Виды банковского кредита: история, современность и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Виды банковского кредита: история, современность и перспективы развития

Введение

Банковский кредит, являясь гениальным открытием всего человечества, на современном этапе играет очень важную роль. Стимулируя развитие производительных сил, банковский кредит ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Кроме того, кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег.

В то же время он необходим для поддержания непрерывного обновления фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса. Актуальность развития банковского кредита вызвано стремлением стран всё больше развивать свою экономику.

Банковский кредит является основной формой современного кредита. Субъектами кредитных сделок в банковском кредите будут непременно два лица, кредитор и заёмщик. Так как банки работают в основном на средствах, привлекаемых извне и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству, то есть к владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков, а население страны в банковском кредите является кредитором. Осуществляя перераспределение сосредоточенных у себя ресурсов в пользу нуждающихся в них, банки, в этом случае, выступают кредиторами. Население, хозяйства, государства помещая на счетах в банке свои денежные средства, выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

С позиции классического банковского дела субъектом кредитования будет являться юридическое или физическое лицо, дееспособное и имеющее материальные или другие гарантии совершать экономические и кредитные сделки. Заёмщиком может быть любой субъект собственности, внушающий доверие банку, обладающий при этом определёнными материальными и правовыми гарантиями, желающий выплачивать процент за кредит и возвращающий его кредитному учреждению, давшему кредит в установленный срок. Субъекты получения кредита: государственные предприятия и организации; граждане, занимающиеся индивидуально-трудовой деятельностью; кооперативы; другие банки; прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

В процессе общественного воспроизводства, банковский кредит выполняет различную роль:

- ссудный капитал: используется для расширения производства, вложения в основной и оборотный капиталы заёмщика;

- ссуда денег: применяется при совершении платежей, погашения старых долговых обязательств.

Таким образом, исходя из всего вышеизложенного актуальность выбранной темы курсовой работы «Виды банковского кредита: история, современность и перспективы развития» очевидна.

Цель курсовой работы: рассмотрение видов банковского кредита: истории, современности и причин развития.

Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть понятие и виды кредита;

- исследовать специфику банковского кредита;

- проанализировать банковский кредит в РФ;

- рассмотреть особенности преодоления проблем банковского кредита в РФ

Объект исследования: законодательство в области кредитно-денежных отношений. Методы исследования: конкретно-исторический, сравнительный, правовой и системный.

1. Теоретические основы банковского кредита

1.1 Понятие кредита: история развития, причины его возникновения

Кредит - это экономические отношения между экономическими партнёрами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности и платности. В переводе с латинского кредит - «kredium», означает «долг», «ссуда», «доверие» - является одной из сложных экономических категорий. Так, по справедливому замечанию немецкого экономиста XIX в. Шеффле, доверие есть спутник кредита, но не составляющая его экономического существа [9]. Его возникновение обусловлено исторически возникшей экономической категорией. В таблице 1 представлены принципы банковского кредита.

Таблица 1. Принципы банковского кредита

В первобытнообщинном строе появилось расслоение населения на имущих и неимущих, стали возникать первые товарно-денежные отношения.

В своём первоначальном виде кредит в натуральной форме давался только имущим слоям населения с целью удовлетворения своих нужд и потребностей, а также уплаты налогов. И только с развитием товарно-денежных отношений кредит приобрёл свою денежную форму. Наряду с отрицательной стороной кредита, а именно возвратом денежных средств в увеличенном виде, получение кредита имеет и свою положительную сторону, к которой относится появление возможности направлять полученные дополнительные денежные средства на расширение своего дела, на ускоренное получение необходимых благ и услуг.

В определении кредита, как банковского продукта или результата деятельности сотрудников банка в современной литературе существует два взаимосвязанных подхода. С одной стороны - это когда кредит понимается на двух уровнях: как определённая денежная сумма, выделяемая банком на известную цель и как определённая технология удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. С другой стороны необходимо различать указанную технологию и результаты её применения. Таким образом, исходя из вышесказанного, можно предположить, что кредит, как продукт деятельности банка представляет собой [4]:

- сумму денег, предоставляемую банком заёмщику и удовлетворяющую признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

- кредитный продукт более глубокого уровня, конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента [3].

Кредит является важнейшей экономической категорией. Его изучением занимались и занимаются не только классики марксизма, но и современные отечественные и зарубежные экономисты. С экономической и юридической точек зрения кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Можно сказать, что кредит является предпосылкой и одним из необходимых условий развития современной экономики. Его могут использовать не только крупные и мелкие предприятия и объединения, а также отдельные лица, как физические, так и юридические.

С теоретической точки зрения, однозначного отношения к определению понятия «кредит» нет. Одни считают, что, потребность в кредите может возникнуть только лишь, находясь в бедственном положении, нехватке каких либо ресурсов. По мнению различных специалистов, кредит разрушает экономику. В связи с тем, что заёмщику необходимо оплатить взятый ранее кредит, но уже в большей сумме, это в свою очередь подрывает его положение, и может привести к банкротству. В приложении 1 рассмотрены основные подходы, применяемые различными авторами к определению понятия «кредит».

В макроэкономическом аспекте банковский кредит - это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями [6]. На микроэкономическом уровне - это набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами.

Трактовка категории «банковский кредит» в различных источниках и

различными авторами очень разнообразна и неоднозначного определения в настоящий момент не имеет. Каждая теория имеет свои, присущие только ей, подходы и трактовки. Отсюда можно сделать вывод, что в теории сформировались три подхода к определению понятия «банковский кредит».

Первый подход и его представители: А. Смит, Д. Рикардо, Ж. Сэй, Ф. Бастиа, Д. Мак-Куллох и другие [18].

В этом случае банковский кредит рассматривается как негативное начало, не оказывающее воздействия на экономику. По мнению представителей данного подхода, банковский кредит это техническая категория: не оказывающая влияния на экономический процесс; только переход средств от одного к другому; не являющаяся капиталом и не создающая его; оказывающая влияние только лишь на цены; не в состоянии создавать капитал из ничего и увеличивать производительные силы экономики; оказывающая помощь в переходе капитала в руки более хороших и успешных предпринимателей; являющаяся причиной кризисов.

Второй подход и его представители: Л. Лернер, П. Самуэльсон, Э. Хансен, С. Кузнец, С. Харрис, Х. Дуген, Д. Кример, М. Фридмен, О. Файт, Ш. Колен, Р. Голдсмит, и другие.

По их мнению, банковский кредит - это «изобретение гения», обладающее колоссальной силой воздействия на экономическое развитие, и производство может быть организовано только с помощью кредита [19].

Третий подход и его представители: С.Ю.Витте, К.Марс, В.П. Идельсон, И.А. Транхтенберг, И.В. Левчук, Э.Я. Брегель, П.А. Пессель.

В этом случае банковский кредит в экономике играет умеренную роль, не вредит ей, но и не улучшает товарное обеспечение. А при дополнительном кредите объём реализуемых капиталов не зависит от него, является только разрешением на использование чужого капитала, увеличивая при этом сумму производительных сил; не создающий капитал, но приводящий его в движение.

История возникновения кредита известна с древнейших времён. Уже в IV тысячелетии до нашей эры, на территории современного Израиля существовали элементы купли - продажи материальных благ, а также долговое рабство. Иудеи, жившие до царя Соломона, при использовании кредита могли за долги отправить человека в долговое рабство, хотя самим Соломоном оно и было отменено. Но по изданному им указу, должник перед своим заёмщиком должен отвечать только лишь своим имуществом, а не личной свободой. Должнику устанавливали столб с табличкой, извещавшей, что эта земля или какое-либо его имущество принадлежит кредитору, то есть данная собственность находится в залоге. Такой столб стал являться своеобразной ипотекой, что в переводе с греческого «hopotheke» означавшее «залог» или «заклад» [24].

Самые первые кредиты были вызваны только лишь нуждой, нищетой, а не желанием приобрести дополнительную прибыль. Необходимость в первых кредитах появилась после того, как люди стали заниматься сельским хозяйством и начали засевать землю. В годы неурожая, если кому-то не хватало собранного урожая, он мог обратиться к более богатому с целью одалживания денег до следующего урожая: кредиты и проценты того времени были больше всего похожи на бартер. Так, например, крестьянин, беря в долг один мешок, возвратить кредитору должен уже полтора или два мешка. Рыночное хозяйство, а в последствие, деньги, появилось именно благодаря кредиту. Говоря о банковском кредите, нельзя не затронуть вопрос возникновения банков. Ведь банковский кредит не может существовать без наличия банка, являющегося основой экономики, без которой не может существовать современное общество. Именно банки, являясь центром, через который осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий. Кроме того, через банки осуществляют свои платежи не только предприятия, но и отдельные физические и юридические лица, а также происходит перераспределение средств от тех, у кого есть в наличии свободные денежные средства к тем, кому они в данный момент необходимы. Это осуществляется за счёт мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов [7].

В средние века в европейских странах стали возникать специальные меняльные конторы, которые в последствие стали называться банками. В этимологическом словаре русского языка слово «банк - «bariko» итальянского происхождения и означает «стол». Эти банки - столы устанавливались на площадях, где проходила оживлённая торговля. Начиная с 1707 года слово «банк» означает лавку, скамью или конторку, за которой меняла оказывал свои услуги. В своём первоначальном виде банки были лишь конторами, производящими различные денежные операции или же меняльными конторами - лавками. Постепенно конторы расширялись за счёт выдачи различных ссуд и привлечения денежных средств. Отсюда и появились банки, выдающие кредиты, принимающие вклады и проводящие расчётные операции. Постепенно у банкиров появился избыток денежных средств, который они стали широко использовать в торговых и кредитных сделках, выдавая при этом денежные средства в ссуду под определённый процент и на определённый срок. В Европе с самого начала банки находились в частных руках, созданные частной инициативой и на частные капиталы. Вот, что пишет по этому поводу профессор Санкт-Петербургского политехнического института В.Р. Идельсон. «Развитие банковского дела совершалось по общей для всех стран схеме: появлялись менялы и ростовщики, превращавшиеся с течением времени в частных банкиров, на смену которым в XIX веке пришли акционерные банки, правительства же брали в свои руки один из банков и предоставляли ему монополию эмиссионного дела». Можно сказать, что банки, классификация которых представлена в приложении 2, являются атрибутом не отдельно взятого экономического региона, или какой - либо страны или государства, а явление планетарного масштаба, не имеющего ни географических, ни национальных границ. Банки обладают огромной финансовой мощью, значительным денежным капиталом [11].

Появление и развитие кредита можно разделить на две группы: общие и специфические. Общеэкономические причины - наличие товарно-денежных отношений и товарное производство. Специфические причины - временное высвобождение денежных средств у одних экономических субъектов; временная потребность в денежных средствах у других экономических субъектов. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; но у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

В своем историческом развитии кредит прошёл несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам [28].

1 этап: становление: характеризуется полным отсутствием на рынке ссудных капиталов специализированных посредников; кредитные отношения осуществлялись напрямую между владельцем свободных денежных средств и самим заёмщиком; кредит выступал в форме ростовщического капитала. в Древней Греции и Древнем Риме менялами осуществлялось предоставление займа одного лица другому или ссуда денежных средств под определённый процент. Менялы того времени главным образом занимались обменом золотых и серебряных монет различного достоинства, а также оказывали услуги лицам, нуждающимся в деньгах.

1 этап: структурное развитие: характеризуется появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций.

2 этап: современное состояние: характеризуется централизованным регулированием кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка.

Сущность кредита: распределительная, имеющая возвратную основу; эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег; контролирующая функция, заключающаяся в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов [13]. На рисунке 1 представлена необходимость и сущность возникновения кредита.



Рисунок 1. Необходимость и сущность возникновения кредита

Необходимость существования кредита определяется следующими причинами:

- для физических лиц это желание иметь определённые блага сегодня, а рассчитываться за них в течение определённого периода;

- для юридических лиц - необходимость оборотных средств (наличие сырья, материалов, полуфабрикатов), погашение задолженности, создание или расширение предприятия (потребность в инвестициях);

- для государства - покрытие дефицита бюджета путем выпуска ценных бумаг, общенациональные программы.

То, что остаётся неизменным в кредите, составляет его структуру. Элементы кредита - находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений: кредитор и заёмщик; объект передачи, то, что передаётся от кредитора к заёмщику и совершает свой обратный путь от заёмщика к кредитору.

Кредитор или лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заёмщика на определённый срок - это сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Источником средств могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая у себя ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает её производительное использование, не только для своих собственных целей, но и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заёмщик (банки, предприятия, население, государство) - это сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть полученную ссуду. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других [20].

Таким образом, возникновение кредита обусловлено необходимостью:- преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства;- обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств;- организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств [12].

1.2 Банковский кредит: виды, формы и классификация

Банковский кредит является необходимым условием формирования и развития рыночных отношений. Это обусловлено не только проводимой государственной политики, направленной на стимулирование и поддержку различных секторов экономики, но также и наличием товарно-денежных отношений.

Экономическая составляющая банковского кредита - это его стоимостное выражение, увеличивающееся каждый раз после предоставления заёмщику кредита. Банковский кредит - это своеобразная форма движения стоимости или суммы денег от банка к заёмщику, подлежащая возврату в некотором увеличенном размере через определённый промежуток времени.

Виды кредита [1]:

- товарный: предоставление в заём вещей;

- коммерческий: предоставление в заём вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы или услуги;

- бюджетный: предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе;

- налоговый: отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога.

Кроме того, банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В

первом случае, банк выступает в роли кредитора, а во втором -, являясь заёмщиком, то есть сам берёт кредит.

Являясь самостоятельной финансовой категорией, банковский кредит имеет свои, присущие только ему специфические функции [7].

1) Аккумуляция временно свободных денежных средств или распределительная функция. Содержанием данной функции является постепенное накопление денег в течение определённого периода для осуществления инвестирование одной суммы в определённом мероприятии, которое должно произойти в будущем. Основа - движение денег по определённой схеме: сбережение - инвестирование. То есть, в этом случае постепенное накапливание денежных средств может оставаться свободным только до инвестиционного момента.

2) Создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег или эмиссионная функция. В этом случае платёжные средства создаются в процессе кредитования, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Содержание проявляется в процессе осуществления плат и расчётов различными платёжными средствами, к которым можно отнести чеки, банковские переводы. В этом случае замещение денег будет способствовать ускорению оборачиваемости денег в экономике страны.

3) Осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов или контрольная функция. Наблюдение за деятельностью заёмщиков и кредиторов, оценка кредитоспособности и платёжеспособности хозяйствующих субъектов строится на базе кредитных отношений. Кроме того, осуществляется контроль соблюдения принципов кредитования.

Банковский кредит классифицируется по целому ряду признаков [22],

представленных в приложении 3. На рисунке 2 представлены основные виды банковского кредита на современном этапе.

Рисунок 2. Основные виды банковского кредита

экономический кредит банковский

Бланковый или необеспеченный кредит предоставляется коммерческим банком, осуществляющим расчётно-кассовое обслуживание для осуществления отдельных хозяйственных операций. Фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности предприятия и его средствами на расчётном и других счетах в этом же банке Кроме этого, этот вид кредита является обычно «самоликвидным», так как осуществляемая при его непосредственном участии хозяйственная операция генерирует при её завершении денежный поток, достаточный для его полного погашения [16].

Контокоррентный кредит или овердрафт - предоставляется банком, «под обеспечение», хотя это требование обязательным не является. В этом случае предприятию банком открывается контокоректный счёт, на котором учитываются как кредитные, так и расчётные операции. Данный вид счёта используется в качестве источника кредита в объёме, не превышающем установленное в кредитном условии максимально отрицательное сальдо или контокоректный лимит. Затем по отрицательному остатку контокорректного счёта предприятие уплачивает банку установленный кредитный процент.

Кредитная линия - договор между банком и его клиентом, согласно

которому банк готов предоставить заёмщику в течение определённого срока кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет преимущество перед разовым соглашением: это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности заемщика и его потребности в средствах. В зависимости от изменения этих условий кредитная линия может быть возобновлена, начиная со срока прекращения действия предыдущего соглашения или даже ранее, если возникла необходимость изменить условия.

Револьверный кредит - это один из видов банковского кредита, предоставляемый на определённый период, в течение которого разрешается не только поэтапная «выборка» кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательства по нему (амортизация суммы основного долга). В этом случае, внесённые в счёт погашения обязательств средства могут вновь одалживаться течение периода действия кредитной сделки в пределах установленного кредитного лимита. После окончания срока действия договора происходит выплата остатка непогашенной суммы основного долга и процентов по ним. Преимуществом этого вида кредита является минимальные ограничения, накладываемые банком [16].

Онкольный кредит - это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется валютным брокерам, дилерам и клиентам, под обеспечение ценными бумагами и товарно-материальными ценностями с низкими процентными ставками чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается одной из наиболее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для поддержания необходимого уровня ликвидности банка.

Ломбардный кредит - это кредит в твёрдо фиксированной сумме,

предоставляемый кредитором фирме-заёмщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко распространение получили ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. Кроме того, есть ещё и «чистый» ломбардный кредит -- это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, но чаще всего предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг.

Ипотечный кредит (основная форма долгосрочного банковского кредита) -- долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заёмщика в целом. Банки, выдаваемые ипотечные кредиты получили название ипотечных банков. В этом случае, фирма-заёмщик при получении кредита должна застраховать передаваемое в залог имущество в полном объёме в пользу банка-кредитора. Но заложенное в банке имущество фирма может в дальнейшем использовать [21].

Платёжный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату расчётных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.

Ролловерный кредит - это один из видов долгосрочного кредита с периодическим пересмотром процентной ставки (т.е. с перманентным «перекредитованием» в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка. В Европейских банках ролловерные кредиты предоставляются с пересмотром процентной ставки один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.

В процессе кредитования используются различные формы кредита: частный, банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный, которые отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Банковский кредит - это денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент. Возникает между предприятием, организацией, населением (заемщиками) с одной стороны, и банком (кредитором) с другой, имеет строго целевой и срочный характер, направлен на снижение издержек обращения через систему безналичных расчётов, перераспределение капитала и ускорение его концентрации в наиболее рентабельных сферах экономики.

Частный кредит - это совокупность кредитных отношений, при котором кредиторами и заемщиками являются юридические и физические лица. Данный вид кредитования подразумевает получение денежных средств не от банка, а от частного лица. В этом случае можно получить деньги у частного инвестора без справки о доходах и прописки, не имея никакого официального трудоустройства. Кроме того, частный заём может выдаваться под залог собственности (квартира, автомобиль, загородный дом или земельный участок). Его максимальная сумма ограничена только стоимостью объекта залога. Такой вариант кредитования удобен в случае если по той или иной причине нет возможности получить кредит в банке. В этом случае процентная ставка выше банковской, но и условия гораздо более лояльные. Точная процентная ставка всегда согласуется индивидуально, в зависимости от суммы и срока [2].

Коммерческий кредит - это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение, активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы и предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В данном случае кредитор заёмщик выступают в качестве предпринимателей, движение идет параллельно движению промышленного капитала: с ростом промышленного производства и товарооборота увеличиваются как предложение коммерческого кредита, так и спрос на него. Данный вид кредита применяется с целью ускорения реализации товаров и оформляется в виде долгового обязательства или векселя: простого (соло-вексель) и переводного (тратта-вексель).

- простой (соло-вексель) - безусловное обязательство должника о выплате определенной суммы к установленному сроку; участвуют 2 стороны сделки: кредитор и должник, таким образом, соло-вексель - долговая расписка с обязательством выплаты суммы долга (Россия);

- переводной (тратта-вексель) - приказ кредитора должнику о выплате определенной суммы денег третьему лицу (Европа, США) [5].

Государственный кредит (внутренние и внешние; краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные; выигрышные, купонные и процентные) - это совокупность кредитных отношений, при котором заёмщиком и кредитором выступает государство. Особое место занимает кредит, получаемый государствами путем выпуска займов. Так как государственные займы размещаются через банки, государственный кредит с банковским, взаимосвязан. Основной признак государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.

Причина роста государственного кредита - дефицит бюджетов государств, связанный главным образом с военными и другими расходами. Характерной чертой данного кредита является непроизводительное использование государством мобилизованных путём займов средств, которые расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели. Временно давая государству дополнительные доходы, влекут за собой рост государственных расходов, так как по ним выплачиваются проценты и погашения. Для выплат по займам государство повышает налоги с населения, и в первую очередь с трудящихся.

Потребительский кредит - это заёмные средства, предоставляемые государством, банками и предприятиями населению. Это кредиты работникам предприятия по продаже товаров с рассрочкой платежа, ипотечные кредиты на покупку и строительство жилья, ссуды на покупку автомобилей и другие подобные потребительские цели.

Межбанковский кредит - это кредит, сторонами сделки которого являются банки; выдаваемый коммерческим банкам Центральным Банком и друг другу,

Межхозяйственный кредит - в этом случае субъектами кредитных отношений выступают различные предприятия и организации, предоставляющие денежные средства друг другу на условиях возвратности. Этот кредит возникает при временных финансовых трудностях, для выполнения совместных программ и проектов, при оказании финансовой помощи в других аналогичных случаях [23].

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений, участниками которых выступают межнациональные финансово - кредитные институты и правительство. Данный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

В экономике страны международный кредит играет двойственную роль. С одной стороны, - позитивную, способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывности процесса воспроизводства и его расширению, стимулируя внешнеэкономическую деятельность страны, создавая благоприятные условия для иностранных инвестиций, а также обеспечивая бесперебойность международных расчетов и валютных отношений. С другой стороны, - негативную, обостряя противоречия рыночной экономики, что проявляется в форсировании перепроизводства товаров, перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья [27].

Ростовщический кредит - это специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь только в историческом плане, но в современных российских условиях получил определённое распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, то есть его использование запрещено законодательством. Характерной чертой является не только наличие слишком высоких ставок ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте), но и криминальными методами взыскания долга с неплательщиков.

Таким образом, исходя из всего вышесказанного, можно сделать следующий вывод. Однозначного определения понятия «банковский кредит» в различных источниках и разными авторами не существует. С экономической и юридической точек зрения кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Можно сказать, что кредит является предпосылкой и одним из необходимых условий развития современной экономики. Его могут использовать не только крупные и мелкие предприятия и объединения, а также отдельные лица, как физические, так и юридические.

С теоретической точки зрения, по мнению одних авторов, считающих что, потребность в кредите может возникнуть только лишь, находясь в бедственном положении, нехватке каких либо ресурсов. По мнению различных специалистов, кредит разрушает экономику. В связи с тем, что заёмщику необходимо оплатить взятый ранее кредит, но уже в большей сумме, это в свою очередь подрывает его положение, и может привести к банкротству.

В макроэкономическом аспекте банковский кредит - это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями. На микроэкономическом уровне - это набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами.

Появление и развитие кредита можно разделить на две группы: общие и специфические [8].

Необходимость существования кредита определяется следующими причинами:

- для физических лиц это желание иметь определённые блага сегодня, а рассчитываться за них в течение определённого периода;

- для юридических лиц - необходимость оборотных средств (наличие сырья, материалов, полуфабрикатов), погашение задолженности, создание или расширение предприятия (потребность в инвестициях);

- для государства - покрытие дефицита бюджета путем выпуска ценных бумаг, общенациональные программы.

2. Направления развития банковского кредита

2.1 Анализ банковского кредита в Российской Федерации

экономический кредит банковский

Современная система банковского кредитования в Российской Федерации является одной из форм стабильности и экономического потенциала страны. Это своего рода «совокупность разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудного капитала и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящую из нескольких институционных звеньев или ярусов» [16].

Начиная с 90 годов прошлого века, в России была сформирована новая банковская система, построенная на основе разгосударствления и развития кредитных институтов различных форм собственности. В этом случае, можно выделить два этапа в истории развития банковской системы России: до кризиса, произошедшего в 1998 году и после него, то есть это настоящее время.

На тот период система кредитно-финансовых институтов состояла из двух уровней:

- первый уровень: учреждения Центрального банка;

- второй уровень: коммерческие банки и различные кредитно-финансовые учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Увеличилось количество коммерческих банков, были введены новые финансовые инструменты, задействованы схемы государственного регулирования и контроля за банковской деятельностью. Кроме того, были заложены основы

В целом можно отметить опережающее развитие финансово-банковского сектора по сравнению с реальным. Избыток финансовых ресурсов у банков в сочетании с нехваткой инвестиционных инструментов с приемлемыми уровнями доходности и риска может сыграть злую шутку с банками, интенсивно увеличивающими свой кредитный портфель за счет привлечения «сомнительных» заёмщиков. Следует отметить заметный рост объёмов выданных банковских кредитов и снижение уровня процентных ставок, которое во многом обусловливается макроэкономическими факторами развития России. Кредитование - один из самых главных инвестиционных инструментов для коммерческих банков. Он наиболее распространен и среди экономических субъектов, испытывающих потребность в привлечении дополнительных ресурсов, так как наиболее типичный ее размер в России не дотягивает до оптимального уровня облигационных программ (по оценкам различных экспертов, сегодня в России минимальный размер облигационного займа составляет 200-400 млн. долл.). Векселя не распространены среди предприятий реального сектора из-за низкой оценки их ликвидности инвесторами и используются в основном самими банками для привлечения «дешевых» денег, которые впоследствии направляются, в числе прочего, на кредитование предприятий по более высоким ставкам. За последние два-три года ситуация претерпела некоторые изменения: доля заёмных средств в капитале российских компаний начала приобретать существенное значение.

Также следует обратить внимание на то, что немногие из крупнейших компаний в основном нефтегазового сектора характеризуются операционной и финансовой эффективностью, достаточной для привлечения инвестиций, и имеют доступ на западный рынок кредитного капитала, предлагающий более выгодные условия (к примеру, более низкие процентные ставки по сравнению с теми, которые могут предложить российские банки). Поэтому, если речь идет о заёмных средствах не на текущее финансирование операционной деятельности, а на реализацию достаточно капиталоемких программ, то выбор крупнейших предприятий в пользу западных банков очевиден. ЛУКОЙЛ, Роснефть, Газпром и другие крупные компании в последние годы пользовались синдицированными кредитами ведущих мировых банкирских домов на суммы от 70 млн до 500 млн долл. и более.

Однако, проблема заключается не в том, что банки не обладают достаточными ресурсами, чтобы кредитовать предприятия реального сектора, а в том, что финансовое состояние большого числа российских компаний не позволяет им привлекать заёмные средства. Получается своего рода замкнутый круг: предприятия не могут привлечь необходимых ресурсов для осуществления инвестиций и улучшения своего финансового состояния именно потому, что находятся в неудовлетворительном финансовом состоянии. В такой ситуации банки стремятся кредитовать только наиболее перспективные и доходные бизнес-направления; при этом кредиты должны быть обеспечены залогом.

Необходимо также отметить роль банковского кредита как для банковского сектора, так и для развития не только национальной, но и мировой экономики.

Роль банковского кредита для банковского сектора: выход на более современный уровень организации банковского и кредитного бизнеса; снижение рисков кредитования и объёмов просроченной ссудной задолженности; обмен опытом и развитие банковских технологий; своевременное информирование о кризисных ситуациях, а также об изменениях в банковской и кредитной системах; полное аналитическое осведомление; независимая оценка положения каждого банка на данном сегменте рынка [33].

Роль банковского кредита в развитии национальной и мировой экономике:

- происходит расширение масштабов функционирования капитала, он приобретает мобильность и способность к быстрому перемещению от одних предприятий, отраслей, регионов и стран к другим;

- оказывает стимулирующее воздействие на развитие производительных сил, способствует ускорению научно-технического прогресса и повышению темпов развития и эффективности экономики;

- обеспечивает процесс перелива капиталов из одной отрасли в другую, оказывая при этом активное воздействие не только на объём и на структуру денежной массы, платёжного оборота, но и на скорость обращения денег;

- способствует углублению международного разделения труда, вывозу капиталов и перекрёстному или встречному движению, ускорению развития производства в государствах, занимающихся импортом капитала;

- развитие банковской системы в целом;

- динамичное развитие кредитования в РФ;

- повышение благосостояния общества;

- повышение качества жизни населения;

- увеличение ВВП;

- более динамичное развитие экономики страны в целом;

- стабилизация социально-экономической ситуации в стране.

Развитие в России рыночной экономии, дальнейший её экономический рост, а также повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры без дальнейшего развития системы банковского кредита обеспечить невозможно.

2.2 Особенности преодоления проблем банковского кредита в РФ

В связи с тем, что в 1998 году в России произошли события, которые повлекли за собой кризис всей банковской системы. К обострению кризисных явлений послужили решения от 17 августа 1998 года, которые стали своеобразным толчком: произошла масштабная девальвация национальной валюты и всплеск инфляции, операции на рынке государственных ценных бумаг были остановлены. Кроме того, на размер банковского кризиса оказали существующие проблемы внутри самой банковской системы.

- недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками;

- недокапитализация банковской системы;

- увлечение спекулятивными операциями на финансовом рынке в ущерб зачастую менее прибыльной работе с реальным сектором.

Но, кроме того, кризис подтвердил необходимость и целесообразность функционирования средних и мелких банков, оказавшихся более устойчивыми в условиях финансовой нестабильности. В целом региональные банки выдержали удары кризиса, выстояли без особых потерь для местной экономики.

Прежде чем показать особенности преодоления проблем банковского

кредита в Российской Федерации, необходимо выделить характерные проблемы, существующие в российской кредитной системе.

В качестве основных, можно выделить следующие:

- низкий уровень банковского капитала;

- значительный объём невозвращённых кредитов;

- высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственных и местных бюджетов;

- чрезмерная концентрация усилий на развитие направлений деятельности, приносящий немедленный, в основном «спекулятивный» доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;

- масштабное использование руководителями находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за приделы собственного банковского дела;

- недостаточная жесткость надзорных требований;

- недостатки действующего законодательства, неурегулированность юридически аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора;

- отсутствие системы страхования вкладов граждан, организация процедур санирования, реструктуризации и банкротства.

Проанализировав все эти проблемы, можно придти к выводу, что коренной проблемой является низкое качество управления, когда российские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию.

В случае, если российская экономика будет развиваться по благоприятному сценарию, тогда экономистами предполагаются следующие направления развития кредитной системы:

1. Активизация кредитования (кредиты могут достигнуть 0,4-0,7% ВВП), что приведет к росту активов на 0,6-0,9% ВВП. При этом в условиях подъема внутреннего спроса и сокращения внешнеторгового сальдо продолжится рост, прежде всего, рублевого кредитования. Объем государственных ценных бумаг в портфелях банков по номиналу увеличится незначительно.

2. Увеличение капитализации банков, причём без особого участия государства. В этом случае произойдет дальнейшее увеличение роли доходов от кредитования. Увеличение роли вкладов населения по мере роста реальных доходов можно предположить, лишь при условии сохранения действующего уровня цен на основные продукты, хотя эти цифры могут, наоборот, уменьшаться.

3. Сложная проблема - активизация инвестиционной деятельности банков. В стране еще «не созрели» условия для долгосрочных накоплений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государственных гарантий.

4. Решение проблемы корпоративного управления в кредитных учреждениях.

От эффективности корпоративного управления в конечном итоге будет зависеть будущее отечественной банковской системы.

Большую озабоченность вызывают две группы проблем: во-первых, прозрачность структуры собственности, во-вторых -- эффективность системы органов управления банком с точки зрения принципов их формирования и взаимодействия. Однако задача повышения прозрачности структуры собственности для кредитных организаций окончательно пока не решена.

Предложенные Правительством РФ меры, направлены, в первую очередь, на повышение капитализации банковской системы и развитие новых технологий. Среди них можно отметить прежде всего осознание необходимости приравнять налогообложение банков к налогообложению предприятий (как по ставкам, так и по составу затрат), а также создание полноценной законодательной базы по электронным документам в России.

На мой взгляд, именно соблюдение или несоблюдение этих основных принципов и определяет, в значительной мере, перспективы развития отечественной кредитной системы.

Заключение

Однозначного определения понятия «банковский кредит» в различных источниках и разными авторами не существует. С экономической и юридической точек зрения кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Кредит является предпосылкой и одним из необходимых условий развития современной экономики его могут использовать не только крупные и мелкие предприятия и объединения, а также отдельные лица, как физические, так и юридические.

Необходимость существования кредита определяется следующими причинами:

- для физических лиц это желание иметь определённые блага сегодня, а рассчитываться за них в течение определённого периода;

- для юридических лиц - необходимость оборотных средств (наличие сырья, материалов, полуфабрикатов), погашение задолженности, создание или расширение предприятия (потребность в инвестициях);

- для государства - покрытие дефицита бюджета путем выпуска ценных бумаг, общенациональные программы.

Главной целью работы является рассмотрение видов банковского кредита:

истории, современности и причин возникновения.

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнёров или кредитор, предоставляет другому - заёмщику деньги, а в некоторых случаях имущество на определённый срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, такими как: перераспределительная, экономии издержек обращения, ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота и ускорения научно-технического прогресса.

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита: коммерческий кредит, банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит и международный кредит.

В работе были рассмотрены основные проблемы и перспективы развития кредитной системы на современном этапе. В качестве наиболее актуальных проблем на сегодняшний день можно выделить следующие:

- низкий уровень банковского капитала;

- значительный объем невозвращенных кредитов;

- высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственных и местных бюджетов;

- проблемы в корпоративном управлении кредитных организаций;

- значительная зависимость банков от крупных акционеров;

- низкий профессиональный уровень руководящего звена;

- недостаточная жесткость надзорных требований;

Если проанализировать все эти проблемы, то мы придём к выводу, что коренной проблемой является - низкое качество управления, когда российские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию.

Таким образом, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Список используемых источников

1.Балабанов А. И. [и др.] Банки и банковское дело: учеб. для ВУЗов. - СПб.: Питер, 2007.

2.Банковское дело. Современная система кредитования: учеб. пособие / под ред. Лаврушина О. И. - М.: КноРус, 2008.

3.Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. М.: Высшее образование, 2009.

4.Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки [текст] : учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2009.

5.Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки [текст]. - М.: Дашков и К, 2008. - 484 с.

6.Братко А. Г. Банковский кредит // Бизнес и банки. 19 мая 2008 .

7.Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки [текст] : учеб. пособие / М.П.Владимирова, А.И.Козлов. - М.: КНОРУС, 2006. - 288 с.

8.Гальперин В.М., Гребенников П.И., Леусский А.И., Тарасевич Л.М. Макроэкономика [текст] : учеб. пособие. - СПб.: Питер, 2007.\

9.Деньги. Кредит. Банки [текст] : учебник / Под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.

10.Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - Спб.: Санкт-Петербург оркестр, 2005.

Размещено на Allbest.ru

...