Особенности банковского регулирования и надзора Банка России в 2015 – 2016 гг.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Особенности банковского регулирования и надзора Банка России в 2015 - 2016 гг.

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

* предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

* защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

* не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

* способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

В последнее время в России отдельные банковские операции (в первую очередь с корпоративными ценными бумагами) переходят под контроль другого государственного органа - Федеральной комиссии по ценным бумагам (ФКЦБ).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор».

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

В 2016 г. Банком России была проведена значительная работа в области банковского регулирования. К наиболее значимым изменениям и достижениям в этой сфере следует отнести:

- высшую оценку российского регулирования банковских рисков на соответствие стандартам Базельского комитета, впервые полученную по программе RCAP;

- в целом успешное прохождение очередной оценки на соответствие базельским принципам основополагающего банковского надзора по программе FSAP;

- подготовку российского банковского сектора к введению пропорционального регулирования;

- разработку пруденциальных подходов, направленных на недопущение схемного формирования капитала;

- подготовку к переходу на новый механизм финансового оздоровления;

- подготовку и внедрение норматива Н25 - максимального риска на связанных с банком лиц

В рамках регулятивных мер, принятых Банком России в 2014 - 2015 гг., в целях поддержания устойчивости российского банковского сектора в условиях нестабильности на финансовых рынках и роста курсов иностранных валют кредитным организациям было предоставлено право в I квартале 2016 г. осуществлять пересчет активов, номинированных в пяти иностранных валютах1, в целях расчета двух обязательных нормативов: норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) по курсам указанных иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России на 1 января 2016 г.

Указанные меры носили временный характер и были отменены после адаптации банковского сектора к работе в условиях плавающего курса рубля. С 1 января 2016 г. были также отменены льготные подходы к оценке кредитного риска в отношении ссуд, реструктурированных после этой даты. Вместе с тем решения кредитных организаций, принятые до 1 января 2016 г., будут действовать вплоть до момента погашения ссуд, если отсутствуют обстоятельства, требующие в соответствии с нормативными актами Банка России изменения (ухудшения) оценки качества обслуживания долга (например, очередная реструктуризация ссуды, предоставление ссуды на погашение долга по ранее предоставленной ссуде, наличие просроченной задолженности).

Регулирование обязательных нормативов

В 2016 г. завершена разработка методики расчета норматива Н25 (максимального риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) в части приведения критерия для определения связанности лиц с банком в соответствие с законодательством, а также установлена поэтапность расчета этого норматива в отношении связанных с кредитной организацией лиц, деятельность которых признается полностью «прозрачной» и подтверждается наличием кредитного рейтинга, ве- личиной уплаченных налогов и др. Задолженность таких лиц перед банком будет включаться в расчет норматива Н25:

- с коэффициентом 20% в течение 2017 года;

- с коэффициентом 50% в течение 2018 года.

Кроме того, в рамках реализации статьи 64 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» выпущено указание Банка России, определившее признаки возможной связанности лица (лиц) с кредитной организацией в целях принятия мотивированного решения Комитетом банковского надзора Банка России для целей расчета норматива Н25. Проект базируется на практике применения Банком России Международных стандартов финансовой отчетности при осуществлении надзора за кредитными организациями и, одновременно, с учетом надзорной практики, относит к признакам возможной связанности кредитование компаний, имеющих признаки отсутствия реальной деятельности, а также те случаи, когда структура собственности заемщиков непрозрачна, но между кредитной организацией и заемщиками прослеживается устойчивая экономическая и административная связь, влияющая существенным образом на финансовую устойчивость кредитной организации, и при этом кредитная организация не раскрывает Банку России природу и характер своих взаимоотношений с такими заемщиками. Например, признаки связанности, определенные в проекте, будут применяться в отношении так называемых «технических» компаний, не ведущих реальной деятельности, создаваемых кредитными организациями и их собственниками для проведения «схемных» операций.

Изменения в пруденциальном регулировании достаточности капитала банков на покрытие рисков

В целях дополнительного покрытия капиталом валютных рисков банковского сектора и снижения зависимости показателей его деятельности от волатильности валют в рамках расчета нормативов достаточности капитала банков с 1 мая 2016 г. вступили в силу требования по применению повышенных коэффициентов риска по кредитам юридическим лицам и сделкам с ценными бумагами в иностранной валюте (110%, 130% и 150% в зависимости от вида сделки/объекта вложений/качества депозитария, удостоверяющего права на ценные бумаги).

В июле 2016 г. в Инструкции № 139-И был восстановлен повышенный коэффициент риска 110% в отношении необеспеченных потребительских ссуд, выданных после 1 августа 2016 г. в российских рублях, с величиной полной стоимости кредита (ПСК) от 25 до 35%.

Во втором полугодии 2016 г. были разработаны следующие изменения в пруденциальном регулировании:

- установлен механизм включения величины кредитного риска, определяемого с использованием подхода на основе внутренних рейтингов, в расчет нормативов достаточности капитала банка;

- введен порядок включения клиринговых сертификатов участия в расчет обязательных нормативов банков в связи с тем, что КСУ являются инновационным инструментом и не подпадают под существующую классификацию активов согласно «всеобъемлющему» подходу Базеля II к учету инструментов снижения кредитного риска;

- пересмотрены критерии для применения пониженного коэффициента риска 75% в отношении требований к субъектам малого бизнеса:

а) увеличена максимальная сумма требований к одному заемщику (группе связанных заемщиков), являющемуся субъектом малого бизнеса, с 50 млн. руб. до 70 млн. руб.;

б) отменен критерий дробности кредитного портфеля субъектов малого предпринимательства с 0,2% от общей величины ссуд субъектам малого предпринимательства, удовлетворяющим условиям применения коэффициента риска 75%, с одновременным введением нового количественного ограничения на величину ссуды, к которой может при- меняться данный коэффициент, а именно 0,5% от величины собственных средств (капитала) банка.

Введение пропорционального регулирования

Особое внимание Банк России уделяет балансу регулятивных изменений, их общему влиянию на достаточность капитала кредитных организаций и возможности наращивать кредитование экономики. Ключевым аспектом текущей работы является внедрение принципа пропорциональности в банковском регулировании. В дополнение к существующей дифференциации пруденциального регулирования по видам кредитных организаций Банк России обсуждает с банковским сообществом возможность введения регулирования, пропорционального сложности и уровню риска совершаемых банковских операций. Представляется целесообразным упростить регулирование для небольших банков с ограниченным перечнем операций, дав им возможность включать привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещать денежные средства физическим лицам, являющимся гражданами Российской Федерации, либо иностранными гражданами, или лицами без гражданства, пребывающими (проживающими) в Российской Федерации, субъектам малого и среднего предпринимательства, российским кредитным организациям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям в случаях, когда они соответствуют условиям отнесения к малым или средним предприятиям, а также в отдельных случаях - юридическим лицам, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Введение пропорционального регулирования предусматривает переходный период до двух лет (предполагаемый график внедрения):

- вступление в силу закона в 2017 г.;

- вступление в силу норм о повышении размера уставного капитала с 1 января 2018 г.;

- проведение процедур, связанных с изменением размера капитала или получением другого вида банковской лицензии или статуса до 1 января 2019 года

Законопроект о пропорциональном регулировании в банковской сфере, содержащий указанные выше предложения, внесен на рассмотрение в Государственную Думу 28 декабря 2016 года.

Регулирование банковских холдингов

В настоящее время Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, вместе с тем он пока обладает ограниченными полномочиями в отношении банковских холдингов и кредитных организаций, имеющих одних и тех же собственников (так называемых «параллельных» банков). Эти полномочия заключаются в получении от банковских холдингов отчетности и иной информации об их деятельности. Эта информация используется Банком России в целях анализа деятельности кредитных организаций - участников банковских холдингов. Следует отметить, что до настоящего времени Банку России не предоставлены права устанавливать для банковских холдингов обязательные нормативы и требования к системам управления рисками и капиталом, требования к деловой репутации и квалификации членов советов директоров (наблюдательного совета) и руководителей головной организации банковского холдинга; применять корректирующие меры к головной организации или участникам банковского холдинга в случае нарушения ими нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банковских холдингов. Для решения данной проблемы требуется внесение существенных изменений в федеральное законодательство. В ходе проведения этой работы в июле 2016 г. Банком России был подготовлен и опубликован консультативный доклад «О совершенствовании регулирования деятельности банковских групп, банковских холдингов и иных объединений юридических лиц с участием финансовых организаций». В докладе банковскому сообществу были впервые представлены предложения по внесению изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которые позволят Банку России осуществлять эффективный надзор за кредитными организациями - участниками банковских холдингов и, соответственно, консолидированный надзор за объединениями юридических лиц с участием кредитных организаций. Эти законодательные инициативы в случае их реализации позволят сделать надзорный инструментарий Банка России более эффективным, а банковский сектор - финансово устойчивым. В настоящее время Банк России провел анализ откликов участников финансового рынка на консультативный доклад для дальнейшей доработки законопроектов. Следует отметить, что предложения по совершенствованию законодательства в области регулирования деятельности банковских холдингов оцениваются участниками финансового рынка как весьма своевременные.

Регулирование аудиторской деятельности

Банк России принимает участие в работе над законопроектом, вносящим изменения в статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «Об аудиторской деятельности», направленные на повышение эффективности работы Банка России как надзорного органа и качества аудиторских услуг, предоставляемых общественно значимым финансовым организациям. Данный законопроект был принят в первом чтении Государственной Думой в мае 2016 года. Одновременно в рамках подготовки законопроекта ко второму чтению Государственной Думой Банк России подготовил и направил в Минфин России предложения в части передачи Банку России полномочий по регулированию и надзору в области аудиторской деятельности. Указанные предложения, в частности, предусматривают введение специализированного квалификационного аттестата для аудиторов по видам поднадзорных Банку России организаций, передачу Банку России полномочий по осуществлению плановых внешних проверок качества работы аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит отчетности поднадзорных Банку России организаций, полномочий по ведению реестров аудиторов и аудиторских организаций, имеющих право на проведение указанного аудита, а также внесение изменений в законодательство в части установления ответственности внешних аудиторов за достоверность выданных ими заключений. Реализация указанных инициатив, как ожидается, должна привести к повышению качества аудиторских услуг, предоставляемых участниками финансового рынка, что будет способствовать стабильному развитию российской экономики в целом.

Взаимодействие Банка России с кредитными организациями через «личные кабинеты»

банк кредитный надзор регулирование

В целях ускорения и упрощения доставки документов кредитным организациям от Банка России, передачи кредитными организациями в Банк России отчетности, документов (информации), обращений о предоставлении разъяснений по применению нормативных актов Банка России, в том числе в случаях удаленности кредитной организации от территориального учреждения Банка России, а также однозначного разрешения вопроса с установлением момента доставки предписаний Банка России, которыми вводятся меры надзорного реагирования в отношении кредитных организаций, Банк России совместно с Минфином России проводит работу по внесению изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», позволяющих Банку России осуществлять взаимодействие с кредитными организациями через личный кабинет кредитной организации, созданный на официальном сайте Банка России в сети Интернет. В декабре 2016 г. данный законопроект внесен Правительством Российской Федерации на рассмотрение в Государственную Думу.

Регулирование рисков ипотечного кредитования

Банк России участвует в реализации государственной программы «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.2014 № 323. В частности, в рамках проекта «Повышение доступности ипотечного кредитования для граждан России», разработанного по направлению «Ипотека и арендное жилье» указанной программы, Минфином подготовлены законодательные поправки в части внедрения стандартов ОЭСР по раскрытию информации об условиях кредитов в сфере ипотечного жилищного кредитования, в том числе разработаны стандартные формы кредитного договора, обеспеченного ипотекой. Внедрение стандартов ОЭСР по раскрытию информации по ипотечным кредитам позволит населению лучше ориентироваться в существующем спектре ипотечных программ и своевременно получать раскрываемую банками информацию о возможных рисках и последствиях для физического лица в случае неисполнения обязательств по кредитному договору. Кроме того, для целей расчета нормативов достаточности капитала банков в октябре 2016 г. Банк России установил пониженный коэффициент риска 20% по вложениям в облигации АО «АИЖК», номинированным и фондированным в рублях, а также вложениям в облигации с ипотечным покрытием, номинированным и фондированным в рублях, в части, обеспеченной номинированным в рублях поручительством АО «АИЖК». В настоящее время ожидается заключение БКБН относительно допустимости применения этого льготного коэффициента риска к обязательствам АИЖК, с учетом которого он может быть пересмотрен.

Совершенствование надзорной оценки деятельности банков

В течение 2016 г. продолжилось совершенствование подходов к надзорной оценке деятельности банков, осуществляемой в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». Данная методика была дополнена двумя новыми критериями, характеризующими риск концентрации и процентный риск. Первая оценка показателя процентного риска была осуществлена по состоянию на 1 октября 2016 года.

Первая оценка показателя риска концентрации для банков, размер активов которых составляет 500 млрд. руб. и более, будет осуществлена по состоянию на 1 апреля 2017 г., а для банков, размер активов которых составляет менее 500 млрд. руб., - по состоянию на 1 октября 2017 г. Начало оценки показателя риска концентрации увязано со сроками вступления в силу новой формы отчетности 0409120 «Данные о риске концентрации», предназначенной для сбора сведений об уровне риска концентрации банков в разрезе видов экономической деятельности контрагентов, географических зон, видов инструментов и отдельных источников ликвидности, а также об имеющихся у банков процедурах по управлению и контролю за данным видом риска. Вступление в силу указанной формы отчетности запланировано:

- для банков, размер активов которых составляет 500 млрд. руб. и более, с 1 января 2017 г.;

- для банков, размер активов которых составляет менее 500 млрд. руб., с 1 июля 2017 года.

Список литературы

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (с изменениями от 03.07.2016г.). СПС «Консультант Плюс». 2017.

2. Федеральный Закон «Об аудиторской деятельности» №307от 30.12.2008. СПС «Консультант Плюс». 2017.

3. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / под ред. Е.И. Кузнецова. М.: ЮНИТИ. 2013. 567 c.

4. Поздышев В. А. Банковское регулирование в 2016г.: изменения и перспективы // Актуальная тема. №1. 2017. с. 9 - 14.

Размещено на Allbest.ru