Размещено на http://www.allbest.ru/

Омский государственный университет путей сообщения

Институт менеджмента и экономики

Кафедра "Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит"

ОТЧЕТ

по производственной практике

Омск 2016



Содержание

• Введение
• 1. Характеристика ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк"
• 2. Взаимоотношения с внешней средой
• 3. Характеристика продукции, работ, услуг
• 4. Изучение плановой работы банка
• 5. Маркетинговая деятельность банка
• 6. Изучение организации и оплаты труда
• 7. Финансовый анализ ПАО Приморья "Примсоцбанк"
• 7.1 Анализ активов
• 7.2 Анализ источников финансирования
• 7.3 Анализ платежеспособности (ликвидности)
• 7.4 Анализ финансовой устойчивости
• 7.5 Анализ деловой активности (оборачиваемости)
• 8. Индивидуальные задания
• 8.1 Описание структуры управления банком
• 8.2 Рассмотрение функций отделов банка, внешних и внутренних информационных связей
• 8.3 Исследование услуг, предоставляемых банком
• 8.4 Изучение динамики структуры и объемов актива и пассива баланса банка за последние два года
• 8.5 Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка за последние два года
• 8.6 Анализ тенденций развития
• 8.7 Приоритетные направления деятельности
• Рекомендации
• Заключение
• Список использованной литературы


Введение

Производственная практика проходила с 4 июля по 31 июля 2016 г. в ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк". Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы, систематизацию и обобщение материалов.

Прохождение производственной практики включало в себя следующие цели и задачи:

Цели практики:

1) Анализ финансовой отчетности и эффективности работы банка;

2) Изучение организационной структуры управления ДОФ СКБ Приморье "Примсоцбанк"

Задачи практики:

1) Изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;

2) Изучение профессионально-должностной структуры работников предприятия;

3) Ознакомление с деятельностью специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию;

Передо мной был поставлен определенный спектр задач, которые я должна была выполнить по мере прохождения практики. Исходя из этих заданий, суть моей практики сводилась к следующему:

1) Прохождение инструктажа по технике безопасности;

2) Ознакомление с работой банка и исследование услуг, предоставляемых банком;

3) Изучение внутренних нормативных, методических документов и структуры управления банком;

4) Рассмотрение функций отделов банка, внешних и внутренних информационных связей;

5) Изучение динамики структуры и объемов актива и пассива баланса банка;

6) Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка;

7) Анализ тенденции развития финансового состояния банка и предложения по её совершенствованию;

8) Составление и написание отчета о практики.



1. Характеристика ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк"

Полное наименование Банка: Публичное акционерное общество Социальный коммерческий банк Приморья "Примсоцбанк". Сокращенное: ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк"

Юридический адрес: 690106, г. Владивосток, Партизанский проспект,44

Фактический адрес: 690106, г. Владивосток, Партизанский пр-т, д. 44

Деятельность Банка осуществляется на основании лицензий:

Генеральная лицензия № 2733 (30.09.1997г.,09.09.2003г., 20.08.2012 г.). Без ограничения срока действия.

Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 125-03139- 001000 от 27.11.2000г. Без ограничения срока действия

Лицензия на осуществление дилерской деятельности № 125-03069-010000 от 27.11.2000 г. Без ограничения срока действия.

Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 125-02965-100000 от 27.11.2000 г. Без ограничения срока действия.

Лицензия на осуществление депозитарной деятельности № 125-03748-000100 от 07.12.2000 г. Без ограничения срока действия.

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле 1298 25.12.2008г. Без ограничения срока действия. 51

Лицензия на осуществление операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов № 2733 (30.09.1997г., 09.09.2003г.) Без ограничения срока действия.

Уставный капитал ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" на 01.01.2016 составляет 203 200 тысяч рублей. Размер собственных средств банка на 01.01.2016 составляет 4 245 603 тысяч рублей.

Примсоцбанк является универсальным финансовым институтом для населения, малого и среднего бизнеса. Услугами банка пользуются клиенты в Приморском, Хабаровском, Камчатском краях, Омской, Челябинской, Иркутской областях, Москве и Санкт-Петербурге. Корреспондентские отношения установлены с крупнейшими банками мира в США, Германии, Австрии, Японии, Корее, Китае, Вьетнаме.

В 2005 г. Российский банк реконструкции и развития (РосБР) присвоил ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" статус уполномоченного регионального банка по правительственной программе финансирования предприятий малого и среднего бизнеса. С 2007 г. Примсоцбанк сотрудничает с немецким государственным банком развития KfW по программе кредитования малых предприятий. Кроме того, банк является одним из самых опытных участников рынка ипотечного кредитования, работая по партнерским программам, в том числе с ПАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

10 августа 2011 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента ("РДЭ") ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" в иностранной валюте на уровне "B", прогноз "Стабильный". Краткосрочный РДЭ так же подтвержден на уровне "B". Национальный долгосрочный рейтинг находится на уровне "BBB-(rus)", прогноз "Стабильный".

Стратегия развития Примсоцбанка включает в себя рост объемов розничного и корпоративного кредитования, расширение границ присутствия на Урале и в западной части России, а также внедрение новейших технологий, которые сделают работу банка еще комфортнее для клиентов.

Юридический адрес: 690106, г. Владивосток, Партизанский пр-т, д. 44

Фактический адрес: 690106, г. Владивосток, Партизанский пр-т, д. 44

Интересы клиента банк ставит во главу своей деятельности. Примсоцбанк следует заявленным ценностям:

Универсальность.

Финансовая стабильность - устойчивость Примсоцбанка подтверждает постоянный рост показателей, характеризующих ликвидность и платежеспособность банка. Оптимальное соотношение собственных и привлеченных средств.

Профессиональная этика. Примсоцбанк гарантирует быстрое, профессиональное обслуживание, строго следует принципу соблюдения банковской тайны.

Лидерство и развитие. Задача банка - занять твердое положение регионального лидера, и перейти на уровень банка федерального значения.

На сегодняшний день Примсоцбанк имеет 54 точки присутствия в 24 населенных пунктах России. В банке работает порядка 1700 квалифицированных сотрудников, число которых растет по мере развития филиальной сети.



2. Взаимоотношения с внешней средой

Международная деятельность - важный этап развития Примсоцбанка. Через год после создания банка были открыты первые корреспондентские счета в Германии и Японии. На данный момент Примсоцбанк имеет 14 банков-корреспондентов в крупнейших странах мира.

В состав акционеров Примсоцбанка входит Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). Этот международный финансовый институт владеет 12,5% акций банка.

26 февраля 2009 г. в г. Суйфэньхе (КНР) между Сельскохозяйственным банком Китая и ОАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" был подписан Договор о выдаче наличных денежных средств. Теперь держатели пластиковых карт Сельскохозяйственного банка Китая системы "Золотой Колос" имеют возможность получать наличные в Примсоцбанке.

3 февраля 2009 г. один из мировых лидеров банковского бизнеса - J. P. Morgan Chase Bank, New York - сообщил об открытии корреспондентского счета Примсоцбанку в долларах США.

16 июля 2009 г., в Мюнхене прошли российско-германские межгосударственные консультации на высшем уровне. В рамках переговоров, в присутствии Президента РФ Дмитрия Медведева и Канцлера Германии Ангелы Меркель, состоялось торжественное подписание соглашения о предоставлении средств на финансирование предприятий малого и среднего бизнеса между Примсоцбанком и немецким банком развития KfW.

По данным, представленным деловым аналитическим журналом "Профиль", Примсоцбанк занял 138 место в рейтинге крупнейших российских банков с положительной динамикой собственных средств, укрепившись на целых 8 пунктов в сравнении с данными 2014 года.

На основании показателей деятельности в 2014 году ЦБ РФ признал Примсоцбанк значимой кредитной организацией на рынке платежных услуг.

Примсоцбанк впервые вошел в ТОР-50 самых цитируемых в СМИ российских банков, укрепившись на 44 строчке. В дальнейшем банк планирует повысить информационную активность и улучшить позиции в рейтинге.

Согласно данным "РБК. Петербург", Примсоцбанк вошел в ТОР-10 ведущих ипотечных банков в Санкт-Петербурге, выдав около 850 ипотечных кредитов объемом 1550 млн рублей.



3. Характеристика продукции, работ, услуг

1.Услуги физическим лицам:

- Примсоцбанк принимает коммунальные платежи. В любом отделений можно заплатить за квартиру, телефон, свет, заплатить штраф в ГИББД, перечислить налоги;

- выдать ссуды под залог ювелирных изделий. В качестве залога принимаются ювелирные изделия из золота 583, 585, 750 и 999 пробы и бриллианты.

- принимает срочные вклады и вклады до востребования в рублях и долларах США;

- проводит операции с Дорожными Чеками American Express;

- производит кредитование физических лиц;

- клиенты Примсоцбанка могут арендовать на любой срок индивидуальный сейф;

- клиент может отправить деньги в любую точку мира за 15 минут благодаря Международной Системе денежных переводов Вестерн Юнион.

2.Услуги юридическим лицам:

Пластиковые карты. В сферу деятельности Примсоцбанка в обслуживании пластиковых карт входит предоставление услуг корпоративным клиентам - это специальные карты для командировочных и представительских расходов, карты для получения заработной платы.

Таможенная карта - это специализированная межбанковская система электронных расчетов по таможенным платежам с использованием пластиковых карт (таможенных карт).

Таможенная карта дает возможность оплачивать с банковского счета Участника ВЭД любые таможенные платежи непосредственно на таможенных постах в момент таможенного оформления

Расчетно - кассовое обслуживание.

- Открытие и ведение расчетных (текущих) счетов в рублях

- Проведение ускоренных электронных расчетов

- Операции с аккредитивами, инкассо

- Выдача справок и выписок по операциям и о состоянии счета, копий платежных документов

Валютные операции. Клиентам, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, банк предлагает услуги по ведению паспортов экспортно-импортных сделок, совершению операций по покупке\продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, осуществлению документарных операций.

Кредитование. Примсоцбанк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования.

Система "Банк-Клиент" - это программно-аппаратный комплекс, позволяющий Клиенту удаленно управлять своими счетами.

Размещение денежных средств. Примсоцбанк предлагает следующие варианты размещения временно свободных денежных средств с целью получения гарантированного дохода:

- Депозиты для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

- Собственный вексель ПАО Приморья "Примсоцбанк".



4. Изучение плановой работы банка

банк финансирование платежеспособность расходы

По состоянию на 01.04.16 в инфраструктуру банка входили: головной офис, 6 филиалов, 40 дополнительных офисов, 7 операционных офисов. Филиальная структура банка расположена в разных регионах России: Приморском крае, г. Москве, г. Санкт-Петербурге, Хабаровском крае, Камчатской области, Омской области, Иркутской области, Челябинской области, Свердловской области.

Основной географический регион деятельности банка - Приморский край. В Приморском крае находятся головной офис банка, и 35 дополнительных офисов.

В ближайшие три года банк планирует развиваться как универсальный банк, основные виды операций останутся теми же.

Основной регион деятельности банка: - Россия.

Планы в отношении источников будущих доходов: основные источники доходов - кредитные операции и комиссионные доходы от оказания банковских услуг.



5. Маркетинговая деятельность банка

Маркетинговая деятельность в банковской сфере направляется, прежде всего, на изучение кредитных ресурсов, анализ финансового состояния клиентов, привлечение вкладов в банки и т.д. Она предполагает ориентацию на реальные потребности клиента, на удовлетворение его спроса.

Поскольку в РФ коммерческий банк является кредито-финансовой организацией, имеющей специфический товар (денежные ресурсы), и действует только на финансовом рынке при жестком регулировании его деятельности Центральным банком

"Примсоцбанк" применяет систему активного маркетинга и проводит следующие мероприятия:

· организацию активной рекламы при помощи почтовой и телефонной связи, а также телевидения - это так называемый прямой маркетинг;

· проведение разовых мероприятий, в частности презентаций и конференций, на которых происходит процесс непосредственного изучения потребительских оценок качества и полноты продуктового ряда;

· анализ потребностей потенциальных клиентов в процессе личного общения;

· организация дискуссий для обсуждения актуальных проблем банковской деятельности;

· проведение анкетирования среди клиентов и опроса населения.

Продукт. Потребительское кредитование - первый продукт банка и наиболее доходный вид бизнеса, на котором "Примсоцбанк" заработал имя и капитал.

Потребительские кредиты рассчитаны на максимально широкую аудиторию, легки в получении и имеют достаточно высокое кредитное качество.

Вклады Примсоцбанка являются вторым продуктом по уровню приносимого дохода. Вклады помогут не только сохранить денежные средства, но и преумножить их.

Есть возможность открытия и дальнейшего управления вложением онлайн. Процентные ставки по таким депозитам могут оказаться выгоднее, нежели по открываемым в офисе. Все срочные вклады застрахованы государством. В случае наступления страхового случая гражданам гарантированно выплачивается возмещение по депозитам, объем которых в совокупности не превышает 1400 тыс. рублей в одном банке.

Цена. Ценовую политику определяет руководство банка. Относительно банков-конкурентов, услуги Примсоцбанка по стоимости на данный момент являются почти аналогичными, процентные ставки по кредитам меняются в зависимости от вида и срока кредита.

Процентная ставка по кредитному договору в рублях фиксируется в тот день, когда был предоставлен кредит и в дальнейшем не меняется.

Продвижение. Для продвижения услуг Примсоцбанк использует: наружную рекламу (щиты), транспорт (автобусы и троллейбусы), пресса (журналы и газеты), радио и Интернет (контекстная реклама и баннеры на сайтах), брендовые сувениры, почтовая рассылка.

Место. Основными каналами продвижения кредитных продуктов для "Примсоцбанка" являются торговые сети и магазины, через которые приходят большинство новых клиентов, а также почтовые отделения, через которые клиенты получают кредитные карты и осуществляют платежи по кредитам.



6. Изучение организации и оплаты труда

Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер начисленной заработной платы и выплат социального характера:

Таблица 1 - Организация и оплата труда

Наименование показателя	Отчетный период 31.12.2015
Средняя численность работников, чел.	1600
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб.	1 145 767 696,67
Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб.	50 098 234,63
Наименование показателя	Отчетный период 31.03.2016
Средняя численность работников, чел.	1 501
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб.	238 456 780,41
Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб.	12 925 680,32

Для всех категорий работников Банка применяется система оплаты труда, предусматривающая фиксированные выплаты (оклад), переменные выплаты (премии) и определённые виды материальной помощи. Единый порядок определения размера, форм и начисления элементов системы оплаты труда устанавливается внутренними документами Банка.

Порядок установления фиксированной части оплаты труда работников осуществляется в зависимости от сложности и интенсивности выполняемой ими работы, уровня ответственности за принимаемые решения с учетом рисков, и фиксируется в трудовых договорах работников.

Изменения численности сотрудников (работников) кредитной организации за данные периоды не являлись для кредитной организации существенными.

7. Финансовый анализ ПАО Приморья "Примсоцбанк"

Активы	01.01.2016	Удельный вес	01.01.2015	Удельный вес	Темп роста
Денежные средства	3 177 927	7,74	3 894 987	10,62	81,59
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	2715114	6,62	1741258	4,74	155,92
Обязательные резервы	317299	0,77	315926	0,86	100,43
Средства в кредитных организациях	1 878 351	4,58	1 665 380	4,54	112,78
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1611351	3,92	183957	0,50	875,93
Чистая ссудная задолженность	26517151	64,66	23534588	64,17	112,67
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	438665	1,06	1346040	3,67	32,58
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2910378	7,09	2496810	6,80	116,56
Требование по текущему налогу на прибыль	17118	0,041	0	0	0
Отложенный налоговый актив	224500	0,54	86966	0,23	258,14
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1291622	3,14	1493385	4,07	86,48
Прочие активы	227673	0,55	227622	0,62	100,02
Всего активов	41 010 030	100,00	36670973	100	111,83

7.1 Анализ активов

Проанализировав данные баланса можно сказать, что по сравнению с предыдущим периодом, в текущем году валюта баланса увеличилась на 4 339 057 тыс. руб. или на 11,83%. В целом, увеличение валюты баланса произошло за счет значительного прироста чистой ссудной задолженности на 12,67%, прочих активов на 0,02%.

Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года увеличилась на 56%. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Темпы роста выше общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наиболее ликвидные средства.

Сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 907 375 тыс. руб., это может говорить о том, что банк испытывает финансовые трудности.

Темп роста чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения составил 116,5%, можно сказать, что банк ведет консервативную деятельность на рынке ценных бумаг, вкладывая свои ресурсы на длительные периоды, и это дает возможность получить доход, но в размере ниже спекулятивного.

В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2016 года составляет 64,7% (на 1 января 2015 года - 64,2%) от общего объема активов Банка. Размер чистой ссудной задолженности на 01.01.2016 составил 26 517 151 млн. руб., что на 2 982563 млн. руб. (на 12,6%) больше показателя на 1 января 2015 года.

Рост отложенных налоговых активов на 137 534 тыс. руб. или на 158,15%, говорит об увеличении текущего налога на прибыль.

7.2 Анализ источников финансирования

Таблица 3 - Анализ источников финансирования.

Источники собственных средств	01.01.2016	01.01.2015	Отклонение	Темп роста
Средства акционеров (участников)	203 200	203 200	0	100
Эмиссионный доход	254 127	254 127	0	100
Резервный фонд	30 480	30 480	0	100
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	4 599	7 293	-2 694	63,06
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	97	97	0	100
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3 417 944	2 839 851	578 093	120,35
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	594 478	722 703	-128 225	82,25
Всего источников собственных средств	4 504 925	4 057 751	447 174	111,02

Источники собственных средств увеличились за год на 447 174 тыс.руб или 11,02 % . Участие средств акционеров не изменились.

7.3 Анализ платежеспособности (ликвидности)

Таблица 4 - Нормативы ликвидности

Наименование	Нормативное значение	На 01.01.2016	На 01.01.2015
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2)	min 15%	253,5%	96,3%
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ)	min 50%	196,7%	113%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4)	max 120%	32,4%	64,4%
Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
		На отчетню дату	На соотв.отч. дату прош. года
Норматив достаточности базового капитала (Н 1.1)	5.0	9,6	9
Норматив достаточности основного капитала банка (Н 1.2)	6.0	9,6	9
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н 1.0)	10.0	12.2	12.2
Норматив максимального размера риска на одного заемщика заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6)	25.0	Max	18,9	Max	18,4
Заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6)		Min	0,4	Min	1,9
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н 7)	800.0	126.7	81.9
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9.1)	50.0	0.0	0.0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н 10.1)	3.0	1.6	2.1
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н 12)	25.0	0	0



Сумма норматива мгновенной ликвидности Н 2 в течение периода неустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последний год имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н 3 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последний год имеет тенденцию к уменьшению.

7.4 Анализ финансовой устойчивости

Таблица 5 - Показатели устойчивости финансового положения.

Показатель	2016	2015	отклонения
К 1 Состояние собственных оборотных средств	0,65	0,30	-0,35
К 2 Маневренность	0,39	0,23	-0,16
К 3 Автономность	0,05	0,03	-0,02
К 4 Финансовая напряженность	1,12	1,12	0,00

Наиболее обобщающим показателем отражающим политику финансовой устойчивости является К1, за рассматриваемый период произошло увеличение данного коэффициента на 0,35. Это говорит в первую очередь о достаточной обеспеченности денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами.

К2 показывает соотношение собственных средств-нетто и брутто. Данный коэффициент имеет тенденцию к росту - это свидетельствует о мобильности средств банка.

Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения собственных и заемных средств К3. Данный коэффициент за анализируемый период не изменился - это говорит о стабильной финансовой устойчивости банка.

Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов (К4) отражает повышение устойчивости финансового положения, но может уменьшить эффективность его деятельности.

Таким образом, ПАО "Примсоцбанк" обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг.

7.5 Анализ деловой активности (оборачиваемости)

Для более полного выявления зависимости рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности.

Таблица 6 - Показатели деловой активности

Показатель	2015	2016	отклонения
К 5 Эффективность использования активов	0,76	0,81	0,05
К 6 Использование привлеченных средств	0,75	0,82	0,07
К 7 Доходность привлеченных средств	0,09	0,10	0,01

К5 направлен на отражение прибыльности активов. Как уже описывалось в анализе активов, ПАО "Примсоцбанк" имеет достаточное количество доходных активов, которые приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.

К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Оно стремится к предельному значению (0,65-0,75)

К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.



8. Индивидуальные задания

8.1 Описание структуры управления банком

В соответствии с уставом высшим органом управления СКБ Приморья Примсоцбанка является общее собрание акционеров. Банк обязан ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров.

Совет директоров Примсоцбанка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом и Федеральным законом Российской Федерации "Об акционерных обществах" к компетенции годового общего собрания акционеров.

По решению общего собрания акционеров членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания акционеров.

Исполнительные органы Банка. Председатель Правления. Правление

Руководство текущей деятельностью Примсоцбанка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом - Правлением Банка в соответствии с их компетенцией.

Назначение Председателя Правления и членов Правления осуществляется Советом директоров Банка. Персональный состав Правления Банка утверждается Советом директоров Банка по представлению Председателя Правления.

В период отсутствия Председатель Правления может иметь заместителей, один из которых, в период временного отсутствия Председателя Правления на основания приказа исполняет его обязанности, пользуется правами Председателя Правления и несет соответствующие обязанности.

8.2 Рассмотрение функций отделов банка, внешних и внутренних информационных связей

Все отделы, существующие в ПАО Приморья Примсоцбанке рассмотрим на рис.1

Рис. 1. Отделы банка.

1. Касса. К функциям данного отдела следует отнести: прием и выдачу наличных денежных средств, обмен валюты, все операции с наличностью, в том числе снятие денежных средств с пластиковых карт. Ежедневно старшим кассиром Примсоцбанка проводится ревизия и сверка кассы.

Управление розничных продаж (далее - Управление) является самостоятельным структурным подразделением Филиала ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк"

В структуру Управления входят следующие внутренние структурные подразделения Филиала:

- отдел кредитования физических лиц;

- отдел ипотечного бизнеса;

- отдел обслуживания физических лиц.

2. Отдел по обслуживанию физических лиц.

А) Сотрудники данного отдела осуществляют денежные переводы (как с открытием, так и без открытия счета).

Б) Принятие денежных средств во вклады

В) Выпуск пластиковых карт

3. Отдел кредитования физических лиц. К функциям данного отдела относят оформление потребительских кредитов населению, автокредитование и оформление револьверных кредитов.

4. Отдел ипотечного кредитования. В настоящее время в филиале ПАО Приморья Примсоцбанке существует 6 "ипотечных продуктов". Это достаточно много, поэтому ипотечное кредитование выделено в самостоятельный отдел Банка.

5. Отдел кредитования юридических лиц (занимается кредитно - расчетным обслуживанием предприятий и организаций).

6. Отдел по работе с клиентами (ОРК). Отдел занимается привлечением в банк новых клиентов и удержанием определенных групп клиентов, консультирование клиентов по всем видам услуг банка, обеспечивает организацию комплексного обслуживания юридических лиц.

7. Отдел банковских рисков (служба безопасности Примсоцбанка). Обеспечивает безопасность деятельности банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчиков и заемщиков.

8. Отдел валютного контроля (отдел занимается текущими валютными операциями).

9. Отдел АСУ (Автоматизация систем управления). Отдел организует компьютерные системы банка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управлений банка.

10. Отдел АХО (административно-хозяйственный отдел). Занимается приобретением, ремонтом и продажей зданий, сооружений и оборудования банка.

11. Бухгалтерия

- внешняя (осуществляет работу по зачислению и списанию денежных средств со счетов клиента)

- внутренняя (осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроля за экономичным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, организует своевременное проведение расчетов по заработной плате сотрудников, правильное перечисление денежных средств в бюджет).

12. Юридический отдел. Сотрудниками данного отдела Примсоцбанка являются юрист и кадровик. В их обязанности входит подбор и расстановка персонала, организация обучения персонала, повышение квалификации, разработка и внесение изменений в нормативные документы, составление договоров, ведение дел банка в судебных и административных учреждениях

8.3 Исследование услуг, предоставляемых банком

Банк позиционирует себя как универсальный банк для мелкого, среднего бизнеса и населения.

Банк предоставляет следующие виды банковских услуг:

- расчетно-кассовые услуги;

- кредитные услуги;

- депозитные услуги;

- брокерские услуги на рынке ценных бумаг;

- услуги по доверительному управлению; - депозитарные услуги;

- услуги по операциям с наличной валютой; - обслуживание валютных контрактов;

- услуги по электронному банковскому обслуживанию через Интернет;

- расчеты с использованием микропроцессорной карточки платежной системы "Золотая корона";

- сдача в аренду индивидуальных сейфов;

- консультационно-методические услуги.

8.4 Изучение динамики структуры и объемов актива и пассива баланса банка за последние два года

Проведем общий анализ активов и пассивов ПАО Приморья "Примсоцбанк" за 2015 - 2016 годы в таблицах 7-8.

Таблица 7 - Динамика активов ПАО Приморья "Примсоцбанк", тыс. руб.

Актив	2016	2015	Абсолютное отклонение
Денежные средства	3 177 927	3 894 987	-717 060
Средства кредитных организаций ЦБ РФ	2 715 114	1 741 258	973 856
Обязательные резервы	317 299	315 926	1 373
Средства в кредитных организациях	1 878 351	1 665 380	212 971
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 611 531	183 957	1 427 574
Чистая ссудная задолженность	26 517 151	23 534 588	2 982 563
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 910 378	2 496 810	413 568
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	438 665	1 346 040	-907 375
Основные средства., нма и материальные запасы	1 291 622	1 493 385	-201 763
Требования по текущему налогу на прибыль	17 118	0	17 118
Отложенный налоговый актив	224 500	86 966	137 534
Прочие активы	227 673	227 622	51
Всего активов	41 010 030	36 670 973	4 339 057

Общая сумма активов увеличилась на 4 339 057 млн. руб., и на конец анализируемого периода составили 41 010 030 млн. руб. Наибольшее увеличение произошло по статьей чистой ссудной задолженности, которая составила 2 982 563 млн. руб., и на конец периода - 26 517 151 млн. руб. Снижение произошло по следующим статьям: Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи на 907 375 тыс. руб.и основные средства., нма и материальные запасы на 201 763 тыс. руб.

Рассмотрим структуру активов в таблице 8.

Таблица 8- Структура активов ПАО Приморья "Примсоцбанк" за 2015 - 2016 годы, %

Актив	2016	2015	Относительное отклонение
Денежные средства	7,74	10,62	-2,86
Средства кредитных организаций ЦБ РФ	6,62	4,74	1,88
Обязательные резервы	0,77	0,86	-0,09
Средства в кредитных организациях	4,58	4,54	0,04
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3,92	0,50	3,42
Чистая ссудная задолженность	64,66	64,17	0,49
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7,09	6,80	0,29
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи	1,06	3,67	-2,61
Основные средства., нма и материальные запасы	3,14	4,07	-0,93
Требования по текущему налогу на прибыль	0,04	0	0,04
Отложенный налоговый актив	0,54	0,23	0,31
Прочие активы	0,55	0,62	-0,07
Всего активов	100	100	-

По анализу структуры активов в основном активы имеют тенденцию снижения относительно 2016 года, только чистая ссудная задолженности, средства кредитных организациях ЦБ РФ,, финансовые активы, чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги увеличились.

Теперь рассмотрим пассив баланса с 2015 по 2016 год в таблице 9.

Таблица 9- Динамика пассивов ПАО Приморья "Примсоцбанк" за 2015 - 2016 годы, тыс. руб.

ПАССИВЫ	2016	2015	Абсолютное отклонение
Средства кредитных организаций	2 160 664	1 233 299	927 365
Средства клиентов (некредитных организаций)	33 781 949	30 917 426	2 864 523
Вклады физических лиц	23 842 436	22 300 474	1 541 962
Выпущенные долговые обязательства	244 258	200 456	43 802
Обязательства по уплате процентов	0	1 073	-1073
Прочие обязательства	226 338	187 618	38 720
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами офшорных зон	91 896	73 350	18 546
Всего обязательств	36 505 105	32 613 222	3 891 883
Средства акционеров (участников)	203 200	203 200	0
Переоценка основных средств	97	97	0
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	3 417 944	2 839 851	578 093
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	594 478	722 703	-128 225
Всего источников собственных средств	4 504 925	4 057 751	447 174
Всего пассивов	40 010 030	36 670 973	3 339 057

Пассивы баланса увеличились на 3 339057 млн. руб. В наибольшей степени увеличились все обязательства, здесь основным приростом обладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями на 2 864 523 млн. руб., и на конец 2016 года составили 33 781 949 млн. руб., также значительное увеличение произошло по статье вклады физ. лиц на 1 541 962 млн. руб. и на конец 2016 года составили 23 842 436тыс. руб., что является положительной стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка.

В источниках собственных средств увеличилась статья фонды и нераспределенная прибыль на 578 093 тыс. руб. и на конец года составили 3 417 944 млн. руб.

Рассмотрим структуру пассивов в таблице 10.

Таблица 10.. - Структура пассивов ПАО Приморья "Примсоцбанк" за 2015 - 2016 годы, %

Пассивы	2016	2015	Относительное отклонение
Средства кредитных организаций	5,4	3,36	2,04
Средства клиентов (некредитных организаций)	84,43	84,31	0,12
Вклады физических лиц	59,59	60,81	-1,22
Выпущенные долговые обязательства	0,61	0,54	0,07
Обязательства по уплате процентов	0,05	0,002	0,048
Прочие обязательства	0,56	0,51	0,05
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и операциям с резидентами офшорных зон	0,22	0,20	0,02
Всего обязательств	91,23	88,93	2,3
Средства акционеров (участников)	0,50	0,55	-0,05
Переоценка основных средств	0,0002	0,0002	0
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	8,54	7,74	0,8
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период	1,48	1,97	-0,49
Всего источников собственных средств	11,25	11,06	0,19
Всего пассивов	100	100	-

По анализу структуры пассивов в основном активы имеют тенденцию увеличения относительно 2016 года, вклады физических лиц, средства акционеров и статья прибыль к распределению за отчетный период уменьшились.

8.5 Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка за последние два года

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является "Отчет о финансовых результатах банка".

Доходы и расходы ПАО Приморья "Примсоцбанк" анализируются за 2015 и 2016 года по соответствующей финансовой отчетности.

Таблица 11 - Динамика дохода с 2015 по 2016 год, тыс. руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от:	2016 год	2015 год	Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях	497 415	257 375	240 040
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	3 922 931	3 578 539	344 392
Ценных бумаг с фиксированным доходом	1900	-19 573	21 473
Других источников	447 203	361 444	85 759
Всего процентов полученных и аналогичных доходов	4 869 449	4 177 758	691 664

Из таблицы видно, что в общем объеме процентные доходы увеличились на 691 664 тыс. руб., и на конец анализируемого периода составили 4 869 449 млн. руб. Размещение средств в кредитных организациях увеличились на 240 040 тыс. руб., и составили 497 415 тыс. руб. Ссуды, предоставляемые клиентам увеличились на 344392 тыс. руб., и составили 3 922 931 млн. руб. Ценные бумаги с фиксированным доходом увеличились на 21 473 тыс. руб., другие источники увеличились на 85 759 тыс. руб.

Рассчитаем структуру процентных доходов в таблице.

Таблица 12 - Структура процентных доходов ПАО Приморья "Примсоцбанк" с 2015 по 2016 год, тыс. руб.

Проценты полученные и аналогичные доходы от:	2016 год	2015 год	Абсолютное отклонение
Размещения средств в кредитных организациях	10,21	6,16	4,05
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	80,56	85,65	-5,09
Ценных бумаг с фиксированным доходом	0,03	-0,46	0,49
Других источников	9,20	8,65	0,55
Всего процентов полученных и аналогичных доходов	100	100	-

Теперь представим структуру процентного дохода в виде диаграммы на рисунке 2



Рисунок 2 - Диаграмма структуры процентных доходов, %

По рисунку, видно, что в наибольшей степени и наибольшую часть составляют ссуды клиентам, которые уменьшились на 5,09%, и составили на 2016 год 80,56 %. Также увеличение прошло в других источниках на 0,55%, и составили на конец периода 9,20%. Остальные статьи увеличились, что повлияло на общий результат процентного дохода.

Далее рассмотрим динамику процентных расходов в период 2015 по 2016 год в таблице 13

Таблица 13 - Динамика процентных расходов ПАО Приморья "Примсоцбанк" с 2015 по 2016 год, тыс. руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по:	2016	2015	Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций	124 552	13 797	110 755
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций)	2 396 061	1 860 675	535 386
Выпущенным долговым обязательствам	17 337	12 083	5 254
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	2 537 950	1 886 555	651 395

Из таблицы следует, что расходы увеличились по всем статьям, общее увеличение составило 651 395 тыс. руб., на конец анализируемого периода расходы составили 2 537 950 тыс. руб.. В наибольшей степени увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов на 535 386 тыс. руб. и на конец периода - 2 396 061 тыс. руб. Незначительно выросли расходы по выпущенным долговым обязательствам на 5 254 тыс. руб. и на конец периода - 17 337 тыс. руб.

Таблица 14 - Структура процентных расходов с 2015 по 2016 год, тыс. руб.

Проценты, уплаченные и аналогичные доходы по:	2016	2015	Отклонение
Привлеченным средствам кредитных организаций	4,90	0,73	4,17
Привлеченным средствам клиентам (некредитных организаций)	94,4	98,62	-4,22
Выпущенным долговым обязательствам	0,70	0,65	0,05
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	100	100	-

По структуре наибольший вес, занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, в 2016 году составили 94,4% и в 2015 году 98,62 %, произошло снижение в течение данного периода на 4,22%. Увеличение произошло по расходам на привлеченные средства кредитных организаций на 4,17% и по выпущенным долговым обязательствам на 0,05%.

<...