Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их на условиях возвратности, платности, срочности.

С целью закрепления и расширения теоретических и практических знаний, приобретения более глубоких практических навыков по специальности мною была пройдена производственная практика в АО «Россельхозбанк».

Целью производственной практики является анализ хозяйственной деятельности предприятия.

Задачи практики являются:

- закрепить и углубить теоретические знания, полученные в процессе обучения;

- овладеть методами и приемами прогнозирования, анализа, регулирования, планирования деятельности.

- провести изучение организации, в которой осуществляется прохождение практики;

- освоиться со стилем работы всей организации и ее подразделений;

- ознакомиться с финансовой работой учреждения;

- собрать и провести анализ финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом;

- освоить современные информационные технологии, используемые в деятельности финансово-кредитного учреждения;

- собрать материал для отчета по практике и провести его анализ.

Предмет исследования - хозяйственная деятельность АО «Россельхозбанк».

Объект исследования - АО «Россельхозбанк.

1. Краткая характеристика банка

денежный банк хозяйственный

Акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» - один из крупнейших банков России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса. 100% голосующих акций Банка принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом.

Полное наименование: Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»

Cокращенное наименование: АО «Россельхозбанк»

Дата регистрации в Банке России: 24.04.2000

Организационно-правовая форма общества - акционерное общество.

Юридический адрес: г. Москва, Гагаринский пер., д.3

Фактический адрес: г. Омск, ул.Маяковского 16.

Основные нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется организация в своей деятельности:

- конституция;

- ГК РФ;

- федеральные законы, в т.ч. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "Об акционерных обществах", "О валютном регулировании и валютном контроле", "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" и др.;

- нормативно правовые акты Банка России, а также его методические рекомендации; указы президента, например, "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам", "О совершенствовании работы банковской системы РФ";

- акты правительства, например, постановление "О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов";

- акты министерств и ведомств, например, письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 "Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России", письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 "О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте и др.;

- внутренние нормативные документы, такие как: положение об исполнительных органах, положение о счетной комиссии, положение о совете директоров, положение об общем собрании акционеров, положение о ревизионной комиссии, политика обработки персональных данных АО «Россельхозбанк»;

- и др.

Размер уставного капитала составляет 339 848 000 000,00 руб.

Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов - Председателя Правления и Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и Наблюдательным советом Банка.

Главный бухгалтер несет ответственность за ведение бухгалтерского и налогового учета, формирование Учетной политики Банка, Учетной политики Банка для целей налогообложения, Учетной политики в соответствии с МСФО и Учетной политики, разработку методологии бухгалтерского и налогового учета по всем операциям Банка, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности в целом по Банку. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка. Директор и главный бухгалтер регионального филиала относятся к категории руководителей кредитной организации, осуществляющих управление региональным филиалом. Обеспечивают выполнение возложенных на региональный филиал задач и функций в соответствии с предоставленными полномочиями.

Корпоративный секретарь АО «Россельхозбанк» обеспечивает соблюдение Банком корпоративных процедур, гарантирующих реализацию законных прав и интересов его акционеров. Корпоративный секретарь подчиняется Председателю Наблюдательного совета Банка и Председателю Правления Банка. Миссией банка является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. АО «Россельхозбанк» является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе. Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

2. Взаимоотношения банка с внешней средой

В настоящее время в условиях усиления конкурентной борьбы, когда усиливается конкуренция за клиентов, реально удешевляются кредиты, многие банки выходят в регионы, объективно необходимо развитие и сохранение конкурентоспособности. Поэтому анализ конкурентной среды является одним из главных элементов аналитической работы любого банка.

В настоящее время АО «Россельхозбанк» является крупнейшим в Российской Федерации кредитором сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основным конкурентом Банка в сфере кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей является Сбербанк России. Также серьезными конкурентами являются Банк ВТБ, АО «АЛЬФА-БАНК», а также ряд других банков.

Основными конкурентными преимуществами ОАО «Россельхозбанк» являются:

- накопленный опыт, который позволяет выявлять потребности целевой группы и наиболее эффективно удовлетворять их;

- уникальные навыки разработки и внедрения инновационных банковских продуктов;

- тесное взаимодействие с органами власти Российской Федерации, которое позволяет вырабатывать эффективные и взаимовыгодные механизмы поддержки и развития целевой клиентуры Банка;

разветвленная региональная сеть филиалов и дополнительных офисов на всей территории Российской Федерации; стабильная клиентская база; 100% принадлежность акций Банка Российской Федерации, что повышает доверие к Банку со стороны клиентов - жителей сельской местности с консервативным отношением к банковской системе; широкий спектр предлагаемых банковских продуктов; гибкая тарифная политика; высокий международный авторитет и деловая репутация, финансовая устойчивость, подтвержденные авторитетными рейтинговыми агентствами, а также безупречная кредитная история, позволяющие рассчитывать на дальнейшее развитие международного сотрудничества с финансовыми институтами для привлечения ресурсов с невысокой стоимостью.

Поставщиками и покупателями, с которыми работает АО «Россельхозбанк», являются физические и юридические лица. Количество корпоративных и частных клиентов увеличивается.

Ключевым поставщиком средств для кредитных организаций являются клиенты-вкладчики. Вклад - денежные средства, внесённые физическим или юридическим лицом в банк на хранение, в рост или для участия в получении прибыли.

Потребителями банковских услуг являются клиенты-заемщики. Заёмщик - сторона по кредитным отношениям, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. Основными потребителями услуг АО «Россельхозбанк» являются частные лица и юридические лица - предприятия сельскохозяйственного комплекса.

3. Характеристика продукции, работ, услуг

АО «Россельхозбанк» имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 3349 (выдана Банком России 12.08.2015)

Помимо генеральной лицензии АО «Россельхозбанк» имеет:

1. Лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 3349 (выдана Банком России 12.08.2015)

2. Лицензию на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)

3. Лицензию на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)

4. Лицензию на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08455-100000)

5. Лицензию на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 17.02.2016 рег. № 14953 Н)

6. Сертификат соответствия АО «Россельхозбанк» требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии платежных карт (PaymentCardIndustryDataSecurityStandard - PCI DSS) версии 3.2 № DN-2017-01 (выдан АО «ДиалогНаука», QSA-аудитором, сертифицированным Советом PCI SSC, от 09.01.2017 г.)

Спектр услуг Россельхозбанка для клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг, продажа монет из драгоценных металлов.

Операционный офис №3349/9/1 занимается: 1) выдачей кредитов: - потребительский кредит без обеспечения;

потребительский кредит под поручительство физических лиц;

кредит пенсионный;

ипотечное жилищное кредитование.2) оформлением вкладов: - вклад «Накопи на мечту»; - вклад «Пенсионный плюс»;- вклад «Золотой премиум»3) Выдачей банковских карт: - Программа лояльности «Урожай» -объединяет в себе элементы авиакобрендов, карт с CashBack и дисконтных карт. Бонусные баллы можно потратить на товары из каталога вознаграждений.

Дебетовые карты: «Путевая карта», карта «Амурский тигр», «Зарплатная карта», «Персональная карта», «Пенсионная карта», карта «Капитал», «Сервисная карта», «Амурский тигр - карта к вкладу», карта «Россельхозбанк-Роснефть», «Карта для военнослужащих», «Виртуальная карта».

Кредитные карты: «Путевая», «Амурский тигр», «Карта хозяина», «Классическая», «Золотая», «Премиальная», «Моментальная», «Country», «Россельхозбанк-Роснефть».4) Предлагает своим клиентам различные виды денежных переводов: - Переводы по России и за рубеж: - Наличные и безналичные переводы.5) Оплатой услуг: сотовая связь, ЖКХ, налоги, погашение кредитов, погашение ипотеки. 6) Предлагает своим клиентам различные страховые программы (АО СК «РСХБ-Страхование»): - Страхование от несчастных случаев и болезней;- Страхование залогового имущества в рамках жилищных и автокредитов для физических лиц; - Страхование для держателей банковских карт.

4. Изучение плановой работы в организации

Потенциальные ошибки при принятии решений, определяющих стратегию развития банка по расширению сети банковских отделений, усиление конкуренции в банковской отрасли вместе с насыщением спроса на банковские услуги, как следствие опережающий рост неоперационных расходов, возникновение убытков, снижение рентабельности, могут быть отнесены к рискам стратегического развития бизнеса банка.

Для снижения стратегического риска Банком осуществляется стратегическое планирование своей деятельности, мониторинг и анализ всех возникающих в обществе тенденций, своевременное обсуждение на Совете Директоров Банка системообразующих (системоизменяющих) событий и выработка адекватной реакции на них. Риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии стратегических решений, определяющих деятельность и развитие Банка на долгосрочную перспективу в настоящее время оценивается как незначительный. Весь механизм должен находиться в состоянии непрерывного развития. Причем стержнем должен быть план годовой -- важнейший для управления банком. В нем должны быть четко установлены цели и задачи для всех подразделений и служб на текущий год, реализация которых позволяет выйти на рубежи, принятые в качестве исходных в перспективном плане банка. При этом желательно наличие у руководства банка хотя бы укрупненного годового плана-графика работ, представленного в сетевой масштабной форме. Это резко повышает качество всей плановой работы в банке, поскольку такая форма позволяет адекватно представить весь комплекс выполняемых работ со всеми их внутренними взаимосвязями и зависимостями.

Квартальные планы -- основной рабочий инструмент планирования для руководителей подразделений банка, который позволяет им обеспечивать решение задач годового плана. Наибольшую пользу они приносят руководителям крупных подразделений и служб. Утверждать данные планы должны руководители банка, курирующие соответствующие подразделения. В этих планах, отличающихся гораздо более высоким уровнем детализации работ, в качестве ответственных исполнителей называются руководители групп и ведущие специалисты подразделений. Месячные календарные планы-графики работ, как правило, разрабатываются внутри подразделений и утверждаются их руководителями. Они могут выдаваться ответственным исполнителям любых работ и операций, имеющих конкретные количественные или качественные параметры, ход достижения которых следует оперативно контролировать. Обычно в месячных планах детализируются квартальные планы подразделений.

Планы на декаду или на неделю составляются ответственными исполнителями работ в подразделениях; в них выделяются важнейшие работы и операции, завершающиеся в данный период или которым надо уделить повышенное внимание. Планы на день. Все руководители и ведущие специалисты банка должны уметь выделять главное дело или задачу текущего дня. Эти планы, как правило, намечают накануне, в конце предыдущего рабочего дня. Обычно специалисты составляют их сами для себя в произвольной форме и ни у кого не утверждают.

5. Финансовый анализ

Таблица 1.1 Анализ активов и пассивов АО «Россельхозбанк» за 2015 -2016 гг., тыс. р.

В ходе изучения было выявлено, что активы в целом увеличились на 10%. В наибольшей степени это произошло из-за увеличения финансовых активов, долгосрочных активов, предназначенных для продажи и прочих активов.

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2017 года 2144522595 тыс.р. составляет около 80% от общего объема активов Банка.

Можно отметить, о значительном увеличении финансовых активов, что означает желание банка обеспечить дополнительный приток доходов для обеспечения большей стабильности в кризисных условиях.

Проведенный анализ показал, что за анализируемый период происходит рост пассивов баланса приблизительно на 7%.

Основную долю в пассивах занимают:

- средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями.

- кредиты, вклады и прочие обязательства.

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является «Отчет о финансовых результатах банка».

Доходы и расходы АО «Россельхозбанк» анализируются за 2015 и 2016 года по соответствующей финансовой отчетности.

Таблица 1.2 Динамика дохода за 2015 - 2016 год, тыс. р.

Далее рассмотрим динамику процентных расходов в период 2015 по 2016 год в таблице 1.3.

Таблица 1.3 Динамика процентных расходов АО «Россельхозбанк» с 2015 по 2016 год, тыс.р.

денежный банк хозяйственный

Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка за 2016 год говорит о том, что основу доходов составляют процентные доходы, а именно от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями ( 80%).

В структуре процентных расходов в связи с ростом клиентской базы увеличилась доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц на 6%.

По операциям с иностранной валютой в 2016 году сложился положительный результат в размере 1,8 млрд. р. против отрицательного результата 2015 году.

Анализ платежеспособности

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности (Таблица 4).

Таблица 1.4 Показатели ликвидности АО «Россельхозбанк» за 2016г.

За анализируемый период времени АО «Россельхозбанк» соблюдал указанные нормативы ликвидности. Используемые при планировании структуры активов и пассивов банка методы, способствовали тому, что был выдержан риск ликвидности на среднерыночном уровне. Коэффициент Н2 - мгновенной ликвидности банка на 01.01.2017 составил 92,3 %, что отвечает нормативным требованиям и говорит о достаточности высоколиквидных активов к сумме обязательств, причитающихся к погашению в течение 1 дня.

Необходимо помнить, что в краткосрочном периоде банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, так как избыточная ликвидность негативно сказывается на доходах банка. Коэффициент Н3 - текущей ликвидности банка на 01.01.2017 составил 198,3 % (при минимальном значении 50 %) по сравнению с 2016 г. - 285,5 %, что свидетельствует о том, что у банка сокращается количество высоколиквидных оборотных активов, чтобы погасить свои текущие (краткосрочные) обязательства.

Коэффициент Н4 - долгосрочной ликвидности составил 51,4 % в 2017 г, что на 16,3 % меньше, чем в 2016 г. Сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых АО «Россельхозбанк» по нормативам Банка России. Таким образом, АО «Россельхозбанк» стоит изменить стратегию в сторону усиления депозитной политики, развития дополнительных услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала и улучшения показателя долгосрочной ликвидности банка. Для повышения доходности банка возможно некоторое увеличение доли активов, приносящих доход и поддержание ликвидных активов на минимальном уровне в краткосрочном периоде. Для повышения уровня ликвидности банка необходимо осуществить поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку выполнять свои обязательства перед кредиторами. банка необходимо постоянно осуществлять мониторинг позиции.

Таблица 1.5 Анализ рентабельности активов АО «Россельхозбанк»

Рентабельность активов у АО «Россельхозбанк» выросла с 0,18 % в 2015году до 4,24% в 2016 году. Это говорит о том, что эффективность деятельности предприятия повысилась. Вызвано это было тем, что чистые доходы в 2016 году была значительно больше, чем в предыдущие годы.

Заключение

Практика проходила в течение 4 недель в структурном подразделении Российского сельскохозяйственного банка № 3349/9/1 находящегося по адресу: ул. Маяковского, д.16. Руководителем на протяжении всей практики являлась управляющая данным отделением Багинская Татьяна Анатольевна.

В начале практики прошло ознакомление с учредительной документацией Россельхозбанка и перечнем документов, составляющих коммерческую тайну. Именно на практике в Россельхозбанке довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В ходе работы были оценены взаимоотношения организации с внешней средой. Также изучена специализация работы отдела, в котором проходила производственная практику. В заключении, провели финансовый анализ бака.

Исходя из анализа, можно сделать вывод о том, что АО «Россельхозбанк» работает на протяжении многих лет стабильно.

Полученные знания в ходе производственной практики помогут в дальнейшем обучении в университете.

Библиографический список

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 21.07.2016г.)

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. От 28.06.2016) «О Центральном банке Российской Федерации»//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 25.07.2016г.);

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности»//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 25.07.2016г.)

4. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (в ред. от 02.06.2016) «Об акционерных обществах»//СПС «ГАРАНТ» (дата обращения 27.07.2016г.)

5. Григорьева, Т. И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: учебник для студентов бакалавриата и магистратуры, обучающихся по направлениям "Экономика", "Менеджмент", "Бизнес-информатика" / М. : Юрайт, 2016.

6. Кондратова И.Г. Анализ использования трудовых ресурсов как важнейшей части ресурсного потенциала организации.//Экономический анализ: теория и практика, 2012. - №4., с.36-38.

Размещено на Allbest.ru