Организация деятельности коммерческого банка ПАО "Банк Зенит"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Омский государственный университет путей сообщения

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

ОТЧЕТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ практике

Исполнитель: студент группы 51 ф

Воронина Валерия Сергеевна

Руководитель практики:

к. э. н., доцент Юсупова Ольга Анатольевна

Омск 2015

Содержание

• Введение
• 1. История ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 2. Основные цели, виды деятельности и операции ПАО «Банк ЗЕНИТ»
• 3. Организационная структура управления банком
• 4. Оценка конкурентоспособности Банка
• 5. Финансовый анализ деятельности по данным отчетности
• Заключение
• Список использованной литературы
• Приложение А
• Приложение Б
• Приложение В
• Приложение Г
• Введение
• С развитием рыночной экономики России открывается новый этап в развитии банковского дела. В настоящее время в стране функционирует большое количество кредитных организаций. По данным Центрального Банка РФ по состоянию на 1 декабря 2014 года зарегистрировано 1 052 кредитных организации. При этом важной особенностью современного банка является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности.
• Для более подробного изучения деятельности банка я проходила практику в ОО «Омский» «Новосибирского» филиала ПАО Банк ЗЕНИТ.
• Целью преддипломной практики является закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения на всех видах аудиторных и внеаудиторных занятий.
• Задачи предполагают следующее:
• -изучение организации;

- ознакомление с финансовой работой учреждения;

- сбор и анализ финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом;

- освоение современных информационных технологий, используемых в деятельности кредитной организации;

Сроки прохождения практики - с 30.03.2015 по 26.04.2015 г. Руководитель практики - ведущий экономист отдела розничного бизнеса Гертнер Марина Олеговна.

1. История ПАО «Банк ЗЕНИТ»

коммерческий банк финансовый кредитный

Банк ЗЕНИТ учрежден в декабре 1994 года Академией народного хозяйства при Правительстве РФ, нефтяной компанией «Татнефть» и рядом других юридических лиц. Председателем Совета директоров являлся один из его основателей - Алексей Аркадьевич Соколов.

Первая банковская лицензия была получена в 1995 году и давала право на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.

В 1998 году банк открывает свой первый филиал в Альметьевске (Республика Татарстан) и первый дополнительный офис в Москве.

Наиболее важное изменение происходит в 1999 году. Изменена организационно-правовая форма Банка - Банк ЗЕНИТ становится открытым акционерным обществом.

В 2001 году Банк начинает деятельность по направлению «Частное банковское обслуживание» и начинается работа с банковскими картами. Банк ЗЕНИТ становится членом международных платежных систем VISA и MasterCard.

К 2004 году общее количество собственных региональных филиалов достигает 10, количество точек обслуживания (филиалов, дополнительных и мини-офисов) - 38. Также Банк получает статус Уполномоченного банка Правительства Москвы.

В 2005 году Банк ЗЕНИТ приобретает акционерный банк «Девон-Кредит» (ОАО), входящий в число ведущих финансово-кредитных учреждений Республики Татарстан и образуется банковская группа, в состав которой вошли ОАО Банк ЗЕНИТ и АБ «Девон-Кредит» (ОАО).

Должность Председателя Правления Банка с 2005 года занимает Кирилл Олегович Шпигун.

На конец 2005 года общее количество точек обслуживания Банковской группы увеличилось до 78.

В 2007 году Банк ЗЕНИТ приобретает ООО КБ «Сочигазпромбанк» (переименован в Банк ЗЕНИТ Сочи) и ОАО «Липецккомбанк». Количество участников Банковской группы ЗЕНИТ увеличивается до четырех.

Региональная сеть Банка ЗЕНИТ расширяется за счет открытия еще 5-и собственных филиалов: в Калининграде, Сургуте, Саратове, Перми и Новосибирске. Число собственных филиалов Банка ЗЕНИТ увеличивается до 15, общее количество точек обслуживания Банковской группы - до 150.

К концу 2007 года количество банкоматов увеличилось с 432 до 770, из которых 529 принадлежат Группе, а 241 - банкам-партнерам.

В 2008 году в Банковскую группу ЗЕНИТ входит ОАО «Спиритбанк» (г. Тула), и количество ее участников увеличивается до пяти.

В 2010 году Банк ЗЕНИТ отметил 15-летие успешной работы в качестве надежного бизнес-партнера и ответственного члена финансового сообщества, способствующего развитию своих клиентов и финансовых рынков. Продолжена работа по операционной интеграции и развитию Банковской группы ЗЕНИТ как универсальной банковской группы федерального масштаба: создан Банковский центр ТАТАРСТАН, ООО Банк ЗЕНИТ Сочи реорганизован в ЗАО Банк ЗЕНИТ Сочи

В 2011 году Банк присоединился к Объединенной расчетной системе (ОРС), насчитывающей более 8000 банкоматов и более 1000 офисов банков-партнеров в 81 регионе Российской Федерации.

Значительно расширена линейка пластиковых карт Банка. Появились карты «Метро» (с функцией оплаты проезда в метрополитене), а также кобрендовые карты «Подари детям улыбку» и «Регби -- детям России».

Региональная сеть Банковской группы ЗЕНИТ достигла 180 точек обслуживания в 25 регионах Российской Федерации.

Подписано межбанковское соглашение с одним из крупнейших банков Республики Корея - Korea Exchange Bank, что позволило клиентам Банка осуществлять операции в корейской национальной валюте -- вонах.

В 2013 году агентство Fitch Ratings повысило международный кредитный рейтинг Банка ЗЕНИТ до уровня «BB-». В мае и ноябре агентство Moody's Investors Service подтвердило рейтинг депозитов в иностранной валюте «Вa3/Not Рrime». Всем рейтингам Банка присвоен прогноз «Стабильный». Региональная сеть Банковской группы ЗЕНИТ достигла 172 точек обслуживания в 27 регионах Российской Федерации. Банк ЗЕНИТ стал лауреатом Национальной банковской премии в номинации «За достижения в области кредитования производственного сектора экономики» и получил премию «Банк года» от информационного портала Банки.ру в номинации «Потребительский кредит года» - «за идеальный кредит наличными с точки зрения заемщика».

Согласно новой редакции Гражданского Кодекса РФ от 1 сентября 2014 года вводятся вместо открытых акционерных обществ (АО) публичные АО. Таким образом, ОАО «Банк ЗЕНИТ» согласно решению Общего собрания акционеров от 30 сентября 2014 года изменил свое наименование на ПАО «Банк ЗЕНИТ» (Публичное АО Банк ЗЕНИТ).

Банк Зенит является членом следующих организаций:

· Член Ассоциации Российских Банков (АРБ);

· Имеет Статус Уполномоченного банка Правительства РФ по финансированию отдельных государственных программ;

· Является Уполномоченным агентом Комитета муниципальных займов и развития фондового рынка г. Москвы;

· Является Членом Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);

· Имеет Статус Principal Member в Ассоциациях MasterCard Europe и VISA International;

· Имеет статус Уполномоченного банка Правительства Москвы;

· Является Членом Московского Банковского Союза.

2. Основные цели, виды деятельности и операции ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности» банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2].

Основными Целями Банка ЗЕНИТ является:

· получение прибыли от использования собственных и привлеченных средств с целью обеспечения выплаты части прибыли акционерам Банка и развития банковского дела;

· аккумулирование и эффективное использование финансовых ресурсов в целях содействия развитию российского предпринимательства;

· развитие рыночных отношений путем предоставления клиентам Банка полного комплекса банковских услуг, разрешенных Центральным банком Российской Федерации;

· содействие через кредитование развитию экономического потенциала и внедрению достижений научно-технического прогресса в различные отрасли промышленности России;

· содействие развитию социальной сферы путем финансирования объектов в области культуры, науки, экологии и др.;

· содействие интеграции российского капитала в мировые товарные и финансовые рынки;

· развитие международных финансовых и торгово-экономических отношений;

· привлечение иностранных инвестиций в российскую экономику. Основными задачами деятельности Банка являются:

· содействие развитию рынка банковских услуг России и удовлетворение растущих потребностей российских и иностранных юридических и физических лиц в банковских услугах на российском и международном рынках;

· содействие улучшению расчетов между предприятиями, учреждениями, организациями и укрепление финансово-расчетной дисциплины с помощью современных технических средств и банковских технологий, как на территории России, так и за ее пределами;

· укрепление и развитие кредитно-ресурсной политики России;

· внедрение и использование на российском рынке банковских услуг передовых банковских технологий на основе мировой банковской практики;

· обеспечение защиты государственной тайны, коммерческой и банковской тайны.

ПАО «Банк ЗЕНИТ» активно занимается разработкой и продвижением розничных услуг и предлагает своим клиентам - физическим лицам - полный спектр банковских программ: вклады, ипотечные, потребительские и автокредиты, банковские карты, сейфовые ячейки. Банк также занимает сильные позиции на рынке инвестиционных услуг и частных инвестиций.

Банк «ЗЕНИТ» согласно рейтинговому агентству «РИА Рейтинг» по объему активов на 1 января 2015 г. занимает 30 место из 821 банка. Размер активов банка составил 307, 4 млрд.руб. На 1 января 2014 года Банк занимал 27 место с объемом активов 263, 1 млрд.руб., а на начало 2013 г. банк занимал 29 место и размер активов составлял 233, 6 млрд.руб. (рисунок 1).



Рисунок 1 Объем активов ПАО «Банк Зенит» в период с 01.01.2013 г. по 01.01.2015 г.

Банк ЗЕНИТ осуществляет услуги с корпоративными клиентам, частными лицами, а также с малым и среднем бизнесом.

Одним из важнейших направлений деятельности банка является предоставление инвистиционно-банковских услуг (как физическим, так и юридическим лицам):

· услуги по долговому финансированию (выпуск вексельной программы, организация выпуска облигационного займа, организация синдицированного кредитования и др.);

· брокерское обслуживание (совершение сделок с ценными бумагами по поручению клиента, которая предусматривает предоставление юридическим и физическим лицам возможность покупать и продавать ценные бумаги на организованном рынке ценных бумаг (бирже) самостоятельно при помощи программы интернет-трейдинга или по телефону);

· операции на финансовых рынках (сделки РЕПО, заключение сделок на валютный СВОП, конверсионные операции с российскими рублями и иностранной валютой).

Банк Зенит также сотрудничает с финансовыми институтами и предлагает им следующие виды услуг:

· конверсионные операции и межбанковские кредиты;

· программы по пластиковым картам для банков-партнеров;

· документарный бизнес (документарные аккредитивы и банковские гарантии).

Физическим (частным) лицам банк предоставляет огромный спектр услуг:

· кредиты (потребительские, ипотечные, автомобильные, кредитные карты);

· счета и переводы (денежные переводы без открытия счета, переводы Western Union, операции с наличными средствами);

· вклады и сбережения (вклады, сейфовые ячейки, пенсионное обеспечение);

· инвестиционные услуги (ПИФы, брокерское обслуживание на российском фондовом рынке).

Для частных лиц существует система Интернет-банк. Клиент может, не выходя из дома, контролировать состояние своих счетов, банковских карт и других банковских продуктов, проводить операции со счетами и выполнять различные платежи, а также получать дополнительные услуги.

Также в Банке создан сервис Онлайн-заявки. Чтобы ускорить решение своих задач, например, приобретение квартиры или ее ремонт, можно заполнить заявку на интресующую услугу Банка ЗЕНИТ:

· Онлайн-заявка на ипотечный кредит;

· Онлайн-заявка на автокредит;

· Онлайн-заявка на кредит на неотложные нужды;

· Онлайн-заявка на выпуск кредитной карты;

· Онлайн-заявка на выпуск дебетовой карты;

· Онлайн-заявка на выпуск карты Visa Platinum «Мир путешествий».

3. Организационная структура управления банком

Банк ЗЕНИТ существует в форме публичного акционерного общества. Недавно эта организационно-правовая форма пришла на смену открытого акционерного общества.

Публичное АО -- общество, акции которого публично размещаются на рынке ценных бумаг [1].

Такие компании обязаны сделать следующие изменения:

- указывать в уставе и в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), что являются публичными;

- сменить наименование с «Открытое акционерное общество» на «Публичное акционерное общество».

Основным документом, который регулирует деятельность организации, является Устав. Он состоит из 18 глав и утверждается Годовым собранием акционеров Банка Зенит.

В уставе отражены следующие разделы: общие положения, цели и задачи банка, банковские операции и другие сделки, уставный капитал, акции Банка, права акционеров, реестр акционеров, облигации и иные эмиссионные ценные бумаги Банка, распределение прибыли Банка, обеспечение интересов клиента, учет и отчетность Банка, управление Банком (собрание акционеров), совет директоров, исполнительные органы Банка, внутренний контроль, контроль за финансово-хозяйственной деятельность Банка, реорганизация и ликвидация Банка и внесение изменений и дополнений в Устав.

Органами управления Банка являются (рисунок 2):

1. Общее собрание акционеров Банка,

2. Совет директоров Банка,

3. Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган,

4. Председатель Правления Банка - единоличный исполнительный орган.

4. Оценка конкурентоспособности Банка

ПАО «Банк ЗЕНИТ» является одним из ведущих частных банков федерального масштаба, предоставляющего весь спектр банковских услуг через развитую региональную сеть.

Банком ведется активная работа по продвижению всех видов востребованных на российском рынке финансовых услуг. Стратегическим приоритетом, направленным на обеспечение долгосрочной конкурентоспособности и укрепление позиций Банка ЗЕНИТ, является задача развития в качестве универсального банка, имеющего общефедеральную сеть.

Можно выделить сильные и слабые стороны Банка, а также возможности и угрозы.

Сильные стороны Банка:

имидж;

персонал (низкая текучесть кадров);

качество обслуживания на высоком уровне

профессиональная система управления банком;

наличие опыта в привлечении и удержании клиентов.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 Организационная структура Банка ЗЕНИТ

Сильные стороны сопоставляются со слабыми, которые включают себя:

небольшая сеть филиалов;

нет рекламы.

Также Банк можно оценить по его возможностям:

рекламирование банковских услуг по ТВ, радио и газетах;

наличие маркетинговой стратегии;

расширение ассортимента предлагаемых услуг;

долгосрочные отношения с добросовестными клиентам;

получение кредита с минимальными затратами.

Последний критерий оценки Банка - угрозы:

минимальное время и пакет; документов для оформления кредита у конкурентов;

нехватка качественных заемщиков;

снижение доверия клиентов;

большое количество конкурентов;

замедление экономического роста;

изменение предпочтений клиентов;

ужесточение требований ЦБ в отношении потребительских кредитов.

Таким образом, выявлены основные проблемы Банка: недостаточная известность банка в регионах, нехватка рекламы и отсутствие мониторинга клиентов.

Для решения этой проблемы необходимо совершенствовать существующую систему маркетинга в Банке ЗЕНИТ, а именно запускать рекламные ролики по ТВ, осуществлять ротации по радио и публиковать в газетах рекламу.

Из существующих на данный момент мер по привлечению клиентов является разнос представителей банка листовок по торговым точка и домам.

Также важным моментом в конкурентной банковской среде являются устанавливаемые процентные ставки по кредитам и депозитам.

Ставка по потребительскому кредитованию физических лиц без залога и поручителей устанавливается от 25 %, а по ипотечному кредитованию от 35%. Минимальная процентная ставка по вкладам составляет 10 %. Таким образом, можно сделать вывод, что ставка по потребительскому кредитованию и вкладам сопоставима с размерами ставок в других банках, но ипотечное кредитование очень дорогое. В некоторых филиалах ставка по ипотеке составляет 40 %, что свидетельствует о том, что Банк не нацелен в данный момент совершать ипотечное кредитование.

5. Финансовый анализ деятельности по данным отчетности

Анализ бухгалтерского баланса в период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г. (Приложение 1).

Анализ актива баланса представлен в таблице 1.

Таблица 1

Анализ актива баланса ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Номер строки	Наименование статьи	01.01.2015	01.01.2014	Отклонение	Темп роста, %
		Сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	Сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Денежные средства	6769049	2,27	4367861	1,70	2401188	0,6	155,0
2	Средства кредитных организаций в ЦБ	8968999	3,00	9218359	3,59	-249360	-0,6	97,3
2.1	Обязательные резервы	1922270	21,43	1586572	17,21	335698	4,2	121,2
3	Средства в кредитных организациях	14588333	4,89	17837070	6,94	-3248737	-2,1	81,8
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимость через прибыль или убыток	4469368	1,50	11624672	4,52	-7155304	-3,0	38,4
5	Чистая ссудная задолженность	204938713	68,65	179875397	69,99	25063316	-1,3	113,9
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	25485084	8,54	21719849	8,45	3765235	0,1	117,3
1	2	3	4	5	6	7	8	9
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	9500070	37,28	10614833	48,87	-1114763	-11,6	89,5
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	14797946	4,96	0	0,00	14797946	5,0	-
8	Требования по текущему налогу на прибыль	273094	0,09	20098	0,01	252996	0,1	1358,8
9	Отложенный налоговый актив	2507941	0,84	0	0,00	2507941	0,8	-
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4335613	1,45	2808152	1,09	1527461	0,4	154,4
11	Прочие активы	11373296	3,81	9546010	3,71	1827286	0,1	119,1
12	Всего активов	298507436	100	257017468	100	41489968	0	116,1

Как видно из таблицы 1, активы Банка на 01.01.2015 составили 298 507 436 тыс.руб., рост относительно 01.01.2014 составил 41 489 968 тыс.руб. или 16,1%.

Наибольшую долю в активах банка занимает чистая ссудная задолженность. В 2014 г. ее доля составила 70%, а в 2015 г. 68,7 %, то есть наблюдается уменьшение доли на 1,3%.

Наблюдается прирост чистой ссудной задолженности на 25 063 316 тыс.руб. или 13,9%. Такие значения показателя свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является профилирующей в работе данного банка.

За исследуемый период увеличиваются чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. На 01.01.2015 они возросли на 3 765 235 тыс.руб. или 17,3% и составили 25 485 084 тыс.руб., а их доля в объеме активов незначительно увеличилась на 0,1%.

В активе появилась новая статья чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. На 01.01.2014 г. данная статья в балансе была нулевой. ПО состоянию на 01.01.2015 г. видно значительное увеличение на 14 797 946 тыс.руб. Это означает, что Банк приобрел ценные бумаги, которые не предназначены для погашения и будет удерживать их до наступление срока их погашения. Согласно пояснительной информации к годовой бухгалтерской отчетности в структуру финансовых активов, удерживаемых до погашения, входит:

муниципальные облигации с номиналом в рублях;

корпоративные облигации с номиналом в рублях;

корпоративные еврооблигации с номиналом в долларах США и других валютах.

Денежные средства банка увеличиваются на протяжении анализируемого периода. Если на 01.01.2014 году денежные средства составляли 4 367 861 тыс. руб., то к 01.01.2015 году этот показатель составил 6 769 049 тыс. руб. Прирост этого показателя составил 55%. Рост денежных средств положительно влияет на финансовую деятельность банка, а точнее на такой показатель, как ликвидность. Это означает, что банк имеет достаточно средств для погашения текущий и краткосрочных обязательств, а это, в свою очередь, положительно характеризует предприятие с точки зрения его кредитоспособности и платежеспособности.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на протяжении анализируемого периода растут и их размер на 01.01.2015 составил 4 335 613 тыс.руб. (увеличение на 54,4%). Это увеличение может свидетельствовать о расширении деятельности Банка, открытии новых офисов, т.е. о расширении географической сети банка. Такие изменения крайне положительно влияют на деятельность банка, привлекая новых клиентов, а следовательно и новые источники финансовых поступлений.

Таким образом, можно сделать вывод, что Банк постоянно увеличивает свои финансовые обороты и темпы своей деятельности.

Анализ пассива банка представлен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ пассива баланса ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Номер строки	Наименование статьи	01.01.2015	01.01.2014	Отклонения	Темп роста, %
		Сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	Сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
13	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	23560099	8,65	16567797	7,2	6992302	1,5	142,2
14	Средства кредитных организаций	23112679	8,48	24346777	10,5	-1234098	-2,0	94,9
15	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	154634602	56,75	137564339	59,4	17070263	-2,7	112,4
15.1	Вклады физических лиц	57626419	37,27	46019070	33,5	11607349	3,8	125,2
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимость через прибыль или убыток	1560030	0,57	186347	0,1	1373683	0,5	837,2
17	Выпущенные долговые обязательства	63932239	23,46	49458547	21,4	14473692	2,1	129,3
18	Обязательства по текущему налогу на прибыль	42263	0,02	0	0,0	42263	0,0	-
19	Отложенное налоговое обязательство	1829029	0,67	0	0,0	1829029	0,7	-
20	Прочие обязательства	3415084	1,25	2790383	1,2	624701	0,0	122,4
21	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	402695	0,15	665939	0,3	-263244	-0,1	60,5
22	Всего обязательств	272488720	100	231580129	100	40908591	0	117,7

По данным таблицы 2, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в их структуре занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, то есть средства юридических лиц. Такая деятельность для банка является одной из приоритетных. Необходимо отметить, что в течение года по данному показателю наблюдается рост на 17 070 263 тыс.руб. и к 01.01.2015 г. он составил 154 634 602 тыс.руб., но удельный вес в общей структуре пассивов немного снизился и составил 56,8%.

Средства кредитных организаций в пассиве Банка уменьшились и составили 23 112 679 тыс.руб.(снижение на 5,1%). Это значит, что Банки, которые размещали свои средства на счетах Банка ЗЕНИТА, перестали размещать средства на счетах или размещают, но в меньшем объеме.

Выпущенные долговые обязательства увеличились на 29,3%. Потому что в течение года Банка выпустил два вида долговых обязательств: первые со ставкой - 8,5% годовых, а второй - 10,5% годовых.

Доля вкладов физических лиц в общем объеме средств клиентов на 01.01.2015 г. составила 37,3%, а на 01.01.2014 г. - 33,5%. Можно сказать, что Банку необходимо уменьшать долю вкладов для увеличения прибыли, потому что вклады предполагают выплату процентов.

Общий объем обязательств увеличился на 40 908 591тыс.руб. или 17,7% и составил 272 488 720 тыс.руб.

Анализ источников собственных средств является также наиболее важным при анализе финансово-хозяйственной деятельности организации. Он представлен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ источников собственных средств ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Номер строки	Наименование статьи	01.01.2015	01.01.2014	Отклонения	Темп роста, %
		Сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	Сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
23	Средства акционеров (участников)	11545000	44,4	11545000	45,4	0	-1,0	100
24	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0	0	-
25	Эмиссионный доход	1545000	5,9	1545000	6,1	0	-0,1	100,0
26	Резервный фонд	1731750	6,6	1731750	6,8	0	-0,2	100,0
27	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, находящихся в наличии для продажи	-1058912	-4,1	-630769	-2,5	-428143	-1,6	167,9
28	Переоценка основных средств	0	0	0	0	0	0	-
29	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	11183354	43	9510247	37,4	1673107	5,6	117,6
1	2	3	4	5	6	7	8	9
30	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1072524	4,1	1736111	6,8	-663587	-2,7	61,8
31	Всего источников собственных средств	26018716	100	25437339	100	581377	0	102,3

Проанализировав источники собственных средств баланса видно, что наибольший удельный вес в структуре собственных средств занимают средства акционеров и нераспределенная прибыль.

Средства акционеров не изменились на протяжении анализируемого периода. Они составляют 11 545 000 тыс.руб. Таким образом, уставный капитал состоит из 11 545 000 000 обыкновенных акций.

Нераспределенная прибыль организации занимает 43% в объеме источников собственные средств. По отношению к предыдущему периоду нераспределенная прибыль увеличивается на 17,6%. Из этой прибыли будут выплачиваться дивиденды акционерам и она будет направлена на развитие Банка.

Статья неиспользованная прибыль формируется в отчете о финансовых результатах Банка. По состоянию на 01.01.2015 г. видно, что Банк работает не в убыток, а его деятельность приносит приыбль, и она составляет 1 072 524 тыс. руб.

Таким образом, общий объем собственных средств на 01.01.2015 г. увеличился на 581 377 тыс.руб. или 2,3% и составил 26 018 716 тыс.руб.

Чтобы оценить доходность банка необходимо изучить отчет о финансовых результатах (таблица 4).

Таблица 4

Анализ отчета о финансовых результатах ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Номер строки	Наименование статьи	01.01.2015	01.01.2014	Отклонение,	Темп роста, %
		Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
1	Процентные доходы	22436853	18934426	3502427	118,5
2	Процентные расходы	15356293	13206788	2149505	116,3
1	2	3	4	5	6
3	Чистые процентные доходы	7080560	5727638	1352922	123,6
4	Изменения резерва на возможные потери	-2005265	-12304	-1992961	16297,7
5	Чистые процентные доходы после создания резерва	5075295	5715334	-640039	88,8
6	Чистые доходы от операций с активами, оценивающимися по справедливой стоимости	2464042	123136	2340906	2001,1
7	Чистые доходы с ценными бумагами, имеющиеся в наличии для продажи	65645	-268848	334493	-24,4
8	Чистые доходы с ценными бумагами, удерживающимися до погашения	0	0	0	-
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	4838930	498710	4340220	970,3
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-8040906	-113561	-7927345	7080,7
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	631541	456129	175412	138,5
12	Комиссионные доходы	2893920	2864814	29106	101,0
13	Комиссионные расходы	869468	679177	190291	128,0
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-347864	146295	-494159	-237,8
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживающимся до погашения	-17514	0	-17514	-
16	Изменение резерва по прочим потерям	-31072	-438226	407154	7,1
17	Прочие операционные доходы	2934255	1517780	1416475	193,3
18	Чистые доходы (расходы)	9596804	9824386	-227582	97,7
19	Операционные расходы	8688254	7106281	1581973	122,3
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	908550	2718105	-1809555	33,4
21	Возмещение (расход) по налогам	-163974	981994	-1145968	-16,7
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	1072524	1736111	-663587	61,8
23	Выплата из прибыли после налогообложения	0	0	0	-
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1072524	1736111	-663587	61,8

По данным из таблицы 4 видно, что чистые процентные доходы Банка, которые сформированные как разность процентных доходов и расходов, увеличиваются на 1 352 922 тыс.руб. или на 23,6% и составили 7 080 560 тыс.руб.

В статьях 4, 14, 15, 16 представлена информация об убытках и суммах восстановления обесценения активов. По результатам на 01.01.2015 г. сумма обесценения активов составила 2 401 715 тыс.руб., произошло увеличение обесценения по сравнению с предыдущем годом в 8 раз, что негативно влияет на финансовый результат Банка.

На чистую прибыль Банка также значительно повлияла сумма отрицательных курсовых разниц и она составила 8 040 906 тыс.руб.

Еще одной статьей, которая является убыточной, в отчете о финансовых результатах является статья 21 «Расход по налогам», потому что статья отложенный налог на прибыль является отрицательной. Отложенный налог на прибыль означает, что обязательства или активы по налогу на прибыль возникнут в будущем при существующих в настоящее время облагаемых или вычитаемых разницах в оценке активов или обязательств.

Таким образом, по результатам отчетного периода формируется неиспользования прибыль или чистая прибыль. По отношению к предыдущему периоду наблюдается ее снижение на 38,2%. Это связано с тем, что в 2014 г. Банк понес большие убытки, чем в 2013 г.

Наиболее важными статьями в отчете о финансовых результатах являются статьи процентные расходы и процентные расходы. В таблице 5 представлена расшифровка этих статей.

Таблица 5

Процентные доходы и расходы ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Номер строки	Название статьи	01.01.2015	01.01.2014	Отклонение	Темп роста, %
		сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Процентные доходы, в т.ч:	22436853	100	18934426	100	3502427	0	118,50
1.1	от размещения средств в КО	993047	4,43	520564	2,75	472483	1,68	190,76
1.2	от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися КО	19359114	86,28	16544212	87,38	2814902	-1,09	117,01
1.3	от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	0	0	-
1.4	от вложений в ценные бумаги	2084692	9,29	1869650	9,87	215042	-0,58	111,50
2	Процентные расходы, в т.ч:	15356293	100	13206788	100	2149505	0	116,28
2.1	по привлеченным средствам КО	2168628	14,12	1902845	14,41	265783	-0,29	113,97
2.2	по привлеченным средствам клиентов, не являющимися КО	9085789	59,17	7775169	58,87	1310620	0,29	116,86
2.3	по выпущенным долговым обязательствам	4101876	26,71	3528774	26,72	573102	-0,01	116,24

Из таблицы видно, что наибольшим доходом для Банка является проценты от ссуд, предоставляемых физическим лицам. На протяжении анализируемого периода эта величина увеличилась на 2 814 902 тыс.руб. или на 17,01% и составила 19 359 114 тыс.руб.

Наибольшим расходом для Банка признается проценты по вкладам физических лиц. Наблюдается увеличение этой статьи на 16,9% и общая сумма процентов по вкладам составила 9 085 789 тыс.руб.

Таким образом, рассмотрев структуру процентных доходов и расходов банка можно сделать вывод, что основным доходам являются проценты по кредитам физических лиц, а основным расходом проценты от вкладов физических лиц.

Чтобы глубже изучить финансовое состояние Банка необходимо провести расчет аналитических коэффициентов (таблица 6).

Таблица 6

Коэффициенты ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Показатели	Норматив, %	Значение Банка, %
1	2	3
Коэффициент достаточности капитала Н1	10	01.01.2015: 14,0 01.01.2014: 13,7
Коэффициент мгновенной ликвидности Н2	15	01.01.2015: 54,8 01.01.2014: 86,2
Коэффициент текущей ликвидности банка Н3	50	01.01.2015: 93,0 01.01.2014: 118,6
Коэффициент долгосрочной ликвидности Н4	120	01.01.2015: 85,9 01.01.2014: 81,9

Порядок определения и нормативное значение коэффициентов регламентированы Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков».

Коэффициент H1 показывает надежность Банка и по рассчитанному значению данного показателя наблюдается увеличение надежности и превышения его значения над нормативом.

Коэффициент Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Значение данного показателя в банке достаточно большое, что свидетельствует о том, что в течении одного дня Банк в состоянии рассчитываться по своим обязательствам.

Коэффициент Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Этот показатель также достаточно большой и банк не рискует потерять свою платежеспособность в течение 30 дней.

Коэффициент Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (более года). В отличии от предыдущих показателей этот коэффициент в Банке ЗЕНИТ является ниже нормы, что свидетельствует о том, что Банк рискует и является неплатежеспособным в долгосрочном периоде.

Таким образом, исходя из рассчитанных коэффициентов, можно сделать вывод, что на краткосрочный период Банк обеспечивает себе платежеспособность, но что касается долгосрочной перспективы, то Банку необходимо улучшать свою платежеспособность.

Также можно рассчитать показатели рентабельности.

Рентабельность позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности (таблица 7).

Таблица 7

Рентабельность ПАО «Банк ЗЕНИТ»

Показатель	Формула	Значение, %
Рентабельность капитала	Рк = ЧП/К, где ЧП- чистая прибыль, К-капитал	01.01.2015: 4,1 01.01.2014: 6,8
Рентабельность активов	Ра = ЧП/А, где ЧП- чистая прибыль, А-активы	01.01.2015: 0,4 01.01.2014: 0,7

Анализ таблицы 7 позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о среднем уровне доходности банка. Однако, по всем показателям можно наблюдать тенденцию к снижению. Это обусловлено снижением величины чистой прибыли в отчетном периоде.

Анализ кредитного портфеля банк является одним из основных критериев оценки банка.

По состоянию на 01.01.2015 г. Банк ЗЕНИТ занимает 27 место по объему кредитного портфеля и он составляет 203,1 млрд.руб. По сравнению с предыдущим периодом увеличение составило 14,3%. В структуре общего ссудного портфеля корпоративные клиента занимают 77,7%, а 22,3% физические лица.

Общая доля просроченной задолженности по кредитному портфелю составила 2,1%. Доля просроченной задолженности по корпоративным клиентам - 1,9%, а по физическим лицам - 3,2%.

Таким образом, можно сделать вывод, что Банк направлен на кредитование корпоративных клиентов, что подтверждает доля в общем кредитном портфеле. Но доля просроченной задолженности больше по физическим лицам. Это связано с различными причинами: увеличение темпов инфляции, снижение платежеспособности, рост иностранной валюты и т.д.

Таким образом, проведя финансовый анализ деятельности Банка можно сделать вывод, что компания находится в стабильном состоянии. Наиболее доходными операциями Банка является привлечение кредитов и получение процентов по ним, также Банк активно учувствует в размещении ценных бумаг на бирже.

Исходя из анализа кредитного портфеля, можно сказать, что Банк направлен на кредитование корпоративных клиентов (юридических лиц), так как в общем кредитном портфеле кредитование занимает большую долю и размер просроченной задолженности по кредитам юридических лиц меньше.

Проведя анализ ликвидности Банка можно сделать вывод, что Банк платежеспособен в краткосрочном периоде, но в долгосрочном банк не справляется со своими кредитными обязательствами.

Заключение

За период преддипломной практики (30.03.2015-26.04.2015г.) мною были изучены общие принципы организации и функционирования банка, проведен анализ организационно-экономического уровня деятельности банка, а также я сумела овладеть практическими навыками работы в Банке.

ПАО «Банк Зенит», на мой взгляд, очень специализированный универсальный Банк. Каждый работник Банка высококвалифицирован и отлично справляется со своими обязанностями.

Что касается финансовой оценки предприятия, то можно сделать вывод, что банк стабильно развивается из года в год. Активно кредитует население и привлекает вклады. Единственным недостатком Банка является его малоизвестность в отдельных регионах. Так, например, в Омске открыт только один операционный офис.

Банку необходимо более динамичное развитие в сфере привлечения клиентов. Это может быть сделано путем совершенствования банковских продуктов, которые предлагают сотрудники.

Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс РФ.

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.

3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

4. РИА Рейтинг [Электронный ресурс]: http://www.riarating.ru/.

5. Официальный сайт ОАО «Банк Зенит» [Электронный ресурс]: http://www.zenit.ru/.

Приложение А

Бухгалтерский баланс ПАО «Банк ЗЕНИТ»



Приложение Б

Отчет о финансовых результатах ПАО «Банк ЗЕНИТ»



Приложение В

Порядок проведения реструктуризации

Выдержка из Приложения к приказу Председателя Правления ОАО Банк ЗЕНИТ от 21.07.2011 № 305.

6. Реструктуризация

6.1. В процессе работы Кредитного подразделения/ ОРПЗ/ СЭА с Заемщиком может быть рассмотрен вопрос о реструктуризации Кредита. Если по результатам проведенных с Заемщиком переговоров можно судить о том, что реструктуризация Кредита позволит улучшить ситуацию с Просроченной задолженностью, ответственный сотрудник Кредитного подразделения предлагает Заемщику оформить заявление на реструктуризацию Кредита и представить требуемый пакет документов. Решение о реструктуризации Кредита принимает Кредитный комитет по программам розничного кредитования, Кредитная комиссия (по сотрудникам Банка), Руководитель ПЛО.

6.2. На всех этапах работы с Просроченной задолженностью Кредитным подразделением прорабатывается вопрос реструктуризации ипотечных кредитов за счет привлечения ресурсов АРИЖК (по Стандартам АРИЖК).

6.3. Реструктуризация кредитов осуществляется в соответствии с Условиями проведения реструктуризации кредитов, предоставленных в рамках Программ розничного кредитования физических лиц / Программы кредитования сотрудников ОАО Банк ЗЕНИТ, его дочерних, зависимых обществ и компаний-партнеров, введенными в действие приказами № 143, № 145 от 25.03.2009 г.

6.4. В случае принятия положительного решения по вопросу реструктуризации Кредита Заемщика, допустившего возникновение Проблемной задолженности, ответственный сотрудник Кредитного подразделения направляет соответствующую информацию в ОРПЗ/ СЭА.

Приложение Г

Условия проведения реструктуризации кредитов (изменение графика погашения ссуды)

Выдержка из Приложения к приказу Председателя Правления ОАО Банк ЗЕНИТ от 25.03.2009 г. № 143.

Условия проведения реструктуризации кредитов (изменение графика погашения ссуды), предоставленных в рамках Программ розничного кредитования физических лиц

1. Реструктуризация кредитов (изменение графика погашения ссуды) проводится в случаях превышения предельно допустимого значения доли кредитных обязательств заемщика в его ежемесячном совокупном доходе 60%.

2. Реструктуризация кредитов (изменение графика погашения ссуды) проводится в индивидуальном порядке:

а) без пролонгации, с предоставлением в случае необходимости льготного периода по отсрочке полной/частичной уплаты процентов/основного долга до 24 месяцев. В этом случае выплата сумм начисленных, но не уплаченных процентов/основного долга будет производиться равными ежемесячными платежами с даты очередного платежа, следующего за окончанием льготного периода и до окончания срока кредитного договора;

б) с пролонгацией кредитного договора без предоставления льготного периода по отсрочке платежей по кредитам на неотложные нужды/автокредитование - до 5 лет; по ипотечным кредитам - до 25 лет (общий срок договора).

3. Решение о проведении реструктуризации кредитов принимается на очном заседании Кредитного комитета по программам розничного кредитования.

Размещено на Allbest.ru

...