Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

(ОмГУПС (ОмИИТ))

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

Курсовая работа

на тему: «Виды банковского кредита: история, современность и перспективы развития»

Выполнил студент гр. 54ф

Иванов В.И.

Проверила к.э.н. доцент

Полтораднева Н.Л.

Омск 2016



Содержание

Введение

1. Теоретические основы банковского кредита

1.1 Понятие банковского кредита: сущность, история развития, причины его возникновения

2. Роль банковского кредита в экономике РФ

2.1 Анализ банковского кредита в РФ

2.2 Перспективы развития банковского кредита в РФ

Заключение

Библиографический список



Введение

Банковский кредит, являясь гениальным открытием всего человечества, на современном этапе играет очень важную роль. Его необходимость обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Банки выступают звеном экономических отношений, которое аккумулирует все свободные деньги мира и обеспечивает их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенных субъектов для того, чтобы они вернулись с определенной выгодой, обеспечив функционирование такого звена.

Стимулируя развитие производительных сил, банковский кредит ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кроме того, кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время он необходим для поддержания непрерывного обновления фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса. Данные аспекты обусловили актуальность выбранной темы.

Цель курсовой работы состоит в изучении банковского кредита, его истории, современности и выявлении перспектив развития.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть сущность понятия банковского кредита, его историю;

- выделить причины, определяющие необходимость существования банковского кредита;

- обозначить виды банковского кредита по классификационным признакам;

- проанализировать банковский кредит в РФ;

- обозначить перспективы развития банковского кредита в РФ.

Объектом исследования является банковский кредит. Предметом исследования ? банковский кредит в Российской Федерации.

При написании курсовой работы использовались: конкретно-исторический, сравнительный, правовой, системный методы. Нами был проведен анализ учебной литературы, исследованы федеральные законы, статистические данные, публикуемые Центральным банков РФ.

Работа состоит из введения, двух разделов, заключения и библиографического списка. Теоретические основы банковского кредита были рассмотрены в первом разделе. Во втором разделе рассмотрен банковский кредит в Российской Федерации, проведен его анализ и рассмотрены перспективы его развития. В заключении подведен итог проделанной работы, сформированы выводы.



1. Теоретические основы банковского кредита

1.1 Понятие банковского кредита: сущность, история развития, причины его возникновения

Считаем необходимым начать данную работу с определения сущности понятия банковского кредита.

В различных информационных источниках представлены разные определения банковского кредита. Так, по мнению Н.П. Белотеловой, банковский кредит - это движение ссудного капитала, предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности. [4, с.287] В.В. Иконников определяет банковский кредит, как некую сумму, которую коммерческий, либо государственный банк предоставляет взаймы на определенный срок и под соответствующие ситуации проценты. [20,с.72] И.А. Кузнецова рассматривает банковские кредит, как разновидность банковской операции по размещению привлеченных кредитной организацией денежных средств. [29, с.217]

Кредит является важнейшей экономической категорией. Его изучением занимались и занимаются не только классики марксизма, но и современные отечественные и зарубежные экономисты. В макроэкономическом аспекте банковский кредит рассматривается, как совокупность экономических отношений, возникающих в процессе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями. На микроэкономическом уровне - это набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами.

Стоит отметить, что банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Рассмотрим их.



Таблица 1 - Принципы банковского кредитования [5, с.117]

Принцип	Сущность
Возвратность	Денежные средства должны быть возвращены
Срочность	Возврат в строго определённый срок
Платность	Заёмщик должен оплатить банку проценты за пользование кредитом
Обеспеченность	Выдаётся под обеспечение

Место и роль банковского кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

1. Перераспределительная функция.

Кредит как форма использования временно свободных денежных средств на началах возвратности обусловливает их «перелив» из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Данная функция кредита заключается в том, что кредитные отношения перераспределяют денежные ресурсы между отраслями, регионами, предприятиями, между населением, между государством, с одной стороны, корпорациями и населением -- с другой. В этом качестве кредит является рыночным регулятором экономики, перераспределяя временно высвобождаемую стоимость между различными субъектами хозяйственной жизни.

Считается, что перераспределение ресурсов в принципе должно быть эффективным, способствовать росту эффективности всей экономики, поскольку кредитные ресурсы предоставляются в первую очередь заемщикам, ведущим свой бизнес эффективно (и потому способным вернуть кредит) и рациональным, т.е. обеспечивающим сбалансированность в экономике. Однако это достигается часто только при помощи государственного регулирования. Так, в экономической практике многих стран, чтобы стимулировать приток кредитных ресурсов в те или иные отрасли или регионы, кредит пользуется определенными видами государственной поддержки. Например, ипотечный кредит на приобретение (строительство) жилья стимулируется во многих странах (субсидирование процентной ставки по кредиту, гарантии органов государственного управления, частичное погашение из бюджета и др.).

2. Экономия издержек обращения.

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала.

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

4. Ускорение научно-технического прогресса.

В настоящее время научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Важно отметить, что получателями банковского кредита могут быть как физические, так и юридические лица.

Рисунок 1 - Получатели банковского кредита

Таким образом, банк -- это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег.

Отметим важные особенности банковского кредита:

1. участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

2. широкий спектр участников;

3. денежная форма предоставления ссуды;

4. широкая вариация сроков ссуды;

5. дифференциация условий кредита.

Трактовка категории «банковский кредит» в различных источниках

очень разнообразна и однозначного определения в настоящий момент не имеет. Отсюда можно сделать вывод, что в теории сформировались три подхода к определению сущности понятия «банковский кредит».

Представителями первого подхода являются А.Смит, Д.Рикардо, Ж.Сэй и др. В этом случае банковский кредит рассматривается как негативное начало, не оказывающее воздействия на экономику. По мнению представителей данного подхода, банковский кредит это техническая категория, которая:

1. не оказывает влияние на экономический процесс;

2. не является капиталом и не создает его;

3. оказывает влияние только лишь на цены;

4. оказывает помощь в переходе капитала в руки более хороших и успешных предпринимателей;

5. является причиной кризисов.

Второй подход изложен в трудах С.Кузнеца [30,с.47], О.Файта [15,с.311], Ш.Колена [7,с.51] и др. По их мнению, банковский кредит - это «изобретение гения», обладающее колоссальной силой воздействия на экономическое развитие. Считается, что производство может быть организовано только лишь с помощью кредита.

С.Ю. Витте, К. Маркс, И.В. Левчук отражали свое мнение в том, что банковский кредит в экономике играет умеренную роль, не вредит ей, но и не улучшает товарное обеспечение. А при дополнительном кредите объём реализуемых капиталов не зависит от него, является только разрешением на использование чужого капитала, увеличивая при этом сумму производительных сил, не создающий капитал, но приводящий его в движение. [6, с.114]

История возникновения кредита известна с древнейших времён. Уже в VI веке до нашей эры, на территории современного Израиля существовали элементы купли - продажи материальных благ, а также долговое рабство. Иудеи, жившие до царя Соломона, при использовании кредита могли за долги отправить человека в долговое рабство, хотя самим Соломоном оно и было отменено. Но по изданному им указу, должник перед своим заёмщиком должен отвечать только лишь своим имуществом, а не личной свободой. Должнику устанавливали столб с табличкой, извещавшей, что эта земля или какое-либо его имущество принадлежит кредитору, то есть данная собственность находится в залоге.

Самые первые кредиты были вызваны только лишь нуждой, нищетой, а не желанием приобрести дополнительную прибыль. Необходимость в первых кредитах появилась после того, как люди стали заниматься сельским хозяйством и начали засевать землю. В годы неурожая, если кому-то не хватало собранного урожая, он мог обратиться к более богатому с целью одалживания денег до следующего урожая: кредиты и проценты того времени были больше всего похожи на бартер. Так, например, крестьянин, беря в долг один мешок, возвратить кредитору должен уже полтора или два мешка. Рыночное хозяйство, а в последствие, деньги, появилось именно благодаря кредиту.

Говоря о банковском кредите, нельзя не затронуть вопрос возникновения банков, ведь банковский кредит не может существовать без наличия банка, являющегося основой экономики.

В средние века в европейских странах стали возникать специальные меняльные конторы, которые в последствие стали называться банками. В этимологическом словаре русского языка слово «банк - «bariko» итальянского происхождения и означает «стол». Эти банки - столы устанавливались на площадях, где проходила оживлённая торговля. Начиная с 1707 года слово «банк» означает лавку, скамью или конторку, за которой меняла оказывал свои услуги.

В своём первоначальном виде банки были лишь конторами, производящими различные денежные операции или же меняльными конторами - лавками. Постепенно конторы расширялись за счёт выдачи различных ссуд и привлечения денежных средств. Отсюда и появились банки, выдающие кредиты, принимающие вклады и проводящие расчётные операции. Постепенно у банкиров появился избыток денежных средств, который они стали широко использовать в торговых и кредитных сделках, выдавая при этом денежные средства в ссуду под определённый процент и на определённый срок.

По мнению В.Р. Идельсона, развитие банковского дела совершалось по общей для всех стран схеме. Изначально появлялись менялы и ростовщики, превращавшиеся с течением времени в частных банкиров, на смену которым в XIX веке пришли акционерные банки, Правительства же брали в свои руки один из банков и предоставляли ему монополию эмиссионного дела. [7, с.114]

В своем историческом развитии кредит прошёл несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

1 этап - становление. Данный этап характеризуется полным отсутствием на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения осуществлялись напрямую между владельцем свободных денежных средств и самим заёмщиком, также кредит выступал в форме ростовщического капитала. Менялы того времени главным образом занимались обменом золотых и серебряных монет различного достоинства, а также оказывали услуги лицам, нуждающимся в деньгах.

2 этап - структурное развитие. Характеризуется появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций.

3 этап - современное состояние. Этап характеризуется централизованным регулированием кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка.

Необходимость существования кредита определяется следующими причинами:

- для физических лиц - это желание иметь определённые блага сегодня, а рассчитываться за них в течение определённого периода;

- для юридических лиц - необходимость оборотных средств (наличие сырья, материалов, полуфабрикатов), погашение задолженности, создание или расширение предприятия (потребность в инвестициях);

- для государства - покрытие дефицита бюджета путем выпуска ценных бумаг, общенациональные программы.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования является денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам -- размерам, срокам, направлению использования. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использовать полученные средства в любой области хозяйственной деятельности.

То, что остаётся неизменным в кредите, составляет его структуру. Структура кредита состоит из субъектов кредитных отношений, которыми выступают кредитор и заемщик, а также из объекта кредитных отношений - ссуженной стоимости. [8, с.117]

Кредитор предоставляет ссуду заемщику. Источниками кредитных средств при этом могут являться как собственные накопления, так и заимствованные ресурсы. Банки обычно работают с привлеченными средствами. Заемщик, получая кредит, обязуется его вернуть. Он выступает временным владельцем ссуженных средств. Полученный заем он использует в сфере обращения или производства, после чего возвращает его кредитору. При этом заемщик отдает не только полученную сумму денежных средств в кредит, но и начисленный ссудный процент за пользование этими средствами. Помимо субъектов, элементом структуры кредитных отношений является ссуженная стоимость. Все эти элементы структуры кредита тесно и неразрывно взаимодействуют между собой.

Исходя из вышесказанного, возникновение банковского кредита обусловлено необходимостью:

- преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;

- обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;

- организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств.

Таким образом, мы раскрыли сущность банковского кредита, который подразумевает движение ссудного капитала, предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности. Также мы ознакомились с историей возникновения кредита, обозначили структуру. Нам удалось выделить причины, определяющие необходимость существования банковского кредита.

1.2 Виды и классификации банковского кредита

банковский кредит экономика перспектива

Банковский кредит - это самая востребованная финансовая услуга на современном этапе развития общества. Он даёт возможность развиваться гораздо быстрее, чем на собственные средства. Использование такого финансового инструмента даёт ощутимые конкурентные преимущества, позволяя выигрывать во времени, необходимом для увеличения доли рынка. Обозначим основные виды банковского кредита.

Следует начать с того, что банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, иными словами выступает кредитором, во втором - банк берет кредит, тем самым являясь заемщиком. Банк имеет возможность входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

С учетом принципов кредитования, сущности и особенностей банковских кредитов они классифицируются по таким признакам:

1. По основным группам заемщиков различают кредиты: [4,с.102]

- кредиты, предоставляемые физическим лицам;

- кредиты, предоставляемые юридическим лицам.

2. По назначению. [5,с.47]

Банковский кредит имеет строго целевое назначение и используется:

а) на финансирование текущей деятельности:

? формирование оборотных средств;

? приобретение товаров;

? накопление сезонных запасов (сырья, материалов, товаров);

- кредитование в форме учета векселей.

б) на финансирование инвестиционной деятельности:

? приобретение основных фондов;

? финансирование незавершенного производства;

? выкуп государственного имущества.

3. По срокам: [4,с.102]

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет);

- до востребования, или онкольные (возвращаемые по первому требованию кредитора).

Каждому периоду присущи конкретные способы кредитования, особые условия предоставления и погашения, объекты кредитования. Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, воспроизводства и создания основных и оборотных фондов и фондов обращения.

Краткосрочные ссуды предоставляются, как правило, на пополнение временного недостатка денежных средств у заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно от 3 до 5 лет, но может достигать 20 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом.

4. По характеру предоставления: [7,с.32]

- прямые

- косвенные.

Прямыми считаются кредиты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществляется при наличии посредника. Банковские кредиты в большинстве своем являются прямыми.

5. По способу погашения выделяют: [7,с.34]

- ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика;

- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

6. По наличию обеспечения выделяются: [10,с.213]

- доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика).

- обеспеченные ссуды. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.

- ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора.

7. По степени риска банковские ссуды классифицируются: [6,с.101]

- стандартные ссуды;

- ссуды с повышенным риском;

- пролонгированные ссуды;

- просроченные ссуды;

- безнадежные к погашению ссуды.

К стандартным относятся ссуды, выданные при следующих обстоятельствах:

1.ссуда и договор на залог оформлены правильно;

2.на счет ссудозаемщика постоянно поступают средства;

3.залог предоставлен в достаточном объеме и легко реализуем;

4.гарантия, поручительство или договор страхования надежны;

5.перспективы деятельности заемщика надежны.

Ссуды с повышенным риском - это ссуды, срок уплаты которых еще не наступил, но по критериям классификации они оцениваются как рискованные. К такой категории относятся:

1.ссуды недостаточно гарантированные капиталом и платежеспособностью должника или определенные залогом;

2.ссуды, залог по которым теряет или потерял первоначальную стоимость;

3.ссуды заемщику, финансовое состояние которого на данный момент оценки вызывает опасение.

К пролонгированным относятся ссуды, срок погашения которых перенесен после наступления договорных сроков погашения.

Просроченные ссуды - ссуды, не погашенные путем реализации залога или взыскания по гарантии, договору страхования и отнесенные на счет просроченных ссуд.

Безнадежные к погашению - ссуды, которые не погашены, и сохранение их на балансе банка в качестве актива не имеет смысла. К данной категории относятся ссуды, срок исковой давности по которым истек и они должны быть списаны в установленном порядке за счет прибыли банка.

8. По числу кредиторов выделяются: [9, с.113]

- кредиты, предоставляемые одним банком;

- синдицированные кредиты.

9. По размеру: [9, с.114]

- крупные кредиты (составляют более 5% от капитала банка);

- средние/мелкие кредиты (размер определяется банком индивидуально).

Данная классификация банковских кредитов обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются новые виды банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

В современных условиях в Российской Федерации наряду с обычным кредитом активно используются такие виды банковских кредитов, как овердрафт и кредитная линия.

В свою очередь, овердрафт - вид кредита, который получает заемщик для оплаты платежных документов при недостатке или отсутствии средств на своем расчетном счете в размере, не превышающем установленный лимит. При этом обязательного оформления обеспечения по овердрафтным кредитам не требуется. Овердрафтный кредит предоставляется в рублях и иностранной валюте только клиентам банка, которые имеют постоянные значительные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое состояние. Кредитование счета клиента производится путем зачисления средств на счет в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции со ссудным счетом клиента. [5, с.211]

Что касается кредитной линии, то это договор между банком и его клиентом, согласно которому банк готов предоставить заёмщику в течение определённого срока кредиты в пределах согласованного лимита. Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности заемщика и его потребности в средствах. В зависимости от изменения этих условий кредитная линия может быть возобновлена, начиная со срока прекращения действия предыдущего соглашения или даже ранее, если возникла необходимость изменить условия. [5, с.213]

Также отметим, что в экономической литературе наиболее часто встречается классификация кредитов по назначению. Отметим виды банковских кредитов по назначению: [10, с.112]

- промышленные ссуды - предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.д.;

- сельскохозяйственные ссуды - предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.д.;

- потребительские ссуды - предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.д.;

- ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

Дифференциация условий кредита породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфэтинг. [22,с.214]

1. Лизинг.

Лизинг - это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем - фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг - это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

2. Факторинг.

Факторинг - финансовая услуга специализированной компании или банка. В общем виде факторинг используется так: поставщик продает товар покупателю, не требуя за него немедленной оплаты. За покупателя этого товара продавцу платит специализированная факторинговая компания или банк, после чего получает долг с покупателя товара. Таким образом, продавец имеет возможность, заключив факторинговый договор, продать товар с отсрочкой платежа, обычно до 180 дней, и при этом получить оплату с некоторым дисконтом (скидкой) от факторинговой компании или банка сразу, переуступив ей право требования долга за поставленную продукцию.

Как правило, факторинговая компания готова оплатить до 90% суммы задолженности сразу. Остальные 10% за вычетом комиссии выплачиваются тогда, когда дебитор погасит свою задолженность. Размер комиссии зависит от длительности отсрочки платежа и риска неоплаты задолженности.

Следует понимать, что банковский кредит обладает определенными особенностями, отличающими его от иных видов кредита. Обозначим отличительные особенности банковского кредитования:

1. эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

2. по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства;

3. особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного;

4. обязательность обеспечения кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допускаемых законодательством;

5. в отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей;

6. кредитный договор заключается обязательно в письменной форме. Обязательность такого оформления определена действующим законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора;

7. в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме. [11]

Таким образом, нам удалось обозначить основные виды банковского кредита по классификационным признакам. Также мы определили особенности, отличающие банковский кредит от иных видов кредита.

В данном разделе мы раскрыли сущность банковского кредита, также ознакомились с историей возникновения кредита, обозначили его структуру. Нам удалось выделить причины, определяющие необходимость существования банковского кредита и его отличительны черты от иных видов кредита. Нами были обозначены основные виды банковского кредита по классификационным признакам.



2. Роль банковского кредита в экономике РФ

2.1 Анализ банковского кредита в РФ

Кредит всегда считался одним из ключевых условий и предпосылкой экономического развития страны, а кроме того главной и неотъемлемой составляющей экономического роста, все это обуславливает формирование системы кредитования населения. Несомненно, каждый год возрастает объем такого кредитования и расширяется перечень предоставляемых банками кредитных продуктов населению. Но жесткие требование межбанковской конкурентной борьбы на рынке кредитования Российской федерации заставляют банки находить пути увеличения эффективности кредитования и обеспечения его привлекательности для населения. На наш взгляд, данный процесс потребует не только существенных вложений, обширной и разветвленной сети филиалов банков, современных банковских технологий, но и глубокого знания участниками рынка основ кредитных отношений, понимания сути и значимости кредитования населения в самой системе кредитных отношений.

До начала кризиса 2014-2015 г.г. кредитование населения являлось одним из наиболее прибыльных направлений банковской деятельности. В отрасли наблюдалась активная конкуренция, результатом которой был стабильный рост розничного банковского кредитного портфеля. К концу августа 2014 г. банки выдали населению более 4,8 трлн. руб. С началом кризиса рост кредитного портфеля физических лиц прекратился, и с января по сентябрь 2015 г. наблюдалось сокращение портфеля кредитования в среднем на 2 % ежемесячно

За период с 2008 по 2016 годы количество банков в России постоянно сокращается. Данный факт подтверждается заключениями экспертов, которые уже указывают, что в ближайшие годы в России останется около 500-600 банков. И на самом деле, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны. Для того чтобы убедиться в этом, необходимо изучить количественную составляющую банков. [3]

Таблица 2 - Динамика общего количества действующих банков России в разрезе Федеральных округов за 2012-2016 г.г. (на 1 января)

	Количество действующих банков и не банковских КО России	2012	2013	2014	2015	2016
1	Центральный федеральный округ	572	564	547	504	434
2	Северо-западный федеральный округ	69	70	70	64	60
3	Южный федеральный округ	45	46	46	43	37
4	Северо-кавказский федеральный округ	56	50	43	28	22
5	Приволжский федеральный округ	111	106	102	92	85
6	Уральский федеральный округ	45	44	42	35	32
7	Сибирский федеральный округ	54	53	51	44	41
8	Дальневосточный федеральный округ	26	23	22	22	17
9	Крымский федеральный округ	-	-	-	2	5
Итого	По Российской Федерации	978	956	923	834	733

Исходя из представленной таблицы, наблюдается, что на 01 января 2016 года количество банков составило 733, то есть за прошедший 2015 год сократилось еще на 101 банк. А количество банков за последние 4 года (с 2012 по 2016 годы) сократилось уже на 245 банка. В данном случае, особенно отрицательным является то, что быстрыми темпами происходит сокращение банков практически по всем Федеральным округам. В случае сохранения данной тенденции региональные банки в ближайшие годы могут исчезнуть совсем.

По данным таблицы видно, что основная масса коммерческих банков зарегистрирована в европейской части страны, и очень мало региональных банков за Уралом. Особо обращает на себя внимание незначительное количество региональных коммерческих банков на территории огромных по площади Дальневосточного, Северного и Уральского Федеральных округов, которое к тому же существенно снизилось за анализируемый период, а ведь основные богатства России находятся именно на этих территориях страны.

Статистика по количеству банков за два последних года говорит о том, что сокращение банков ускорилось. Статистика на 01.01.2014 год и 01.01.2015 год, показывает, что сокращение банков ускорилось в 2,7 раза (89 за 2014г. / 33 за 2013г.), и статистика на 01.01.2015 и 01.01.2016 г. также даёт ускорение в 1,1 раза ( 101 за 2015 / 89 за 2014).

Количество действующих банков не перестает сокращаться, все стремительнее происходит отзыв лицензий у крупных банков. Так, на 21 января 2016 года лицензии отозваны у 3-х банков:

- ООО «Внешпромбанк» (г. Москва);

- АО АКБ «Турбобанк» (г. Санкт-Петербург);

- АО «Мираф-Банк» (г. Омск). [21]

Рассмотрим объем выданных кредитов в рублях физическим лицам-резидентам. Для анализа мы воспользовались официальными данными Банка России, которые находятся в свободном доступе на сайте регулятора. Этот временной промежуток был взят по причине того, что банковская система полноценно оправилась от кризиса 2008-2009 гг. только в 2011. Поэтому на фоне развития кредитования физических лиц, можно делать выводы о последствиях ухудшения финансового состояния в 2014 году.

Таблица 3 - Объем выданных кредитов россиянам, млн. рублей в год

	2011	2012	2013	2014	2015
Объем выданных кредитов	5 289 180	7 075 352	8 612 537	8 461 421	5 765 755

Изобразим схематично представленные результаты.



Рисунок 2 - Объем выданных кредитов россиянам

В течение трех лет (2011-2013 гг.) объемы выдач планомерно увеличивались в среднем на 1,7 трлн. рублей. В 2014 году объемы новых кредитов снизились на 151,1 млрд. рублей, по сравнению с предыдущим рекордным годом. Хотя назвать подобную динамику катастрофической довольно сложно. Ведь именно в 2014 году взял свое начало кризис, из-за которого начала увеличиваться просроченная задолженность, повлекшая ужесточения требований банков к своим заемщикам, и как следствие необходимость сокращения кредитования, а порой и полного его «замораживания».

Что касается данных по последнему, наиболее тяжелому для банков, 2015 году, то назвать снижение выдач полностью критичным также нельзя. Ведь объемы новых кредитов составили на 476,6 млрд. рублей больше, чем в 2011 году. Если же к этому добавить, что требования к заемщикам в прошлом году были более жесткие, и кредитный портфель наполнялся клиентами с более высоким уровнем платежеспособности, то результаты работы банков по предоставлению ссуд россиянам имеют положительную оценку.

Что касается расширения кредитных операций в части работы с населением, то банки должны принимать более гибкую политику в отношении клиента, как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), так как не смотря на значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности. Либо излишней жесткости условий банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.

Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком, однако это требование в современных условиях является практически невыполнимым.

Несомненно, основным стабильным источником доходов является кредитование физических лиц, несмотря на довольно высокие расходы по ведению этого направления кредитования. Банки увеличивают объемы кредитования населения, расширяя ассортимент кредитных продуктов. Наиболее распространенными в этом плане являются целевые кредиты (образовательные, туристические), а также накопительные схемы, предполагающие выдачу кредита клиенту после накопления им определенной суммы на депозитном счете.

В настоящее время развитым видом кредитования населения является кредитные карты. Доля кредитных карт неуклонно растет по мере решения основной проблемы - отсутствия кредитной истории клиента. В этом смысле зарплатные проекты являются весьма благоприятным фактором, который значительно упрощает процесс эффективного формирования кредитной истории клиентов банка.

Колебания объемов выдачи банковских кредитов населению, происходило на фоне изменения ключевой ставки Банка России, значение которой с 31 октября 2014 года по 16 июня 2015 года менялось семь раз в диапазоне с 9,5% до 17%. Повышение ключевой ставки Регулятора вызвало масштабные изменения процентных ставок коммерческих банков. Ставки по банковским кредитам населению демонстрировали рекордные величины 25-35% в четвертом квартале 2014 - первом квартале 2015г.г. [1]

Рассмотрим средневзвешенные процентные ставки по кредитам для физических лиц.

Рисунок 3 - Средневзвешенные процентные ставки по кредитам физических лиц, % годовых

По данным рисунка, средневзвешенная процентная ставка по краткосрочным рублевым кредитам, возросла с 23,2 % до 29,28 % годовых. Долгосрочные кредиты, сроком свыше 1 года, наоборот демонстрировали с 2013 года снижение ставки с 21,7 % до 18,92 % годовых в 2014 году, но по состоянию к 2015 году ставка увеличилась до 22,63 % годовых. Необходимо отметить, что снижение ключевой ставки Банка России в феврале 2015 г., не повлекло за собой оперативного снижения ставок по банковским кредитам населению.

Что касается просроченных кредитов, то показатели превышает посткризисный максимум 2009-2011 годов. В конце марта доля просроченных кредитов физическими лицами побила рекорд 2010 года и составила 8,33%. Доля просроченных корпоративных кредитов выросла в марте 2016 года до 6,29% и почти догнала исторический посткризисный максимум мая 2010 года. Данная динамика связана со снижением реальных доходов населения и жесткими мерами по отношению к заемщикам.

Таким образом, выявленные неблагоприятные тенденции банковского кредитования населения, происходят на фоне сокращения реальных доходов населения и росте безработицы. Так, по данным Росстата реальные располагаемые денежные доходы населения РФ в ноябре 2015 года уменьшились на 5,4 % по сравнению с ноябрем 2014 года. Средняя зарплата в реальном выражении упала в ноябре в годовом исчислении на девять процентов. Общая численность безработных в России в ноябре 2015 года увеличилась по сравнению с октябрем на 180 тысяч человек и составила 4 миллиона 435 тысяч человек. Уровень безработицы повысился до 5,8 %. Очевидно, что данные факты оказывают отрицательное влияние на кредитоспособность физических лиц, а значит и состояние банковского кредитования населения в текущей и среднесрочной перспективе. [2]

2.2 Перспективы развития банковского кредита в РФ

В последнее время банковское кредитование, а особенно потребительское, у нас в стране развивалось стремительными темпами. И еще совсем недавно казалось, что на его перспективы в России ни что не сможет оказать своего пагубного влияния - такими уж они виделись грандиозными: постоянно увеличивалось количество кредитующих организаций и некоторые предполагали, что данная ситуация будет развиваться таким же образом и в дальнейшем.

Процедура, как выдачи, так и получения кредита, давно считается взаимовыгодной и не только для банков, но и для их клиентов. И это не удивительно, ведь кредитование является одним из самых удобных способов получения кредитов. Заемщики банков благодаря этому приобретают возможность быстрого использования товаров или услуг, а банки получают прибыль в виде денежных сумм, которые клиенты выплачивают за кредитные услуги. Но совсем недавно ситуация стала постепенно меняться. Рост рынка банковского кредитования стал немного замедляться, а также стали появляться отдельные прогнозы аналитиков и перспективы развития банковского кредитования даже об отрицательной динамике его развития.

В настоящий промежуток времени присутствует замедление, которое наблюдается в росте кредитного рынка. Такая ситуация на нашем рынке банковских услуг аналитиками объясняется несколькими причинами. Первая из них - это замедление рынка кредитования, которое происходит из-за вовлечения в данный процесс почти всего платежеспособного населения нашей страны, а именно той части, которая обладает «белой» зарплатой. Одни из таких граждан являются заемщиками, другие созаемщиками или поручителями по кредиту.

Вторая причина, которая существенно повлияла на ситуацию и перспективы развития банковского кредитования, это недобросовестное поведение некоторых кредиторов, которое сказывалось при подписании договора с заемщиком - они умалчивали о наличии скрытых выплат. В результате этого их клиенты вынуждены были выплачивать большие суммы по кредиту, чем те, которые они предполагали изначально. Такая политика некоторых кредитных учреждений вызвала значительное недоверие не только к отдельным банкам, но и в общем ко всей системе кредитования.

Также многие из банков с целью увеличения объемов кредитования часто производят снижение требований при выдаче займов. В свое время банками было выдано значительное число необоснованных кредитов, которые в данный период не выплачиваются заемщиками. На наш взгляд, именно они оказывают реальную угрозу банковскому кредитованию. Поэтому некоторые банки сейчас ужесточают требования к своим клиентам, а также повышают ставки процентов по данным продуктам.

Из-за того, что у нас в стране отсутствует эффективная система по взысканию долгов, поэтому увеличение числа невозвратных кредитов может стать общей проблемой банковской системы. Возможный кризис кредитования может не только причинить финансовые проблемы определенному количеству банков, но и способствовать замедлению роста всего данного сегмента.

Также отрицательный отпечаток на рынок банковских услуг в целом, в том числе и на кредитование, оставил и разразившийся экономический кризис. Его результатом стало значительное уменьшение числа желающих совершить оформление кредита. Но, любой, даже совсем незначительный экономический подъем, дает надежду в построении планов на будущее, в связи с чем население начинает снова повлиять значительный интерес к банковским услугам кредитования.

Предполагается, что независимо от произошедших изменений на рынке банковских услуг перспективы развития банковского кредитования у нас в стране все же остаются достаточно высокими. Для восстановления утраченного взаимного доверия между банками и их заемщиками требуется какое-то время, после которого кредиторы начнут снова делать условия кредитования более доступным для большего количества населения.

На наш взгляд, также есть вероятность, что подорожают потребительские кредиты и автокредиты. Увеличение цены будет в пределах 1-2%. То есть, если раньше кредитные ставки варьировались от 14 до 19%, то летом они окажутся в рамках 15-20%. Кстати, в некоторых банках это повышение уже произошло.

Конечно, внимательные клиенты знают, что в их кредитном договоре есть пункт о том, что банк оставляет за собой право изменять процентную ставку, как в сторону повышения, так и в сторону уменьшения. Но, ни одна коммерческая структура не повышала ставки даже в сложный период лета 2008 года, когда мы наблюдали кризис доверия к банкам. И вряд ли банковское сообщество воспользуется этим правом сейчас, ведь это негативно скажется на его имидже, который ни за какие деньги уже не купишь.

Что касается ипотечных кредитов, то здесь ситуация следующая. Деньги под уже выданные кредиты банки получили еще по льготным условиям, поэтому причин повышать по ним ставки нет. А вот те, кто собирается наращивать портфель ипотечных предложений, могут повысить стоимость данного вида займов. Это связано с тем, что банки для выдачи кредитов получают деньги либо в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), либо на внешнем рынке - за рубежом.

С учетом того, что АИЖК ужесточило условия выдачи кредитов и они стали доступны в основном только госбанкам, а иностранные деньги подорожали из-за ипотечного кризиса в Америке, отечественная ипотека может обойтись новым заемщикам уже дороже, чем предыдущим. Плюс к этому все банки сейчас будут требовать больше документов, доказывающих платежеспособность потенциальных заемщиков.

Стоит обратить внимание на коммерческие структуры, которые по потребительским кредитам повысят ставки не на 1-2%, а на большую сумму.

Однако рынок потребительского кредитования еще не испытал серьезных проблем. У российского рынка потребительского кредитования две проблемы - реальная ставка по кредиту, скрывающаяся за дополнительными комиссиями, и доля просроченных кредитов. Однако при ближайшем рассмотрении можно заметить, что высокие ставки не так уж и обременительны, а доля просрочки пока не доросла даже до 0,5% от активов банков.

В последнее очень часто рассуждают о дороговизне потребительских кредитов. При этом не берется во внимание тот факт, что наибольшие эффективные ставки (с учетом всех комиссий и сборов) приходятся на экспресс-кредиты. То есть на те случаи, когда срочно нужны деньги, которые нередко уже через неделю или пусть даже через месяц заемщик готов отдать. В результате ставка, например, 18% годовых, которая выглядит довольно большой, на деле превращается в 1,5%. И считать ее в годовом измерении, когда берешь деньги на месяц, имеет смысл только ради сравнительного анализа. В случае с автокредитами, которые выдаются на большие суммы и сроки, процентная ставка играет более заметную роль. И уж совсем значимую роль играет ставка в случае с ипотечными кредитами: при уплате 10% годовых на протяжении 15 лет квартира становится дороже в два с половиной раза. Но по этим видам кредитов за счет крупной суммы кредита и больших сроков эффективная ставка, как правило, оказывается близкой к заявленной.

Стоит обратить внимание на тот момент, что Федеральная антимонопольная служба (ФАС) и Банк России обратили внимание еще в 2005 году на то, что заемщик должен знать, сколько ему предстоит заплатить по кредиту, и уже с открытыми глазами идти на получение кредита по заявленным условиям. Два года назад ЦБ и ФАС разработали совместные рекомендации для банков, согласно которым заемщика необходимо оповещать обо всех дополнительных комиссиях и сборах по кредиту. Ведь именно из-за них заявленная ставка в 20% может неожиданно превратиться в 50% годовых.

В заключении хотелось бы отметить, что если российская экономика будет развиваться по благоприятному сценарию, тогда экономистами предполагаются следующие направления развития кредитной системы в 2016-2017 г.г.:

1. Активизация кредитования (кредиты могут достигнуть 0,4-0,7% ВВП), что приведет к росту активов на 0,6-0,9% ВВП. При этом в условиях подъема внутреннего спроса и сокращения внешнеторгового сальдо продолжится рост, прежде всего, рублевого кредитования. Объем государственных ценных бумаг в портфелях банков по номиналу увеличится незначительно.

2. Увеличение капитализации банков, причём без особого участия государства. В этом случае произойдет дальнейшее увеличение роли доходов от кредитования. Увеличение роли вкладов населения по мере роста реальных доходов можно предположить, лишь при условии сохранения действующего уровня цен на основные продукты, хотя эти цифры могут, наоборот, уменьшаться.

3. Активизация инвестиционной деятельности банков. В стране еще «не созрели» условия для долгосрочных накоплений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государственных гарантий.

...