Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Омский государственный университет путей сообщения»

(ОмГУПС (ОмИИТ))

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

Допущено к защите:

Заведующий кафедрой «ФКБУиА»

______________ Т.Б Кувалдина

Типы коммерческих банков и особенности их функционирования

Курсовая работа

Студентка гр.54Ф

А.Ю Андрющенко

Научный руководитель

Доцент кафедры «ФКБУиА»

Н.Л Полтораднева



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Сущность коммерческого банка и его особенности

1.1 Понятие коммерческого банка

1.2 Типы коммерческих банков и особенности их функционирования

2. Анализ особенностей функционирования Альфа-Банка как управленческого банка

2.1 Анализ типов коммерческого банка (Альфа-Банк)

2.2 Анализ особенностей функционирования Альфа-Банка как управленческого банка

Заключение

Библиографический список



ВВЕДЕНИЕ

Данная тема исследования: «Типы коммерческих банков и особенности их функционирования» является актуальной в наше время. Коммерческие банки сегодня играют главную и неотъемлемую роль в жизни государства и экономики в целом. Коммерческие банки являются составляющей частью банковской системы, а банковские системы характеризуются стабилизацией и умеренным развитием после кризисов.

Также коммерческие банки выполняют различные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, которые осуществляют кредитные, расчетные, вкладные и иные операции.

Актуальность данной темы объясняется и тем, что коммерческие банки мобилизуют временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов и с их помощью помогают народному хозяйству в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в кредитах. От деятельности коммерческих банков зависит вся экономика в целом.

Данная тема важна для экономики нашей страны, т.к коммерческие банки являются организацией, которые выдают кредиты и выполняют различные операции. И всё это необходимо населению. Коммерческие банки взаимосвязаны с банковской системой.

В данной курсовой работе коммерческий банк рассмотрен с точек зрения различных мнений авторов, которые коммерческий банк классифицируют и рассматривают по-разному.

Целью данной работы является: рассмотрение типов коммерческих банков и особенностей их функционирования.

Для выявления данной цели, необходимо решить следующие задачи: рассмотреть понятие коммерческого банка; изучить типы коммерческих банков и особенности их функционирования; проанализировать типы коммерческого банка (Альфа-Банк); сделать анализ особенностей функционирования Альфа-Банка как управленческого банка.

Объектом данной работы является: коммерческие банки.

Предметом данной работы является: коммерческий банк Альфа-Банк.

Методы исследования: при написании данной курсовой работы использовались справочная литература, учебная литература, статьи известных экономистов и отечественных и зарубежных специалистов, интернет - ресурсы для рассмотрения типов коммерческих банков и особенностей их функционирования.



Глава 1. Сущность коммерческого банка и его особенности

1.1 Понятие коммерческого банка

«Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: кредиты на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и материалов, на выплату заработной платы и.т.д Сроки кредитов постепенно удлинялись, возникло инвестиционное кредитование, вложения в ценные бумаги. Таким образом, термин «коммерческий банк» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. И в настоящее время он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [33]».

«Первые коммерческие банки появились в России в середине 18 века, предшественницей которых считают Монетную канцелярию, основанную в Санкт-Петербурге в 1733 году и предназначенную для выдачи ссуд населению под залог золота и серебра.

Первые коммерческие банки:

1. Дворянский банк (1754 год).

2. Государственный заёмный банк (1786 год).

3. Астраханский банк (1764 год) [9, с. 230 ? 231]».

«Банки являются ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы. В развитых странах с рыночной экономикой в кредитную систему наряду с традиционными банковскими учреждениями обычно включают и другие кредитно-финансовые организации, обеспечивающие финансовое посредничество, это такие как: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, финансовые компании. Банки и специальные кредитно-финансовые институты относятся к категории финансовых посредников. Финансовых посредников отличает от финансовых субъектов (брокеров и дилеров) двойной обмен долговыми обязательствами: они продают собственные долговые обязательства (депозиты, облигации, страховые полисы) и на вырученные от их продажи средства приобретают долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими субъектами [32]».

По мнению Т.Е Гварлиани, Е.А Быкова, Е.В Мостовой: «Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Такая трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности. Коммерческие банки представляют собой многофункциональные учреждения, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов, расчетов [4, с. 224]».

Г.П Журавлёва даёт следующее мнение и из этого мнения следует, что основное назначение банка заключается в посредничестве и перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Она считает, что характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом и состоит «коммерческая» основа их существования в условиях рыночной экономики). «Коммерческие банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны и являются в настоящее время основным звеном кредитной системы России. Эти банки имеют универсальный характер. Их называют «финансовыми супермаркетами», так как они осуществляют банковские операции в самом широком диапазоне и выполняют при наличии лицензии Банка России максимально возможное число видов кредитных сделок. При этом коммерческие банки в отличие от всех других кредитных организаций полностью берут на себя риск, связанный с изменением рыночной конъюнктуры [7, с.337 ? 338]».

Г.Н Белоглазова в своей научной работе считает, что коммерческий банк является основным звеном банковской системы России. Современная банковская система России включает в себя: Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Она выделяет второй и нижний уровень банковской системы коммерческих банков. Все банки второго уровня ориентируются в своей работе на установленные Банком России по уровню капитала, созданию резервов. Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в том, что согласно законодательству, основной целью деятельности банков и кредитных организаций в Российской Федерации является получение прибыли. Во многих странах наряду с коммерческими существуют и некоммерческие кредитные организации, например кооперативные банки, которые не преследуют цели получения прибыли, а создаются для удовлетворения потребностей своих участников в финансовых услугах. Посредничество в кредите и инвестировании могут осуществлять и государственные банки, также не ставящие своей главной целью получение прибыли [1, с.17 ? 20].

А.С Нешитой и М.Ф Шкляр считают, что целью коммерческого банка является пучение прибыли. В современной экономической литературе авторы трактуют понятие «коммерческий банк» по-разному. Так, например А.С Нешитой считает, что коммерческий банк - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. По его мнению: «организационная структура коммерческого банка определяется прежде всего организационно - правовой формой собственности и находит свое отражение в уставе банка» [14, с.558].

По мнению М.Ф Шкляра, в коммерческих банках и кредитных кооперативах по-разному происходит распределение прибыли. По его мнению, в акционерных коммерческих банках прибыль распределяется путем выплаты дивидендов акционерам, а в кредитных кооперативах распределение прибыли происходит иначе. В большинстве случаев она отчисляется в резервный фонд и фонд производственного кредитования членов. Также он считает, что кредитные кооперативы и коммерческие банки отличаются масштабом деятельности. Как правило, в коммерческих банках он более обширнее [22, с. 39 ? 40].

«Коммерческим банком является учреждение, которое осуществляет на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено законами. Коммерческие банки являются старейшими кредитными учреждениями, выполняющими большинство финансовых операций и услуг, известных в практике делового предпринимательства. Сеть коммерческих банков наиболее развитых государств состоит из юридически самостоятельных учреждений, а также отделений, филиалов и дочерних банковских структур. Обычно она не только охватывает всю страну от ведущих деловых центров до самых отдаленных ее уголков, но и выходит далеко за пределы государства. Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом [34]».

«Коммерческий банк - это кредитное учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами, нужно сначала собрать временно свободные денежные средства [30]».

Ю.В Морозов и В.Т Гришина в своей работе утверждают, что современный коммерческий банк представляет собой универсальный многофункциональный кредитно-финансовый комплекс с множеством операций и услуг более двухсот наименований [13, с.123].

Е.Б Тютюкина выдвинула мнение о том, что выдавая обеспеченные кредиты (кредиты под залог), коммерческий банк, во-первых, рассчитывает на способность организации ? заемщика генерировать денежные потоки для обслуживания задолженности, во-вторых, имеет залоговую стоимость гарантии в случае ее некредитоспособности, поскольку выдаваемая сумма кредита, как правило, меньше суммы залога, способного обеспечивать не только возврат основной суммы долга, но и процентов по нему [20, с.318].

По мнению Е.В Кириченко следует, что если новое заимствование приносит организации рост уровня эффекта финансового рычага, то оно выгодно для предприятия. Она считает, что при этом необходимо контролировать состояние дифференциала. «Задолженность организации коммерческому банку - это и не благо и не зло, но это его финансовый риск [11, с.264 ? 265]».

«Коммерческий статус дает банку самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, определении уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли и решении многих других вопросов. В нашей стране коммерческие банки стали создаваться в период формирования основ рыночной экономики. До 1990 года они были немногочисленны и функционировали параллельно с государственными специализированными банками. Принятые в 1990 году законы о банках ликвидировали систему государственных специализированных банков, вместо них была создана сеть коммерческих банков. Все функционирующие коммерческие банки могут быть классифицированы по нескольким признакам: по форме собственности, по страновой принадлежности капитала, по территориальному признаку, по организационно-правовой форме, по степени независимости, по происхождению, по характеру деятельности, по масштабу деятельности. Основной деятельностью коммерческого банка является формирование его собственных средств и осуществление активных операций. Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких (средних). Банки, принадлежащие к ряду крупных, ? это в основном банки, созданные на базе на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны. Немаловажную роль играют коммерческие банки в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий [32]».

В словаре Р.П Толмачёвой даётся следующее определение «коммерческого банка»: «Коммерческий банк - это деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е вкладчикам и заёмщикам. Прибыль извлекается за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства [19, с.41]».

«Коммерческий банк, в разрезе кредитной политики представляет собой портфель доходных активов, главным образом ссуд. Управление кредитным портфелем подвержено неожиданным изменениям ставки процентам, потоков депозитов или платежеспособности заемщика. Незнание, какими они будут, порождает процентный риск, риск ликвидности и кредитный риск [17, с.72]».

По мнению С.П Чернявского следует, что банки являются важнейшими финансовыми посредниками, которые обеспечивают денежными ресурсами частный бизнес, весь комплекс внешнеэкономических связей между странами, правительства многих государств для покрытия дефицитов бюджета и платежного баланса [21].

Е.Ф Жуков выделяет следующее определение «коммерческого банка»: «Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения». Он считает, что свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг [6, с.301].

«Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции [31]».

Из вышеперечисленных определений следует, что коммерческий банк представляет собой сложное понятие в экономической системе.

«Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений) [35]».

П.П Ковалёв считает, что на коммерческий банк воздействует большое количество внешних и внутренних факторов, которые резко реагируют на управленческие решения и одновременно могут изменяться, внешняя среда характеризуется высокой степенью турбулентности и следовательно, среду данной организации можно характеризовать как сложную и нестабильную [12, с.86].

Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов выделяют следующие принципы кредитования коммерческих банков:

1. Срочность - это когда кредиты выдают на определённый срок.

2. Платность - это когда банки предоставляют деньги за определённый процент.

3. Возвратность - это когда кредит должен быть возвращён вовремя.

Они выделяют пассивные, активные и нетрадиционные операции коммерческих банков:

1. Пассивные операции коммерческих банков - представляют собой операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов: собственные средства банка (уставный капитал, фонды (резервные фонды, специальные фонды, специальные страховые фонды), обычно составляют 10 - 15% всех пассивов, и привлечённые средства (их доля составляет около 85 - 90% пассивов).

2. Активные операции коммерческих банков - представляют собой использование от своего имени привлечённых и собственных средств для получения дохода. Основные виды активных операций:

? предоставление кредитов.

? инвестирование.

? операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счёт.

? нетрадиционные операции коммерческих банков.

Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли.

3. Нетрадиционные операции коммерческих банков - это такие операции, которые могут выполнять и другие внебанковские организации:

? рассчетно-кассовое обслуживание клиентов.

? трастовые операции.

? лизинговые операции [10, с.233 ? 237].

«Главным органом управления коммерческим банком является общее собрание акционеров [28]».

«Для раскрытия правового положения коммерческого банка необходимо анализировать сферу и особенности его деятельности, характер тех действий, которые он совершает как специальный субъект. Первое, на что следует обратить внимание - это наличие двух блоков компетенции коммерческого банка. Первый составляет его правоспособность как коммерческого юридического лица, и в этом смысле коммерческий банк может иметь в собственности разнообразное имущество (землю, здания, оборотные средства), совершать разнообразные сделки, включать договоры, нанимать служащих, выплачивать им заработную плату. Ликвидность коммерческого банка - одно из ключевых понятий банковской деятельности, характеризующее надежность банка, а также доверие к нему клиентов. В силу ее многоаспектного характера и значения для коммерческого банка ликвидность можно рассматривать как способность коммерческого банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объёме, а также как условие и показатель функционирования коммерческого банка. Первая часть данного определения, а именно способность коммерческого банка выполнять все свои обязательств своевременно и в полном объёме, создает условия для нормального функционирования коммерческого банка. В то же время эта способность является характеристикой успешности или не успешности деятельности коммерческого банка. Ликвидность - это индикатор здоровья банка и возникновение проблем с ликвидностью является первым симптомом его нарушения [29]».

Таким образом, коммерческий банк является сложным понятием. И в данном пункте курсовой работы мы рассмотрели несколько понятий (определений) коммерческого банка. На основе всех вышеперечисленных определений следует, что коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, которая предназначена для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Коммерческие банки в данный момент занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов.

1.2 Типы коммерческих банков и особенности их функционирования

В своей статье Журавлёв А.Ю, Медведева М.В, Шевченко А.В считают, что если банк мобилизовал средства населения, то он несёт ответственность перед населением. По их мнению: «Продукт коммерческого банка» имманентно имеет специфический признак, а именно «социальную составляющую». «Таким образом, деятельность коммерческого банка имеет: коммерческий аспект и социальный аспект. В настоящее время, в деятельности в деятельности коммерческого банка отмечается перекос в сторону коммерческого аспекта, следствием чего является нежелание и неготовность банков кредитовать инновационные проекты [24, с.5]».

В экономической теории существует много трактовок классификации коммерческих банков по различным типам.

Так, например, в своей книге Е.Ф Жуков коммерческие банки классифицирует по различным признакам. По форме собственности, т.е в зависимости от принадлежности капитала он выделяет следующие банки:

«1. Государственные банки - это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки являются государственными и их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчётные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.

2. Акционерные банки - самая распространённая форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счёт продажи акций. Основным учредительским документом таких банков выступает Устав. В нём фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), а также другие важнейшие положения.

3. Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счёт реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.

4. Муниципальные банки, формируемые за счёт муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

5. Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

6. Совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран».

Е.Ф Жуков считает, что основным типом банков по форме собственности выступают акционерные банки, позволяющие в большей степени выполнять возложенные на них функции и операции.

Далее он классифицирует коммерческие банки по характеру экономической деятельности выделяют следующие банковские учреждения:

«1. Эмиссионный банк осуществляет выпуск денежных знаков - банкнот и является центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, поскольку он по существу является «банком банков».

2. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчётное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

3. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определённого вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки».

По срокам выдаваемых кредитов Е.Ф Жуков выделяет:

1. Банки долгосрочного кредитования, например: ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.

2. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трёх лет, это, как правило, универсальные коммерческие банки.

По его мнению в зависимости от размеров уставного капитала все коммерческие банки можно подразделить на две группы: крупные банки и малые (средние) банки. В нашей стране выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые.

Следующее он выделяет по хозяйственному признаку, т,е в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают:

1. промышленные банки (обслуживают промышленность).

2. торговые банки (обслуживают торговлю).

3. сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство) [5, с. 299 ? 301].

В словаре Р.П Толмачёвой говорится о том, что сущность коммерческого банка проявляется в его функциях. В 18 - 19 веках главной функцией коммерческих банков была выдача краткосрочных и долгосрочных коммерческих ссуд. В настоящее время такие банки на Западе выдают ссуды под залог недвижимости на приобретение товаров длительного пользования, открывают сберегательные и срочные счета [19, с.41].

Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов в своей книге выделяют следующие функции коммерческих банков:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала - это одна из старейших функций банков. С помощью этой функции происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите - прямые отношения между кредиторами и заёмщиком невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заёмщика в них.

3. Создание кредитных денег - в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты:

? принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) - другим (депозитом).

? на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, валюты (переход денег из безналичной форма в наличную).

4. Осуществление расчётов в народном хозяйстве. Основная часть расчётов между предприятиями осуществляется безналичным путём. Банки - посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учёт всех денежных поступлений и выдач.

5. Организация выпуска и размещение ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней.

6. Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчётов, использование пластиковых карточек, составление отчётности [9, с.230 ?231].

По мнению С.М Ильясова: «Коммерческие банки остаются депозитными учреждениями, выполняя важную функцию в обеспечении межотраслевого перераспределения денежного капитала, создания новых обязательств на базе аккумулирования денежных капиталов и обмена их на обязательства других контрагентов финансового рынка посредством рыночного механизма [8, с. 130]».

А.С Нешитой и Я.М Воскобайников считают, что по уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банков. По их мнению универсальные занимаются всеми операциями, специализированные только с юридическими операциями. Они считают, что в России преобладают универсальные банки. К специализированным они относят такие банки как: ипотечные, инвестиционные, ссудно-сберегательные и др.

«Ипотечные банки предоставляют кредиты под залог недвижимости (зданий, сооружений, земли). Основным источником их ресурсов является выпуск собственных ценных бумаг. Инвестиционные банки размещаются на рынке акций, облигаций, выпуск собственных акций и облигаций. Ссудно-сберегательные банки аккумулируют доходы и сбережения населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды, финансирование жилищного строительства [15, с. 45]».

«Например, Сбербанк является универсальной моделью банка. Сбербанк России обеспечивает привлечение временно свободных денежных средств населения и юридических лиц с целью эффективного их размещения в интересах вкладчиков. По форме организации Сбербанк является акционерным обществом и осуществляет свою деятельность на основе Устава. Основными акционерами банка являются: Центральный банк России, которому принадлежит контрольный пакет акций, Внешторгбанк России, коллективы учреждений и отдельные работники этих банков, а также другие юридические и физические лица. Деятельность Сбербанка России регулируется и контролируется собранием акционеров. Основным направлением деятельности Сбербанка России является оказание населению разнообразных услуг, это такие как: прием и выдача вкладов, кредитно-расчетное обслуживание, выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, покупка и продажа иностранной валюты у юридических и физических лиц. Как и любой другой банк, Сберегательный банк России выполняет активные и пассивные операции [16, с.566]».

Таким образом, функционирование коммерческих банков является неотъемлемой частью государства и экономики в целом. Коммерческие банки выполняют различные функции, которые необходимы экономике в целом. Выполняя данные функции, коммерческий банк помогает населению.

В целом, можно сказать, что коммерческий банк является важной составляющей в банковской системе. Коммерческие банки позволяют выполнять различные функции и операции. В данной курсовой работе под коммерческим банком будем понимать основную составную часть кредитно-финансовой системы любой страны.



Глава 2. Анализ особенностей функционирования Альфа-Банка как управленческого банка

2.1 Анализ типов коммерческого банка (Альфа-Банк)

Альфа-Банк является крупнейшим коммерческим банком. Его главный офис находится в Москве. Данный банк был учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций он получил только в январе 1991 года.

Таблица 2.1 ? Крупнейшие банки России на 1 января 2013 год по активам и капиталу, млн. руб.

Крупнейшие банки России	Активы	Занимаемая позиция	Капитал	Занимаемая позиция
Сбербанк РФ	14 421 426	1	1 649 738	1
Внешторгбанк	4 471 553	2	641 796	2
Газпромбанк	2 858 476	3	287 969	3
Россельхозбанк	1 694 060	4	180 869	4
ВТБ 24	1 546 854	5	130 762	6
Банк Москвы	1 534 527	6	167 185	5
Альфа ? банк	1 378 353	7	109 623	8
ЮНИКРЕДИТ БАНК	896 294	8	111 124	7
ПРОМСВЯЗЬБАНК	719 414	9	?	?
Росбанк	694 905	10	102 870	9
Райффайзенбанк	?	?	86 988	10

В данной таблице приведён перечень крупнейших банков России по активам и капиталу на 1 января 2013 года, включая и Альфа-Банк. Данный банк занимает седьмое место по активам и восьмое место по капиталу. Он является универсальным и работает по всем основным банковским направлениям.



Таблица 2.2 ? Ликвидность и надежность

Наименование показателя	01 Мая 2015 г., тыс.руб	01 Мая 2016 г., тыс.руб
средств в кассе	52 672 708 (21,16 %)	67 757 345 (23,46 %)
средств на счетах в Банке России	39 955 286 (16,05 %)	56 723 148 (19,64 %)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	50 012 273 (20,09 %)	23 213 295 (8,04 %)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	84 039 462 (33,76 %)	86 923 597 (30,09 %)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	22 267 554 (8,94 %)	52 227 655 (18,08 %)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	0 (0,00 %)	2 391 506 (0,83 %)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014	248 947 283 (100 %)	288 877 820 (100 %)

Ликвидность считается важной составляющей понятия надежности банка. Из данной таблицы видно, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов, увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), и при этом высоколиквидные активы с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) выросли за год с 248,95 до 288,88 млрд.руб

Таблица 2.3 ? Структура и динамика баланса

Наименование показателя	01 Мая 2015 г., тыс.руб	01 Мая 2016 г., тыс.руб
1	2	3
Межбанковские кредиты	100 794 162 (5,82 %)	112 138 527 (5,56 %)
Кредиты юр. лицам	1 050 354 046 (60,63 %)	1 208 403 125 (59,94 %)
Кредиты физ. лицам	259 959 949 (15,01 %)	226 964 586 (11,26 %)
Векселя	3 978 688 (0,23 %)	22 165 (0 %)
Вложения в операции лизингам и приобретенные права требования	24 486 436 (1,41 %)	29 862 315 (1,48 %)
Вложения в ценные бумаги	211 996 952 (12,24 %)	381 470 628 (18,92 %)
Прочие доходные ссуды	5 106 323 (0,29 %)	4 345 234 (0,22 %)
Доходные активы	1 732 327 000 (100 %)	2 015 993 606 (100 %)



Мы видим, что незначительно изменились суммы Межбанковских кредитов, кредиты юридическим лицам, кредиты физическим лицам, увеличились суммы вложений в операции лизинга и приобретенные прав требования, также увеличились суммы вложений в ценные бумаги, уменьшились суммы векселей, а общая сумма доходных активов увеличилась на 16.4% c 1732.33 до 2015.99 млрд.руб.

Таблица 2.4 ? Собственные средства

Наименование показателя	01 Мая 2015 г., тыс.руб	01 Мая 2016 г., тыс.руб
Уставный капитал	59 587 623 (37,04 %)	59 587 623 (27,56 %)
Добавочный капитал	3 588 296 (2,23 %)	5 775 122 (2,67 %)
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	116 878 194 (72,65 %)	160 704 480 (74,33 %)
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-22 158 886 (-13,77 %)	-12 832 431 (-5,94 %)
Резервный фонд	2 979 381 (1,85 %)	2 979 381 (1,38 %)
Источники собственных средств	160 874 608 (100 %)	216 214 175 (100 %)

За год источники собственных средств увеличились на 34,4 %. В 2016 году показатели собственных средств больше чем в 2015 году. Есть показатели, которые и в 2015 и в 2016 годах одинаковы.

«Цель кредита Альфа-Банка: инвестиционные цели ? приобретение нового или модернизация существующего оборудования, приобретение или ремонт коммерческой недвижимости, приобретение или ремонт автотранспорта, рефинансирование ? задолженность перед другими банками под залог коммерческой недвижимости [26]».

В своей книге Е.Ф Жуков коммерческие банки классифицирует по различным признакам и типам.

1. По форме собственности, т.е в зависимости от принадлежности капитала он выделяет государственные, акционерные, кооперативные (паевые), муниципальные, смешанные и совместные. По данному типу коммерческого банка, т.е по форме собственности проанализируем данный коммерческий банк: Альфа-Банк.

По форме собственности, т.е в зависимости от принадлежности капитала Альфа-Банк является акционерным банком, т.к он является открытым акционерным обществом с частной формой собственности и собственный капитал таких банков формируется за счёт продажи акций. Основным учредительским документом таких банков выступает Устав. Он осуществляет все основные виды банковских операций. Е.Ф Жуков считает, что основным учредительским документом коммерческих банков выступает Устав. В соответствии с Уставом в Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.

2. По характеру экономической деятельности Жуков выделяет: эмиссионный банк, коммерческие банки, представляющие собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчётное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения, специализированные банковские учреждения.

Следовательно, по характеру экономической деятельности Альфа-Банк является коммерческим банком, который представляет собой кредитные организации и которые осуществляют кредитно-расчётное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг. Альфа-Банк осуществляет различные обслуживания и производит множество операций. Он является крупнейшим и универсальным банком.

3. По срокам выдаваемых кредитов Е.Ф Жуков выделяет: краткосрочные и долгосрочные.

По срокам выдаваемых кредитов Альфа-Банк является долгосрочным, например, данный банк даёт ипотеку на срок до 5 лет. Альфа-Банк выдаёт кредиты на срок до 5 лет по определённой процентной ставке. По форме предоставления кредита Альфа-Банк выдаёт кредиты, кредиты с лимитом задолженности и кредиты с лимитом выдачи.

4. По хозяйственному признаку, т.е в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают он выделяет: промышленным банком (обслуживают промышленность), торговым банком (обслуживают торговлю), сельскохозяйственным банком (обслуживают сельское хозяйство).

По хозяйственному признаку Альфа-Банк является:

1. промышленным банком (обслуживают промышленность).

2. торговым банком (обслуживают торговлю).

3. сельскохозяйственным банком (обслуживают сельское хозяйство).

По хозяйственному признаку Альфа-Банк является и промышленным и торговым, и сельскохозяйственным, т.к данный коммерческий банк обслуживает все отрасли и необходимые ресурсы в целом. Данные хозяйственные признаки взаимосвязаны друг с другом и поэтому Альфа - банк обслуживает все данные сферы хозяйства и производства.

А.К Семёнов, Е.Л Маслова в своей книге «Этика Менеджмента» считают, что ОАО “Альфа-Банк” специально оговаривает взаимоотношения с конкурентами. По их мнению взаимоотношения с конкурентами банка строятся на принципах честности и взаимного уважения. В случае возникновения разногласий и споров в конку рентной борьбе приоритет отдается переговорам и поиску компромисса. Они считают, что именно люди, сотрудники компании, начиная от простого работника и заканчивая президентом, продвигают компанию по пути к ее цели, особое внимание уделяется персоналу компании [18, с.266].

«Порядок погашения кредита Альфа-Банка: ежемесячно равными платежами, индивидуальный график с учетом сезонности бизнеса, возможна отсрочка погашения основного долга по кредиту на срок не более 6 месяцев, возможно досрочное погашение основного долга [26]».

Проанализировав типы Альфа-Банка, можно сделать вывод о том, что Альфа-Банк, как коммерческий банк лежит в основе экономики. Типы данного банка классифицируются по различным признакам и лежат в основе всей банковской системы. Ссылаясь на книгу Е.Ф Жукова, мы выявили и проанализировали все типы Альфа-Банка, которые он выполняет и которые с ним связаны.

2.2 Анализ особенностей функционирования Альфа-Банка как управленческого банка

Альфа-Банк осуществляет все виды основных банковских операций и тем самым помогает своим клиентам лучше ориентироваться в мире финансов, эффективно распоряжаться деньгами и обеспечивать удобство банковского обслуживания.

Альфа-Банк имеет высокий уровень рисков, который присущ всей российской экономике и банковской системе. Положительной чертой Альфа-Банка является наличие опытного менеджмента и этим самым банк развивает свой бизнес.

Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших российских банков.

В словаре Р.П Толмачёвой говорится о том, что сущность коммерческого банка проявляется в его функциях. В 18 - 19 веках главной функцией коммерческих банков была выдача краткосрочных и долгосрочных коммерческих ссуд. В настоящее время такие банки на Западе выдают ссуды под залог недвижимости на приобретение товаров длительного пользования, открывают сберегательные и срочные счета.

Из вышесказанного можно сказать, что Альфа-Банк выполняет различные функции и если говорить о главной функции 18 - 19 веков коммерческих банков, а именно о выдаче краткосрочных и долгосрочных коммерческих ссуд, то я считаю, что Альфа-Банк выдаёт долгосрочные кредиты и кредитные ссуды. Долгосрочные кредиты и кредитные ссуды, потому что на мой взгляд это будет привлекать больше клиентов. Для клиентов долгосрочные кредиты являются наиболее выгоднее, чем краткосрочные, т.к в стране существует кризис и это сказывается на сроках погашения кредита.

Рассматривая данную функцию, можно сказать, что Альфа-Банк этим самым привлечёт больше клиентов и будет иметь гораздо больше шансов получения прибыли эффективности.

Привлекая больше клиентов, банк станет более авторитетным и известным банком.

Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов в своей книге выделяют следующие функции коммерческих банков:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала.

2. Посредничество в кредите.

3. Создание кредитных денег.

4. Осуществление расчётов в народном хозяйстве.

5. Организация выпуска и размещение ценных бумаг.

6. Оказание консультационных услуг.

По их мнению, аккумуляция и мобилизация денежного капитала - это одна из старейших функций банков. С помощью этой функции происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.

Анализируя данную функцию, можно сказать, что Альфа-Банк выполняет эту функцию, т.к данный банк сосредотачивает временно свободные денежные средства юридических и физических лиц и этим самым он превращает и х в капитал. Альфа-Банк работает и с юридическими и с физическими лицами. Распределяет имеющийся у него капитал физическим и юридическим лицам. По размерам капитала Альфа-Банк является крупнейшим российским банком.

Рассматривая вторую функцию, которую выделяли Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов, а именно посредничество в кредите, то они считали, что посредничество в кредите - это прямые отношения между кредиторами и заёмщиком и они невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заёмщика в них.

Проанализируем данную функцию и на мой взгляд, Альфа-Банк выполняет данную функцию, т.к у Альфа-Банка существуют прямые отношения с заёмщиками. Данный банк выступает в роли кредитора и с заёмщиком он взаимосвязан. В кредитной сделке всегда должны быть кредиторы и заёмщики. Кредиторы представляют собой физическое или юридическое лицо. Вообще может быть несколько кредиторов, но каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе.

«Кредитор ? сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства (кредитные ресурсы, ссуды) на условиях возвратности, срочности и платности [34]».

Заёмщики представляют собой лицо, которое получает кредит у кредитора и обязан вернуть его в срок, который оговорен ранее с кредитором.

Данная функция не может быть выполнена, если не совпадает сумма и срок капитала.

Рассмотрим третью функцию, а именно создание кредитных денег. Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов считают, что создание кредитных денег представляют в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. По их мнению, коммерческие банки образуют депозиты:

? принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) - другим (депозитом).

? на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, валюты (переход денег из безналичной форма в наличную).

Анализируя данную функцию, можно сказать, что Альфа-Банк выполняет данную функцию, т.к у данного банка есть все необходимые условия данной функции. А именно, банковские депозиты, которые используют с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. В настоящее время, клиенты данного банка и клиенты других различных банков имеют возможность пользоваться пластиковыми картами, чеками, электронными переводами. И как считали Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов, то принимают наличные деньги от своих клиентов в виде банкнот и депозитов, имеются все необходимые валюты. Сейчас, в данный момент существует то время, когда имеется всё необходимое в банках и банковских отделениях.

Рассмотрим четвёртую функцию, которую выделяли Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов - это осуществление расчётов в народном хозяйстве. По их мнению, осуществление расчётов в народном хозяйстве представляет собой основную часть расчётов между предприятиями и которая осуществляется безналичным путём. Банки - посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учёт всех денежных поступлений и выдач.

На мой взгляд, анализируя данную функцию, можно сделать вывод о том, что Альфа-Банк полностью осуществляет расчёты в народном хозяйстве. Данный коммерческий банк предоставляет расчёты предприятиям, но при этом данный расчёт происходит безналичным путём. Альфа-Банк является посредником в платежах и при этом данный коммерческий банк осуществляет платежи по поручению клиентов и принимает деньги на счета, а также контролирует все денежные поступления и выдачи своим физическим и юридическим лицам.

Альфа-Банк предоставляет денежные средства предприятиям и этим самым предоставляет народному хозяйству. Все коммерческие банки, включая и Альфа-Банк предоставляют все необходимые условия народному хозяйству и это служит привлечением клиентом и поступлением денежных средств.

Рассматривая пятую функцию, которую выделяли Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов, а именно организацию выпуска и размещение ценных бумаг, то из этого следует, что данный коммерческий банк выполняет данную функцию на определённых этапах. По мнению Н.В Калинина, Л.В Матраевой, В.Н Денисова, через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Анализируя данную функцию, можно сказать, что Альфа ? Банк является одним из наиболее значимых на рынке облигаций, которые инвестируют и выпускают ценные бумаги.

Выполняя данную функцию, Альфа-Банк осуществляет выпуск и размещение акций и облигаций для своих клиентов, а также направляет свой капитал для производственных целей и финансирования государственных расходов. Выпуская акции и облигации для своих клиентов, данный банк имеет прибыль и этим самым привлекает больше клиентов. С увеличением количества клиентов, увеличивается прибыль и денежные средства. Альфа- Банк выпускает на рынке свои акции и облигации для своих клиентов. Данный коммерческий банк является одним из лидеров по выпуску акций и облигаций.

Рассматривая последнюю шестую функцию, Оказание консультативных услуг, которую выделяли Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов, они считали, что консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчётов, использование пластиковых карточек, составление отчётности.

Данная функция является важной и необходимым условием в банковском деле. Именно консультации необходимы населению и клиентам банков. Альфа-Банк участвует в данной функции и консультирует всех клиентов. В коммерческих банках, включая и Альфа-Банк, необходимо чтобы происходила консультация клиентов по всем волнующим их вопросам.

Клиенты данного коммерческого банка должны знать и быть проконсультированы по вопросам, связанные с их кредитоспособностью, получением различных кредитов, появлениям новых форм расчётов и знать о пользовании пластиковых карточек, а также составлением всех необходимых отчётностей.

Чем лучше будет клиент проконсультирован, тем клиент будет заинтересован во всех необходимых операциях и функциях данного коммерческого банка. Консультирование является важным и необходимым условием деятельности коммерческого банка. В данном коммерческом банке Альфа-Банке, консультируют по всем вопросам, которые необходимы клиентам. На собственном опыте могу сказать, что консультация в данном коммерческом банке была неотъемлемой частью и помогла в решении вопросов, которые были поставлены.

Из вышеперечисленных функций, следует, что Альфа-Банк выполняет все функции, которые выделяли Н.В Калинин, Л.В Матраева, В.Н Денисов. Т.к Альфа-Банк является крупной коммерческой организацией, то данный банк должен выполнять все требования и функции, которые перечислены выше. Из всех вышеперечисленных функций, главной функцией Альфа-Банка является выдача кредитов на долгосрочные и краткосрочные периоды. Данный коммерческий банк является управленческим банком.

Следовательно, проанализировав особенности функционирования Альфа-Банка как управленческого банка, можно сделать вывод о том, что функционирование данного банка является важной особенностью. Данные особенности функционирования необходимы данному коммерческому банку для работы с клиентами и для получения денежных средств и прибыли.

Таким образом, анализ данного коммерческого банка (Альфа-Банка) говорит о том, что данный коммерческий банк является крупным и международным банком. Его особенности типов и функционирования играют главную роль в его развитии и дальнейшей работе с клиентами.

В дальнейшем данный коммерческий банк, выполняя все необходимые условия и функции, будет оставаться также крупным коммерческим банком. Сейчас данный банк входит в пятёрку лидеров.

коммерческий банк альфа управленческий



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с целью и задачами исследования в работе были сделаны следующие основные выводы:

1. Коммерческий банк является сложным понятием. И в данной курсовой работы мы рассмотрели несколько понятий (определений) коммерческого банка. На основе всех вышеперечисленных определений, следует, что коммерческий банк представляет собой кредитную организацию, которая предназначена для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Коммерческие банки в данный момент занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике огромны. Они являются неотъемлемой частью всего населения в целом.

2. Функционирование коммерческих банков является неотъемлемой и важной частью государства и экономики в целом. Коммерческие банки выполняют различные функции, которые необходимы экономике в целом. Выполняя данные функции, коммерческий банк помогает населению.

...