Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано прежде всего с тем, что в банках хранится значительная часть денежных ресурсов и ценностей, которые принадлежат хозяйствующим субъектам и населению, через банки проходит основная часть расчетов между предприятиями и предприятий с бюджетами. От состояния банков зависит способность эффективного развития экономики.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств (пассивная операция) и размещения (активная операция) их на условиях возвратности, платности, срочности.

Я, Турбанова Виктория Александровна, проходила производственную практику в отделении Сбербанка России №8634/0246 по улице пр-т К.Маркса,84. Продолжительность практики составила четыре недели с 4 июля по 31 июля 2016 года.

Целями прохождения производственной практики являются:

1) овладение формами и методами работы специалиста, приобретение навыков и профессиональных знаний, необходимых для работы;

2) выработка умений исполнительской дисциплины;

3) знакомство с текущими задачами и проблемами предприятия, в конкретном случае - отделения Сбербанка России Доп.офис №8634/0246

4) закрепление теоретических знаний, полученных в процессе изучения основных учебных дисциплин.

К задачам прохождения практики относятся:

- профессиональная подготовка в рамках выбранной специальности;

- знакомство с основным функциональным предназначением, миссией и ценностями банка;

- изучение организационной структуры банка и отделения прохождения практики в частности : изучение положения об отделе, должностных инструкций сотрудников отделения;

- анализ финансовых показателей деятельности банка.

денежный банк организационный



1.Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»

денежный банк организационный

Полное фирменное наименование Банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России».

Сокращенное фирменное наименование Банка: ПАО Сбербанк.

Юридический адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19

Фактический адрес: Пр-т К.Маркса,84 Доп.офис №8634/0246

Правовое регулирование деятельности основывается следующими нормативно-правовыми актами:

1) Гражданский Кодекс РФ

2) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"

3) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

4) "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П)

5) Положение ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

6) Устав ПАО «Сбербанк»

7) Положение об Общем собрании акционеров

8) Политика оплаты труда

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является

Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами банка являются международные и российские инвесторы.

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 14 территориальных банков и более 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).

Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

Согласно устава ПАО «Сбербанк» осуществляет следующие виды операций:

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени за свой счет;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

-инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии;

- осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

-выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

-осуществляет лизинговые операции;

-оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.



Рисунок 1. Изменения уставного капитала ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк сегодня - это команда, в которую входят квалифицированные сотрудники, работающие над превращением банка в лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

Рассмотрим организационную структуру ПАО «Сбербанк России» (Рисунок 2). Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка



Управление ПАО «Сбербанк России» осуществляет Общее собрание акционеров, которому подчиняются Ревизионная комиссия и Наблюдательный совет. В свою очередь Наблюдательному совету подчинены Правление, Президент, Председатель Правления, в ведении которых находятся Комитеты банка, Коллегия банка, Подразделения центрального аппарата, территориальные банки и зарубежные подразделения.

В части осуществления внутреннего контроля за организацией деятельности банка к компетенции общего собрания акционеров ПАО "Сбербанк России" относятся следующие вопросы:

1) избрание членов наблюдательного совета банка, президента, председателя правления банка, членов ревизионной комиссии банка;

2) утверждение внешнего аудитора банка;

3) утверждение годовых отчетов, в том числе бухгалтерской отчётности банка;

4) принятие решения об одобрении крупных сделок и сделок, в которых имеется заинтересованность в случаях предусмотренных Федеральным Законом

Правление банка осуществляет руководство текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров и наблюдательного совета.

В соответствии с уставом президент, председатель правления банка:

- возглавляет правление банка и организует его работу, в том числе и в, части организации внутреннего контроля;

- устанавливает распределение обязанностей между первым заместителем председателя правления банка и членами правления банка;

- утверждает организационную структуру банка, положение о структурных подразделениях центрального аппарата банка.

Ревизионная комиссия - орган, избираемый годовым общим собранием акционеров банка для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка, в ходе которого:

- проводит проверку финансово-хозяйственной деятельности банка по итогам его деятельности за финансовый год, а также во всякое время по собственной инициативе, по решению общего собрания акционеров, Наблюдательного света или по требованию акционера;

- по итогам проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности банка составляет заключение, в котором содержатся основные выводы об итогах проверки, перечисляются выявленные в ходе проверки нарушения и предложения по их устранению;

- предоставляет наблюдательному совету, президент, председатель правления банка материалы проверок для рассмотрения и принятия, соответствующих мер.

Главный бухгалтер банка несет ответственность за формирование учетной политики банка, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Главному бухгалтеру банка, филиала банка подчиняются все работники центрального аппарата, филиалов банка/подразделений операционного блока, осуществляющие бухгалтерский учет, и структурные подразделения в части выполнения бухгалтерских операций и ведения бухгалтерского учета.

Служба внутреннего контроля - совокупность структурных подразделений банка, на которые возлагаются функции проверки и оценки эффективности системы внутреннего контроля, систем управления рисками, систем информационной безопасности, достоверности бухгалтерского учёта и отчётности, и ряд других контрольных функций, включающих функции контроля за соблюдением процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью. Подробное описание деятельности ведущих специалистов по работе с физическими лицами в дополнительном офисе №8634/0246 Пр-т К.Маркса,84.

Сбербанк предоставляет:

1) Платежи, обмен валюты и переводы, которые включают в себя:

- оплату услуг (ЖКХ, штрафы, налоги...), платежи юр.лицам;

- обмен наличной валюты;

- денежные переводы (рубли, валюта, MoneyGram, Колибри).

2) Счета и сбережение:

- открытие и ведение счетов (рубли, валюта);

- вклады;

- сберегательные сертификаты;

- выпуск дебетовых карт.

3) Кредитование:

- потребительский кредит с обеспечением;

- потребительский кредит без обеспечения

4)Страховые и пенсионные программы:

- страховые программы;

- пенсионные программы.



2.Взаимоотношения ПАО «Сбербанк России» с внешней средой

Сбербанк сегодня - это мощный современный банк, который стремительно трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).

Придерживаясь в своей деятельности за рубежом девиза Сбербанка «Всегда рядом», мы предлагаем нашим клиентам максимально удобные условия для трансграничного бизнеса, широкую продуктовую линейку, а также учитываем культурные особенности регионов присутствия Группы Сбербанк.

Первым шагом Сбербанка на международной арене стало приобретение банка в Казахстане в 2006 году. Затем состоялась покупка банков в Украине и Белоруссии. Следующим этапом стало открытие представительств в Германии и Китае, а также филиала в Индии.

Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.

В июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.

В 2014 году DenizBank (Турция) был назван Самым инновационным Банком в мире на церемонии награждения BAI Innovation Awards.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.

Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

3.Характеристика продукции, работ, услуг

ПАО «Сбербанк России» имеет генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций №1481 от 11.08.2015г.

Помимо генеральной лицензии ПАО «Сбербанк России» имеет :

- Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, на осуществление брокерской деятельности, №045-02894-100000 от 27.11.2000 г.

- Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, на осуществление дилерской деятельности, № 045-03004-010000 от 27.11.2000 г.

- Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, на осуществление депозитарной деятельности, № 045-02768-000100 от 08.11.2000 г.

- Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, № 045-03099-001000 от 27.11.2000 г.

Спектр услуг Сбербанка для клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Данный дополнительный офис занимается:

1) выдачей кредитов :

- Потребительский кредит без обеспечения

- Потребительский кредит под поручительство физических лиц

2) оформлением вкладов :

- вклад «Сохраняй»

- вклад «Пополняй» для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства в надежном банке;

- вклад «Управляй»

Вклад «Подари жизнь» -для помощи детям с онкологическими, гематологическими и другими тяжелыми заболеваниями.

3) Выдачей банковских карт:

- Золотые карты Visa Gold / MasterCard Gold (Привилегированные карты - это высокий уровень обслуживания, расширенный спектр предоставляемых услуг, а также выгодные предложения и скидки)

- Карты «Аэрофлот» Visa Gold (банковская карта, дающая возможность накопить и обменять накопленные мили «Аэрофлот Бонус» на премиальный билет авиакомпании "Аэрофлот" или авиакомпаний альянса SkyTeam)

- Дебетовые карты Visa Platinum «Подари Жизнь» PayWave (Расплачиваясь картой «Подари жизнь», вы помогаете детям бороться с тяжелыми заболеваниями)

- Классические карты Visa Classic / MasterCard Standard (Классические международные карты -- целый комплекс услуг и невысокая стоимость обслуживания)

- Карты с индивидуальным дизайном Visa Classic (Банковская карта как отражение вашей индивидуальности)

- Карты «Аэрофлот» Visa Classic (Банковская карта, дающая возможность накопить и обменять накопленные мили «Аэрофлот Бонус» на премиальный билет авиакомпании "Аэрофлот" или авиакомпаний альянса SkyTeam)

- Молодежные карты Visa и MasterCard (Специально для молодых клиентов Сбербанк предлагает карту, с которой можно покупать больше: до 10% от суммы покупки «возвращаются» на счет в виде бонусов СПАСИБО. Их можно тратить на новые покупки)

- Сбербанк-Maestro «Социальная» (Оптимальная карта для начисления и сохранения пенсии.Владелец данной карты получает доступ к основным банковским услугам, а также повышенный процент на остаток по карте)

- Карты мгновенной выдачи «Momentum» (Международные карты, которые можно получить в любом отделении за 10 минут)

4) Сбербанк предлагает своим клиентам различные виды денежных переводов:

Переводы по России:

- Наличные переводы (Для тех, кто ищет удобный способ перевести наличные средства по России. Переводы средств возможны только в рублях: обычный перевод, срочный перевод «Колибри»)

- Безналичные переводы (Для тех, кто хочет перевести деньги со своей карты или счета в Сбербанке частному лицу в России. Деньги могут быть переведены в рублях, долларах США или евро: перевод с карты Сбербанка на карту Сбербанка, перевод со счета на счет, перевод со счета в наличные

Переводы за рубеж:

- Наличные переводы (Для тех, кому необходимо срочно перевести наличные деньги частному лицу за рубеж. Перевод может быть зачислен на карту, на счет, или получен наличными: срочный международный перевод наличными «Колибри», срочный международный перевод MoneyGram®, международный перевод наличными)

- Безналичные переводы (Если нужно перевести деньги со своего счета в Сбербанке частному лицу за границей. Перевод может быть зачислен на счет в другом банке: международный перевод со счета на счет)

5) Оплатой услуг : сотовая связь, ЖКХ, налоги, погашение кредитов.

6) Сбербанк предлагает своим клиентам различные страховые программы:

- Мультиполис «Без забот»;

- Программа страхования «Защита дома»;

- Продукт «Защита близких»;

- Страхование путешествующих;

- Страхование от несчастных случаев и болезней;

- Страхование залогового имущества в рамках жилищных и автокредитов для физических лиц;

- Страхование для держателей банковских карт.

4.Изучение плановой работы в ПАО «Сбербанк»

Активы кредитной организации за пять лет (с 2013 до 2018 года) должны увеличиться в 1,8 раза вместо двух раз, ожидавшихся ранее, а прирост чистой прибыли должен составить в среднем по 10% в год. Прежде всего при построении новой стратегии развития Сбербанк исходил из более пессимистичных оценок перспектив российской экономики до 2018 года. Так, крупнейшая кредитная организация России ожидает снижения инфляции до 7,5% только через три года при росте экономики на 1,3%. В частности, кредитная организация намерена чуть больше сфокусироваться на работе с розничными клиентами и нарастить долю на рынке розничных вкладов с 43,7% в ноябре 2013 года до 46% к концу 2018-го. По розничным кредитам Сбербанк хочет увеличить долю рынка до 42,8% вместо ранее указанных в стратегии 39,7%.

При этом чистая процентная маржа Сбербанка до конца 2018 года должна превысить 5% (ранее ожидалось 4,5%), комиссионные доходы должны увеличиться в 2,3 раза и более, хотя ранее кредитная организация предполагала прирост данного показателя более чем в 2,5 раза.

Вместе с тем стоимость риска для Сбербанка повысится до 190 базисных пунктов к концу 2018-го вместо 120--140 б. п., ожидавшихся два года назад. Однако банк планирует сократить отношение издержек к доходам до менее чем 40%. Ранее кредитная организация оценивала данный показатель в диапазоне 40--43% по итогам 2018 года.

5.Изучение специализации одного цеха

Изучение специализации отдела обслуживания физических лиц

Рассмотрим подробно специализацию отдела обслуживания физических лиц Омского отделения «Сбербанка России» по адресу Пр-т К.Маркса,84.

Отдел возглавляет руководитель Отдела. Руководитель Отдела назначается на должность и освобождается от должности Банка по согласованию с руководителем вышестоящего подразделения.

Целями деятельности являются:

- осуществление контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

- обеспечение получения стабильных доходов от осуществления кредитных операций физических лиц;

- поддержание приемлемого уровня риска при осуществлении кредитных операций физических лиц;

Задачи данного отдела:

- координация деятельности, осуществление контроля, обобщение результатов работы филиалов и дополнительных офисов Банка по кредитованию клиентов -- физических лиц, организация взаимодействия с кредитующими подразделениями при проведении операций кредитования клиентов Банка;

- обеспечение наиболее эффективного использования свободных ресурсов Банка, направляемых на операции Отдела по направлениям его основной деятельности, осуществление анализа полученных результатов;

6.Изучение коммерческой деятельности

Основная цель деятельности банка как коммерческой организации - получение прибыли. Коммерческая деятельность ПАО «Сбербанк России» охватывает организацию различных банковских услуг - кредитование, инвестирование, валютные, трастовые и другие активные операции, связанные с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. В этот блок обычно входят кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

В составе коммерческого блока находится и отдел (управление) по операциям банка с ценными бумагами, который осуществляет прием, хранение, учет ценных бумаг, что позволяет банку получать за эту работу определенное комиссионное вознаграждение. Особенность структуры российских коммерческих банков заключается и в том, что в составе их коммерческого блока в силу неразвитости банковских услуг также отсутствуют специальные отделы по международным кредитно-расчетным операциям, операциям по управлению имуществом клиентов, по оказанию услуг населению.

7.Изучение маркетинговой деятельности

Цели маркетинговой деятельности ПАО «Сбербанк России» исходят из его «Стратегии развития до 2018 года ».

Целями ПАО «Сбербанк России» являются:

- укрепление конкурентных позиций;

- поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов;

- обеспечение опережающего темпа роста не кредитных доходов.

- обеспечение высокой эффективности Группы по управлению расходами;

- поддержание достаточно высокого качества активов.

Основываясь на стратегию укрепления конкурентной позиции, отдел маркетинга и аналитики ПАО «Сбербанк России» предлагает увеличить долю рынка в зависимости от состояния рынка банковских услуг, и расширить клиентскую базу. Этими задачами на данный момент и занимается отдел маркетинга и аналитики.

Одной из приоритетных задач является поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов. По прогнозам, наметившаяся тенденция снижения процентных ставок сохранится на пятилетнем горизонте и будет оказывать давление на чистую процентную маржу на всех рынках присутствия Группы.

Отдел маркетинга и аналитики в ПАО «Сбербанк России» разработал краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную стратегии маркетинга и ориентирует работников на выполнение требований потребителей к банковским продуктам, так же он проводит исследование потребительских свойств банковских продуктов и предъявляемых к ней покупателями требований.

Основными конкурентными преимуществами ПАО «Сбербанк России» являются:

- стабильная клиентская база.

- государственная собственность, в которой находится Банк, рассматривается кредиторами и населением в качестве дополнительной гарантии стабильности;

- гибкая тарифная политика;

Наиболее важными факторами конкурентоспособности кредитных продуктов являются уровни процентных ставок и размеры комиссионных тарифов по кредитам.

Одной из основных клиентских групп для банка являются клиенты, участвующие в программах субсидированного кредитования. Субсидированное кредитование позволяет Банку улучшать качество кредитного портфеля, поскольку своевременные выплаты по кредиту являются обязательным условием для компенсации процентных выплат из бюджета.

Банк осуществляет кредитование государственного агента для формирования интервенционного фонда при проведении закупочных интервенций в целях регулирования российского рынка зерна, кредитование частных фермерских хозяйств, операции с ценными бумагами играют для Банка второстепенную роль по сравнению с кредитованием предприятий АПК. Банк не рассматривает торговлю ценными бумагами в качестве основного источника дохода. Банк также проводит собственные валютные операции.

Таким образом, одной из приоритетных задач ПАО «Сбербанк России» является сохранение ресурсной базы банка за счет расширения клиентской базы и привлечения средств клиентов, сохранение конкурентоспособности. Для достижения этих задач менеджмент банка осуществляет активную финансовую политику.

Несмотря на непростую экономическую ситуацию в стране, Сбербанк России в полном объеме выполняет все поставленные перед ним государством задачи по эффективной финансовой поддержке АПК и смежных отраслей.



8.Изучение организации и оплаты труда

1.1. Структура совокупного дохода работников Банка состоит из фиксированной и переменной части.

1.2. К фиксированной части совокупного дохода работников Банка относятся должностной оклад, доплаты и надбавки компенсационного и стимулирующего характера.

1.3. Переменная часть совокупного дохода работников Банка может включать в себя периодическое (ежемесячное, ежеквартальное) и единовременное премирование; вознаграждение по итогам работы за год; долгосрочное вознаграждение (для отдельных категорий работников, определенных в соответствии с внутренними нормативными и распорядительными документами Банка).

1.4. Система премиальных выплат служит для: стимулирования и поощрения высоких индивидуальных результатов деятельности; формирования ответственности за достижение коллективных и корпоративных целей, а также за принимаемые в течение соответствующих периодов риски;

1.5. Соотношение фиксированной и переменной частей в структуре совокупного дохода различается в зависимости от следующих факторов: уровня должности работника (доля переменного вознаграждения, как правило, выше на более высоких должностях; исключение могут составлять специалисты, осуществляющие обслуживание клиентов, для которых доля переменного вознаграждения устанавливается выше, чем для специалистов бэк- офиса); специфики функциональных обязанностей по должности работника или задач его подразделения (ежемесячная премия присутствует в структуре дохода отдельных категорий работников, ответственных за краткосрочные индивидуальные показатели, например, план продаж); требований российского законодательства, предъявляемых к отдельным категориям работников кредитных организаций.

1.6. Для оценки конкурентоспособности уровней оплаты труда работников Банк учитывает совокупный доход работников, который включает в себя фиксированную и переменную части. Выплаты социального характера (например, материальная помощь) не включаются в понятие совокупного дохода.

1.7. Целевой размер совокупного дохода работников Банка определяется исходя из установленных работникам должностных окладов, надбавок и доплат компенсационного и стимулирующего характера, а также целевого размера премирования.

1.8. Фактический размер совокупного дохода может отличаться от целевого уровня. Размер фактического совокупного дохода работника зависит от ряда факторов: размера установленных работнику должностного оклада, надбавок и доплат; уровня личной результативности работника; демонстрации работником компетенций, соответствующих корпоративным ценностям Банка; результатов деятельности подразделения, к которому относится работник; результатов деятельности Банка и/или его структурных подразделений и филиалов.

Таблица 1. Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг.

Показатели	2014 г.	2015 г.	Отклонение	Темп роста, %
Активы
1.Денежные средства	1240712425	732789740	-507922685	59,06
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	369675704	586685384	217009680	158,70
2.1Обязательные резервы	142522154	118363174	-24158980	83,04
3.Средства в кредитных организациях	356487333	355984910	-502423	99,85
4.Финансовые активы, оценив. по справ. стоимости через прибыль или убыток	825688140	405977877	-419710263	49,16
5.Чистая ссудная задолженность	15889379335	1686980346	980424130	106,17
6.Чистые вл. в ценные бумаги и другие финн. активы, им. в наличие для продажи	1745489852	2316356734	570866882	132,70
6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации	385839342	536732037	150892695	139,10
7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	366474111	436472311	69998200	119,10
8.Требования по текущему налогу на прибыль	67057790	19774223	-47283567	29,48
9.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	478611700	477354992	-1256708	99,73
10. Прочие активы	407183754	505716457	98532703	124,19
11.Всего активов	21746760144	2270691609	960155949	104,41
12.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	3515817946	768989234	-746828712	21,87
13.Средства кредитных организаций	794856364	618363818	-176492546	77,79
14.Средства клиентов,не являющиеся кредитными организациями	14026723547	1772242345	3695699911	126,34
14.1.Вклады(средства)физ.ли, в т.ч ИП	7999051651	1022128495	2222233301	127,78
15.Фин. об., оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	617944480	228167483	-389776997	36,92
16.Выпущенные долговые обязательства	513402485	647694355	134291870	126,15
17.Обязательства по текущему налогу на прибыль	2170	5404321	5402151	249047,05
18.Отложенные налоговые обязательства	42891174	93348434	50457260	217,64
19.Прочие обязательства	216252982	256566985	40314003	118,64
20.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	36530500	37805399	1274899	103,48
21.Всего обязательств	19764421648	2037876348	614341839	103,10
14.1.Вклады(средства)физ.ли, в т.ч ИП	7999051651	1022128495	2222233301	127,78
15.Фин. обязательства, оцен. по справед. стоимости через прибыль или убыток	617944480	228167483	-389776997	36,92
16.Выпущенные долговые обязательства	513402485	647694355	134291870	126,15
17.Обязательства по текущему налогу на прибыль	2170	5404321	5402151	249047,05
18.Отложенные налоговые обязательства	42891174	93348434	50457260	217,64
19.Прочие обязательства	216252982	256566985	40314003	118,64
20.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	36530500	37805399	1274899	103,48
21.Всего обязательств	19764421648	2037876348	614341839	103,10

Таблица. 2. Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	Отклонение	Темп роста, %
Активы
1.Денежные средства	717319916	1240712425	523392509	172,9
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	408802599	369675704	-39126895	90,4
2.1Обязательные резервы	112129198	142522154	30392956	127,1
3.Средства в кредитных организациях	94301261	356487333	262186072	378
4.Фин. активы, оцен. по справедливо ст. через прибыль или убыток	144662649	825688140	681025491	570,8
5.Чистая ссудная задолженность	11978006945	15889379335	3911372390	132,7
6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи	1744228260	1745489852	1261592	100,1
6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации	310871192	385839342	74968150	124,1
7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	403987608	366474111	-37513497	90,7
8.Требования по текущему налогу на прибыль	261236	67057790	66796554	25669
9.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	468069623	478611700	10542077	102,3
10. Прочие активы	315457133	407183754	91726621	129,1
11.Всего активов	16275097230	21746760144	5471662914	133,6
Пассивы
12.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1967035549	3515817946	1548782397	178,7
13.Средства кредитных организаций	630459333	794856364	164397031	126,1
14.Средства клиентов,не являющиеся кредитными организациями	11128035158	14026723547	2898688389	126
14.1.Вклады(средства)физ.ли, в т.ч ИП	7655694738	7999051651	343356913	104,5
15.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	34050544	617944480	583893936	1814,8
16.Выпущенные долговые обязательства	404518757	513402485	108883728	126,9
17.Обязательства по текущему налогу на прибыль	0	2170	2170	-
18.Отложенные налоговые обязательства	0	42891174	42891174	-
19.Прочие обязательства	144796061	216252982	71456921	149,4
20.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	31000692	36530500	5529808	117,8
21.Всего обязательств	14339896094	19764421648	542452555	137,8

Активные операции ПАО «Сбербанк России» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Основными видами деятельности ПАО «Сбербанк России» являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условия сотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают его весьма привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером для проведения финансовых операций.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются средства кредитных организаций в ЦБ РФ и инвестиции в дочерние и зависимые организации. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

За анализируемый период активы увеличились на 4.41 % и достигли 960155949 тыс.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Можно сказать, что в целом динамика активов является устойчивой, так как в 2014 году наблюдается рост активов по сранвению с 2013 годом на 33,6 процентных пункта, а в 2015 году произошло увеличение активов на 4 процентных пункта.

В 2014 году наблюдается рост по следующим видам активов :

- денежные средства на 72,9 %;

- обязательные резервы на 27,1 %

- финансовые активы на 470 %;

- чистая ссудная задолженность 32,7 %;

- основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 2,3%;

- прочие активы на 29,1%.

В 2014 году на 9,6 процентных пункта наблюдалось снижение средств кредитных организаций, и на 9,3 процентных пункта снижение чистых вложений в ценные бумаги.

Что касается 2015 года, можно сделать вывод о том, что увеличение наблюдалось по следующим активам:

- средства кредитных организаций на 58,7%;

- чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 32,7 %;

- прочие активы на 24,9%;

- чистая ссудная задолженность

Проведенный анализ показал, что за анализируемый период происходит рост пассивов баланса.

Основную долю в пассивах занимают:

- средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями 26,34%

- кредиты, вклады и прочие обязательства. В 2015 г. их доля составила 62%. Результатом эффективной депозитной политики стало увеличение привлеченных средств клиентов Сбербанка. В 2015 г. банком были разработаны и внедрены новые депозитные программы с привлекательными для клиентов условиями.

9.Анализ платежеспособности (ликвидности)

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности (Таблица 3).

Таблица 3. Основные нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк России»

Название показателя	Нормативное значение	2014	2015
1.Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2).	Больше или равно 15%.	74,3	116,4
2.Норматив текущей ликвидности банка (Н3).	Больше или равно 50%.	154,4	66,4
3.Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4).	Меньше или равно 120%.	65,5	111,2

денежный банк организационный

За анализируемый период времени ПАО «Сбербанк России» соблюдал указанные нормативы ликвидности. Используемые при планировании структуры активов и пассивов банка методы, способствовали тому, что был выдержан риск ликвидности на среднерыночном уровне.

Коэффициент Н2 - мгновенной ликвидности банка на 31.12.2015 составил 116,4 %, что отвечает нормативным требованиям и говорит о достаточности высоколиквидных активов к сумме обязательств, причитающихся к погашению в течение 1 дня. Необходимо помнить, что в краткосрочном периоде банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, так как избыточная ликвидность негативно сказывается на доходах банка.

Коэффициент Н3 - текущей ликвидности банка на 31.12.2015 составил 66,4 % (при минимальном значении 50 %) по сравнению с 2014 г. --154,4 %, что свидетельствует о том, что у банка не хватает достаточного количества высоколиквидных оборотных активов, чтобы погасить свои текущие (краткосрочные) обязательства.

Коэффициент Н4 - долгосрочной ликвидности составил 111,2 % в 2015 г, что на 45,5 % больше, чем в 2014 г. Сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых ПАО «Сбербанк России» по нормативам Банка России.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» стоит изменить стратегию в сторону усиления депозитной политики, развития дополнительных услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала и улучшения показателя долгосрочной ликвидности банка. Для повышения доходности банка возможно некоторое увеличение доли активов, приносящих доход и поддержание ликвидных активов на минимальном уровне в краткосрочном периоде. Для того, чтобы проанализировать обоснованность ликвидного остатка руководству необходимо рассмотреть исторически сложившиеся потребности банка в ресурсах, его текущий остаток мгновенно ликвидных средств, предполагаемую потребность в ресурсах в будущем, варианты снижения данных потребностей.

Для повышения уровня ликвидности банка необходимо осуществить поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку выполнять свои обязательства перед кредиторами. Также банку необходимо более осторожно выдавать кредиты физическим лицам, так как стремительными темпами стала нарастать просроченная задолженность физических лиц .

ПАО «Сбербанк России» является достаточно ликвидным, однако руководству банка необходимо постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-прибыльность», что приведет к снижению риска ликвидности.

10. Анализ вероятности банкротства

Спрогнозируем риск финансовой несостоятельности ПАО «Сбербанк России» по методике Шереметьева.

Формула расчета риска ликвидности банка:



P - вероятность банкротства (значение показателя находится в интервале от 0 до 1.

Рисунок 3. Вероятность банкротства

Анализ банкротства ПАО «Сбербанк России» представлен на рисунке 4

Рисунок. 4. Анализ банкротства ПАО «Сбербанк России»



Исходя из полученных данных можно сделать вывод о том, что Ликвидность у ПАО «Сбербанк России» низкая. Это свидетельствует о том, что у банка имеются внутренние проблемы, которые не приведут к банкротству.

Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за последние три года.

Таблица 4. Динамика объема и структуры доходов и расходов банка за 2013-2015гг.

	2013	2014	Отклонения 2014 от 2013	Темп роста %	2015	Отклонения 2015 от 2014	Темп роста %
Доходы
Процентные доходы	1284077128	1604025379	319948251	124,9	1958101643	354076264	122,1
Доходы от операций с ценными бумагами	104963747	387303319	282339576	368,9	10520681	-376782638	2,8
Доходы от операций с иностранной валютой	114019658	292936239	178916581	256,9	395260684	102324445	134,9
Доходы от операций с драгоценными металлами	731019208	1205445595	474426387	164,9	2045284325	839838730	169,7
Доходы от переоценки иностранной валюты	5747010650	38379947189	32632936539	667,8	82140668951	43760721762	214
Комиссионные доходы	220593934	274892094	54298160	124,6	319556792	44664698	116,3
Доходы от разовых операций	1759259	2125272	366013	120,8	2873986233196818	748714	135,3
Доходы от прочих операций	70502632	198594197	128091565	281,7	431791015	233196818	217,4
Прочие операционные доходы	803281099	1406165064	602883965	175,1	2479949326	1073784262	176,4
Доходы от восстан. Рез. на возможные потери	1224507574	1682409787	457902213	137,4	3561086195	1878676408	211,7
Расходы
Процентные расходы	526796318	703363271	176566953	133,5	1132322534	428959263	160,9
Расходы от операций с ценными бумагами	97824856	406015611	308190755	415	9863801	-396151810	2,4
Расходы от операций с иностранной валютой	108702194	283908037	175205843	261,2	367023860	83115823	129,3
Расходы от операций с драгоценными металлами	726675418	1216669299	489993881	167,4	2045096993	828427694	168,1
Расходы от переоценки иностранной валюты	5738273249	38207233402	32468960153	665,8	82146831152	43939597750	215
Комиссионные расходы	17110387	22954818	5844431	134,2	30797701	7848883	134,2
Расходы от разовых операций	49570404	109974512	60404108	221,7	7582580	-102391932	6,8
Расходы от прочих операций	57751595	174841659	117090064	302,8	474324473	299482814	271,3
Административно-управленческие расходы	393827024	441529500	47702476	112,1	470108013	28578513	106,5
Операционные расходы	1227824441	1943014970	715190529	158,2	2997112059	1054097089	154,3
Расходы по созд. резервов на возможные потери	1273663615	1971823484	699159869	154,9	3851367394	1878543910	195,2
Возмещение ( расход ) по налогам	123420931	129445079	6024148	104,8	80202983	-49242096	61,9
Чистые доходы (расходы)	1743880369	2378163278	2378163278	136,4	3313571165	935407887	139,3
Финансовый результат (балансовый) или Прибыль (убыток) до налогообложения	516055928	435148308	435148308	84,3	316459106	-118689202	72,7
Прибыль (убыток) после налогообложения	392634997	305703229	305703229	77,9	236256123	-69447106	77,3

Доходы от операций с иностранной валютой, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с драгоценными металлами и прочие операционные доходы являются основными доходными статьями ПАО «Сбербанк России».

Основными расходными статьями являются:

- расходы от операций с ценными бумагами;

- расходы от операций с иностранной валютой;

- процентные расходы;

- чистые расходы;

- расходы по созданию резервов на возможные потери.

Анализ рентабельности нормы прибыльности активов и собственного капитала.

Таблица -5.Анализ рентабельности активов и собственного капитала ПАО «Сбербанк России»

Показатели	2013	2014	Отклонения 2014 к 2013	2015	Отклонения 2015 к 2014
ROA - Прибыльность активов	3,21	2,17	-1,04	1,28	-0,89
ROE - Прибыльность капитала	42,88	18,43	-24,45	11,32	-7,11

ROA - финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. Коэффициент показывает способность организации генерировать прибыль без учета структуры его капитала (финансового левериджа), качество управления активами. В отличие от показателя "рентабельность собственного капитала", данный показатель учитывает все активы организации, а не только собственные средства. Поэтому он менее интересен для инвесторов.

ROE - показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Это важнейший финансовый показатель отдачи для любого инвестора, собственника бизнеса, показывающий, насколько эффективно был использован вложенный в дело капитал. В отличие от схожего показателя "рентабельность активов", данный показатель характеризует эффективность использования не всего капитала (или активов) организации, а только той его части, которая принадлежит собственникам предприятия.



Заключение

Я проходила практику в течение 4 недель в структурном подразделении Сбербанка России №8634/0246 находящегося по адресу: Пр-т. К.Маркса,84. Моим руководителем на протяжении всей практики являлась заместитель руководителя данным отделением Молчанская Екатерина Владимировна.

В начале практики я ознакомилась с учредительной документацией Сбербанка России и перечнем документов, составляющих коммерческую тайну. Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В ходе работы были оценены взаимоотношения организации с внешней средой. Также я изучила специализацию работы отдела, в котором проходила производственную практику -ВСП по работе с физическими лицами, изучила коммерческую и маркетинговую деятельность банка. Также мною была рассмотрена организация и оплата труда в банке: способы начисления заработной платы, премирование. В заключении, провела финансовый анализ банка.

Исходя из анализа, можно сделать вывод о том, что ПАО «Сбербанк России» работает...