.

Виклад основного матеріалу. Важливим аспектом банківської практики прийнято вважати управління кредитним портфелем банку. Одним із поширених підходів до визначення поняття «кредитний портфель банку» є трактування його як сукупності всіх позик, наданих банком із метою отримання доходу. Такої думки дотримуються автори Енциклопедії банківської справи в Україні [8, с. 312].

Л.О. Примостка аналогічно розглядає «кредитний портфель» як сукупність усіх кредитів, наданих банком для одержання доходів [11, с. 125]. При цьому автор виділяє основні показники, які характеризують кредитний портфель: дохідність і відповідний рівень ризику [12, с. 164-166].

О.В. Васюренко, В.Я. Вовк і А.М. Герасимович у наукових дослідженнях також доводять значимість підходу «дохід - ризик» в управлінні кредитним портфелем [1, с. 156; 3, с. 187; 9, с. 37]. Головна теза такого підходу полягає в тому, що при управлінні кредитним портфелем банк користується основним принципом - принципом пріоритетності мінімізації рівня ризику над дохідністю.

В.М. Голуб управління кредитним портфелем вважає доцільно звести до управління кредитним ризиком, аргументуючи такий підхід визначенням кредитного ризику як синергетичного чинника, що впливає на якість кредитного портфеля банку [6, с. 6]. З огляду на це можна констатувати, що у площині управління кредитним портфелем банку лежить ризик, при цьому вагоме місце у кредитній діяльності займають саме кредитні ризики. Ґрунтовність таких висновків підтверджується результатами досліджень О.В. Васюренка і В.Ю. Подчесової, які визначають «кредитний ризик» як «імовірнісні негативні зміни в стані функціонування банку в разі виникнення небажаних і, можливо, непередбачених подій під час здійснення кредитного процесу, пов'язаних із проявом конкурентної боротьби, які структуруються на події прямої або опосередкованої дії стосовно впливу на стан розвитку банку, що визначає наявність множинності різновидів кредитних ризиків» [4, с. 35].

Разом із тим важливо підкреслити, що банк - установа, яка активно розвивається і постійно нарощує обсяги кредитного портфеля. Тому, визначаючи кредитні горизонти на певні проміжки часу, слід ураховувати всі можливості оптимального і максимально ефективного використання банківських ресурсів, спрямованих на кредитування, що, насамперед, визначає необхідність розгляду такої характеристики динаміки кредитної діяльності, як кредитний потенціал банку. Обґрунтуванням саме такого визначення є результати дослідження В.І. Волохова, який пропонує враховувати при визначенні меж нарощення обсягів кредитних вкладень ресурсний потенціал банку як можливість збільшення ресурсної бази за умов дотримання оптимальності її структури [5, с. 46].

Підсилює значимість розгляду кредитного потенціалу в системі управління кредитною діяльністю банку зауваження російських учених І.Н. Рикової і Н.В. Фісенко щодо залежності обсягу коштів, які включають до процесу відтворення, від мобілізації тимчасово вільних ресурсів і перетворення їх у капітал [13, с. 2]. Тим самим автори визначають роль кредитного потенціалу банку в забезпеченні потреб економіки у грошових коштах.

Отже, можна стверджувати, що сутність кредитного потенціалу визначається наявними і перспективними можливостями банківських ресурсів, спрямованими, перш за все, на збільшення обсягу наявного кредитного портфеля.

Поряд із цим, слід ураховувати той факт, що зростання масштабів кредитування означає не тільки збільшення дохідності банку, а й загрозу виникнення додаткових кредитних ризиків.

Визначена О.В. Васюренком і В.Ю. Подчесовою [2, с. 32-33; 10, с. 7] функціональна залежність між обсягом наданих кредитів і величиною кредитного ризику свідчить про те, що кредитний ризик змінюється протягом усього процесу кредитування.

Структурну взаємозалежність основних компонент системи управління кредитною діяльністю (кредитний потенціал, кредитний портфель, кредитний ризик) подано на рис.

Структура взаємозв'язків певних елементів відображає логічну послідовність дій при організації кредитної діяльності банку.

Домінуючим напрямом діяльності сучасних установ банків як активних посередників на ринку фінансових послуг є акумулювання і координація значної частини ресурсних потоків країни.

Переважаючим моментом цього процесу є визначення доцільності реалізації кредитних операцій банків з урахуванням наявного ресурсного забезпечення. Узгодженість трансформації ресурсів дозволяє визначити як рівень загального прибутку, оскільки саме кредитні операції мають найбільшу питому вагу у структурі активів, так і доцільні межі управління кредитною діяльністю, базуючись на особливостях комплексного менеджменту активів і пасивів банку.

З урахуванням вищезазначеного базовим елементом процесу управління кредитною діяльністю банку є кредитний потенціал, до складу якого входять реальні та потенційно можливі кредитні ресурси. Саме від ефективності формування та використання кредитного потенціалу залежить якість кредитного портфеля банку, а отже, і загальний рівень ризиковості кредитних операцій і прибутковості кредитної діяльності в цілому. Це обґрунтовує пріоритетну взаємозалежність джерел фінансування кредитних операцій і першочергове значення кредитного потенціалу в процесі формування прибутку банку від кредитної діяльності.

Отже, слід зазначити, що всі складові системи управління кредитною діяльністю (кредитний потенціал, кредитний портфель, кредитний ризик) перебувають у тісній взаємозалежності та доповнюють один одного, підсилюючи при цьому ефективність кредитної діяльності банку. Вибуття будь-якої ланки спричинить порушення цілісності кредитного процесу, що призведе до виникнення непередбачених ситуацій, зменшення надійності кредитних відносин. Разом із тим недостатня розвиненість будь-якого елементу досліджуваної системи також негативно вплине на кредитну діяльність банку, а саме: знизить його конкурентоспроможність і прибутковість, зменшить обсяги кредитних операцій, уповільнить процес розширення асортименту кредитних продуктів і послуг тощо.

Управлінська складова - завершальна в системі кредитування й особливо важлива, оскільки ефективність управління кредитним процесом банку має тісний зв'язок з ефективною діяльністю банку. Банки з метою створення системи оперативного управління, передусім, орієнтуються на збільшення продажу кредитних продуктів і послуг, що, у свою чергу, досягається за допомогою основних ланок управління процесом кредитування: управління кредитним потенціалом, кредитним портфелем, кредитним ризиком.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. Місце кредитного потенціалу в управлінні кредитною діяльністю банку

Примітка. Запропоновано авторами

Вагоме місце, на наш погляд, серед складових зазначеної системи управління посідає управління кредитним потенціалом банку.

Сьогодні банки України управляють не лише наявними кредитними ресурсами, а й намагаються ефективно використовувати свої потенційні можливості, освоюючи нові сегменти кредитного ринку, тому вміле управління кредитним потенціалом у сучасних економічних умовах набуває особливо актуального значення.

При визначенні характеристики кредитної діяльності банків у контексті реалізації кредитного потенціалу слід виділити необхідність урахування особливостей кредитної діяльності як банківського сектору в цілому, так і в розрізі конкретних банків зокрема. Аналіз сучасного стану банківського сектору України в загальній кредитній активності вітчизняних банків зосереджується на визначенні питомої ваги кредитних операцій у структурі активів. Це, у свою чергу, дасть можливість визначити пріоритети розміщення сформованих ресурсів банків та основну динаміку коливання результуючих компонент розміщення кредитного потенціалу банків у цілому.

Здійснення активних операцій повинно бути виваженим і забезпечувати максимальне отримання прибутку.

Саме тому аналіз активів банків відіграє важливу роль в їхній діяльності (табл. 1).

Таблиця 1. Структура активів банківського сектору України, млн грн

Примітка. Побудовано авторами за даними [7].

Ефективне здійснення активних операцій за економічним значенням повинно забезпечувати оптимальне співвідношення між ризиком і прибутковістю кредитної діяльності банку. Саме тому аналіз структури активів банку й визначає основні напрями розміщення ресурсної бази.

З табл. 1 видно, що основну частку в структурі активів банків України займають кредитні операції, інші статті відповідають порівняно незначним часткам у сукупних активах, найменшу питому вагу серед дохідних активних операцій банку мають вкладення в цінні папери.

Слід зазначити, що в період розгортання фінансової кризи відчутно збільшувалися резерви під активні операції банків, більшу частку яких займають резерви на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями. Проте такі тенденції не характерні в умовах сучасного розвитку національної економіки (див. табл. 1).

На фоні загальної зміни активів банку відбуваються відповідні зміни у кредитних операціях. У цілому значна питома вага кредитів у структурі активів може свідчити про пріоритетність розміщення банками своїх ресурсів у високодохідну кредитну діяльність, яка має високий ступінь ризику.

Слід відмітити, що обсяги кредитної діяльності банків значно зменшилися в періоді, який аналізується, що обумовлювалося низкою вагомих причин:

поширенням наслідків світової фінансово-економічної кризи в розрізі банківського сектору України;

прийняттям Національним банком України нормативних документів щодо запобігання наслідкам фінансової кризи шляхом обмеження кредитної активності банків;

скороченням ресурсної бази внаслідок ускладнення доступу до зовнішніх ринків капіталу та значного відпливу коштів із поточних і депозитних рахунків клієнтів;

зростанням обсягів заборгованості за проблемними кредитами;

погіршенням фінансового стану підприємств унаслідок зменшення попиту на вітчизняну продукцію і значного зниження платоспроможності фізичних осіб.

Посткризовий період характеризувався поступовим відновленням банківського кредитування і незначним пожвавленням темпів зростання активів українських банків порівняно з періодом кризи. Проте операційне кредитне середовище банків залишається нестабільним, що пояснюється, перш за все, надлишком ресурсної бази банків за стриманого обсягу кредитних потоків, що доводить визначену тенденцію банківського кредитування за основними секторами економіки в розрізі зазначених періодів (табл. 2).

Таблиця 2. Структура кредитного портфеля банків у розрізі секторів економіки за 2002-2013 роки, млн грн

Примітка. Побудовано авторами за даними [7].

Аналізуючи дані табл. 2, слід відзначити майже однаковий темп зростання кредитів за основними двома галузями: нефінансовими корпораціями і домашніми господарствами. З табл. 2 видно, що період початку 2008 року - першої половини 2009-го відзначався різкою зміною пріоритетів банківського кредитування. Це пов'язано, передусім, з негативним проявом наслідків фінансової кризи, проекція яких, насамперед, відобразилася на банківському кредитному ринку. І основними заходами при реалізації кредитної політики банків стало різке зниження не тільки обсягів кредитів, а й відчутний перерозподіл галузей кредитування.

Аналіз особливостей проведення кредитної політики групою вітчизняних банків дав можливість установити певні закономірності процесу управління кредитним потенціалом у банках України, які представлено в табл. 3.

Таблиця 3. Основні проблеми управління кредитним потенціалом банку і причини їх виникнення

Таким чином, головна проблема ефективності управління кредитним потенціалом - невідповідність між терміновою структурою депозитів і кредитів. Узагальнюючи основні напрями кредитної діяльності досліджуваних банків, слід зауважити, що існує тенденція розвитку тільки тих кредитних програм, які передбачають прийнятний рівень ризиків і мінімальні вимоги до їхнього забезпечення. Вітчизняні банки віддають перевагу здебільшого кредитуванню за такими галузями, як сфера виробництва, роздрібна та оптова торгівля, харчова промисловість, споживче кредитування, що не відповідає сучасним вимогам диверсифікації кредитних ризиків. Відповідно до цього постає необхідність у комплексній кількісній оцінці процесу реалізації кредитного потенціалу з використанням сучасних методів математичного моделювання, який найоптимальніше оцінює загальний рівень ефективності процесу управління, що є напрямом дальших досліджень.

Список використаної літератури

кредитний банк актив

1. Аналіз банківської діяльності: підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко; за ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2004. - 600 с.

2. Васюренко О. Ціна кредитних ресурсів як ключова складова системи управління кредитним ризиком / О. Васюренко, В. Подчесова // Банківська справа. - 2008. - № 1. - С. 28-34.

3. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: посібник / О.В. Васюренко. - К.: Вид. центр «Академія», 2001. - 301 с. - (Альма-матер).

4. Васюренко О.В. Інструментарій аналізу в системі кредитного ризик-менеджменту: монографія / О.В. Васюренко, В.Ю. Подчесова. - К.: УБС НБУ, 2010. - 191 с.

5. Волохов В. Структура зобов'язань комерційних банків як фактор ефективності їх кредитних операцій / В. Волохов // Вісник Національного банку України. - 2002. - № 8. - С. 45-47.

6. Голуб В.М. Управління кредитним портфелем комерційного банку: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: 08.04.01 / Голуб Владислав Миколайович; Київ. нац. екон. ун-т. - К., 2004. - 19 с.

7. Дані фінансової звітності банків України [Електронний ресурс ] // Офіційний сайт Національного банку України. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=74208.

8. Енциклопедія банківської справи України / редкол.: В. С. Стельмах (голова) та ін. - К.: Молодь; Ін Юре, 2001. - 680 с.

9. Пасічник І. Розробка аналітичного інструментарію оцінки ефективності кредитної політики банку / І. Пасічник, В. Вовк // Вісник Національного банку України. - 2008. - № 1. - С. 36-39.

10. Подчесова В.Ю. Управління кредитним ризиком банку: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.08 - Гроші, фінанси і кредит / Подчесова Валерія Юріївна. - Суми: ДВНЗ «Укр. акад. банк. справи НБУ», 2009. - 19 с.

11. Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління / Л.О. Примостка // Фінанси України. - 2004. - № 8. - С. 118-125.

12. Примостка Л.О. Сучасний стан та тенденції банківського кредитування / Л.О. Примостка // Фінанси, облік і аудит: зб. наук. пр. / відп. ред. А.М. Мороз. - К.: КНЕУ, 2010. - Вип. 15. - С. 163-170.

13. Рыкова И.Н. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе / И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко // Финансы и кредит. - 2006. - № 33 (237). - С. 2-7.

Размещено на Allbest.ru