Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

(ОмГУПС (ОмИИТ))

Институт менеджмента и экономики

Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»

ОТЧЕТ

по производственной практике

Выполнила: студентка гр.54З Олифер В.Е.

Омск 2017

Содержание

• Введение
• 1. Краткая характеристика ПАО «Росбанк»
• 2. Взаимоотношения ПАО «Росбанк» с внешней средой
• 3. Характеристика оказываемых услуг
• 4. Изучение плановой работы в организации
• 5. Изучение организации и оплаты труда
• 6. Изучение коммерческой деятельности
• 7. Финансовый анализ ПАО «Росбанк»
• Заключение
• Библиографический список
• Приложение

Введение

Производственная практика проходила с 3 июля по 30 июля 2017 г. в ПАО «Росбанк». Практика является важнейшей частью подготовки высококвалифицированных специалистов и имеет своей задачей практическое закрепление теоретических знаний, полученных во время обучения, приобретение более глубоких практических навыков по специальности и профилю будущей работы.

Целями практики являются:

- закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения на всех видах аудиторных и внеаудиторных занятий;

- закрепление ранее приобретенных и формирование новых навыков в профессиональной работе;

- приобретение самостоятельного опыта и овладение практическими навыками, передовыми методами труда в кредитных, финансовых учреждениях, организациях и компаниях;

- овладение методами и приемами прогнозирования, анализа, регулирования, планирования деятельности.

В задачи, стоящие в период прохождения практики, включается следующее:

- провести изучение организации, в которой осуществляется прохождение практики;

- освоиться со стилем работы всей организации и ее подразделений;

- ознакомиться с финансовой работой учреждения;

- собрать и провести анализ финансовых показателей, характеризующих работу организации в целом;

- освоить современные информационные технологии, используемые в деятельности финансово-кредитного учреждения;

- собрать материал для отчета по практике и провести его анализ.

1. Краткая характеристика ПАО «Росбанк»

Местом прохождения производственной практики является ПАО «Росбанк».

Полное наименование банка - Публичное акционерное общество «Росбанк».

Организационно-правовая форма общества - публичное акционерное общество.

Юридический адрес: г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34

Фактический адрес: г. Омск, ул. Мира 43

Основные нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется организация в своей деятельности:

- ГК РФ;

- конституция;

- федеральные законы, в том числе. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "Об акционерных обществах", "О валютном регулировании и валютном контроле", "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" и др.;

- нормативно правовые акты Банка России, а также его методические рекомендации; указы президента, например, "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам»;

- акты министерств и ведомств, например, письмо Минфина РФ от 18.06.1996 г. № 313 "Об установлении единой процентной ставки за пользование кредитами коммерческих банков под поручительства Минфина России", письмо Минфина РФ от 22.09.2003 г. № 15-05-29 / 1018 "О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте и др.;

- внутренние нормативные документы, такие как: положение о совете директоров, положение об общем собрании акционеров и др.

Цели и задачи банка:

- постоянное движение в сторону улучшения и оптимизации деятельности банка для удовлетворения потребностей клиентов;

- долгосрочное лидерство в Российской банковской системе, формирование эффективной системы предоставления высококачественных продуктов и услуг, отвечающих самым высоким требованиям жизни современного общества.

Размер уставного капитала на 01.01.2017 составляет 73603652 тысяч рублей. Основным акционером банка является французская банковская группа «Societe Generale» (74,8%). В феврале 2010 акционеры договорились об объединении Росбанка и других российских дочерних банков «Societe Generale» (BSGV, DeltaCredit, Русфинанс).

Банк имеет исключительное право на осуществление банковских операций, таких как:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов (Переводы по системеMoneyGram);

Помимо вышеперечисленных операций Банк осуществляет следующие сделки:

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязанностей в денежной форме;

- лизинговые операции.

Таблица 1 - Структура доходов по видам деятельности

Структура доходов	01.01.2015	01.01.2016
	тыс. руб.	УВ, %	тыс. руб.	УВ, %
Процентные доходы всего, в т.ч.	71 581 069	50,0	63167 280	50,0
от размещения средств в кредитной организации	7 719 498	5,4	6773 065	5,4
от ссуд не кредитных организаций	56 674413	39,6	48 781 710	38,6
от оказания услуг по фин. аренде (лизингу)	0	0,00	0	0
от вложений в ценные бумаги	7 187 158	5,0%	7612 505	6,0
Всего	143162138	100	126334 560	100

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию "подразделение - подразделение" - линейно-функциональная структура, т. к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (Приложение 1).

Основным (высшим) органом управления ПАО «Росбанк» является собрание акционеров банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические, задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами.

Организационная структура ПАО «Росбанк» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

Рассматривая техническую оснащенность, можно отметить, что помещения специально подготовлены для банковской деятельности. В них оборудованы операционный зал, кассовый зал, хранилище и другие помещения в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 25.03.97 № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Кассовый узел Банка включает операционную кассу, снабженную необходимым оборудованием, справочной литературой (альбомы иностранных валют), кассовой канцелярией (печати, штампы для справок и т.д.). Рабочие места автоматизированы, операционная касса Банка оснащена машиной для пересчета монет. В локальной сети функционируют несколько десятков серверов, работающих под управлением различных сетевых операционных систем. Рабочие места всех сотрудников Банка оснащены компьютерами. Помимо указанного оборудования Банк имеет необходимое количество копировальных аппаратов, принтеров, шредеров и другой оргтехники. Однако в ходе практики был обнаружен недостаток, который заключается в отсутствии электронной очереди, которая способствовала бы организации порядка.

2. Взаимоотношения ПАО «Росбанк» с внешней средой

Росбанк является частью группы Societe Generale - лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает одной из крупнейших в стране региональной сетью: более 600 подразделений сети в 71 регионе Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии. Более 13 тысяч сотрудников Росбанка без учета дочерних банков и компаний сегодня обслуживают порядка 60 тысяч корпоративных клиентов и 3 миллиона физических лиц. Банком выпущено более 3 миллионов пластиковых карт, в том числе более 55 тысяч чиповых, количество банкоматов достигло 1900 устройств.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, JP Morgan Chase Bank N.A., the Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., SMBC, Deutsche Bank AG, Commerzbank AG, Credit Suisse, UBS, HSBC Bank USA N.A., Nordea Bank Norge A.S.A., SEB, BBVA, ING и другие надежные банки.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них - грантовая программа «Новый день», которую банк проводит с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard & Poor's и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России, по версии авторитетного британского журнала «The Banker». В настоящее время Банк входит в число 10 крупнейших банков России.

«Росбанк» обслуживает предприятия и организации разных форм собственности, в том числе и государственной. В Банке обслуживаются финансовые организации, страховые компании, торговые предприятия, автосалоны, компании, специализирующиеся на операциях с недвижимостью, строительные организации и многие другие.

Так же были проверены данные на наличие у банка судебных дел и исполнительных производств, по которым он выступал в качестве ответчика и должника. Таких данных не было обнаружено, а также не было установлено, что в числе руководства есть лица, разыскиваемые МВД по подозрению в совершении преступлений (в том числе экономических).

3. Характеристика оказываемых услуг

ПАО «Росбанк» может предложить своим клиентам широкий перечень продуктов и услуг. Остановимся на отдельных категориях:

Для частных клиентов:

1) Оформление банковских карт. Банк предоставляет широкий выбор банковских карт - MasterCard Standard и Visa Classic, MasterCard Gold и Visa Gold, MasterCard Platinum и Visa Platinum, Maestro и VISA Electron (в том числе неименные). В сегменте дебетовых карт наиболее популярными являются молодежные карты, которые предоставляют держателям карты скидки в 130 странах мира. Так же в банке можно оформить «Сверхкарту», при ее использовании возвращается до 7% cashback-бонусов с покупок обратно на счет в рублях. Кредитные карты являются конкурентоспособными за счет льготного периода, который длится по ним 2 месяца:

- Для распоряжения своими средствами;

- Для повседневных покупок в кредит;

- Для путешествий;

- Для получения заработной платы;

- Для получения пенсий.

2) Осуществление вкладов. Росбанк предлагает привлекательные условия по вкладам клиентам с различным уровнем доходов. Широкая линейка предложений позволяет выбрать депозит на различных условиях, в зависимости от потребностей клиента.

- Для свободного распоряжения;

- Для накопления;

- Для получения высокого дохода.

3) Кредитование. Росбанк предлагает клиентам разнообразные программы нецелевого кредитования с обеспечением и без обеспечения. Необеспеченные кредиты выдаются на основании предоставленных клиентом документов, в соответствии с требованиями Банка. Для нецелевых кредитов с обеспечением предусмотрена возможность выбора вида предоставляемого обеспечения: поручительство физического лица или залог транспортного средства. Скорость оформления кредита позволяет клиентам оперативно использовать полученные денежные средства на свои цели. Потратить деньги можно по своему усмотрению. Это новый уровень доступности покупок!

- Наличными

- На недвижимость

- На повседневные расходы

- На рефинансирование

4) Страхование. В данном банке предложена очень широкая линейка объектов страхования с различными вариациями программ:

- Жизнь и здоровье;

- Имущество;

- Автомобиль;

- Счета и карты;

- Путешествия.

Так же существуют определенный сервис услуг, который предоставляет банк для своих клиентов:

- Пакеты банковских услуг. Росбанк предоставляет возможность оформления«Пакета банковских услуг», включающего личный банковский счет и полный комплекс ежедневных услуг. Среди пакетов «Простой», «Классический», «Золотой»и «Эксклюзивный»;

- Зарплатный проект;

- Денежные переводы. Переводы в режиме реального времени по системам Money Gram(в долларах США) и Золотая Корона позволят вам осуществить денежные переводы в любую точку мира, не открывая при этом счет в Банке;

- Платежи. Росбанк предоставляет широкие возможности для осуществления платежей в адрес различных компаний. Прием платежей производится как в отделениях банка, так и через банкоматы. Можно оплатить коммунальные и телекоммуникационные услуги, внести платеж за обучение, осуществить платеж в адрес страховых компаний, пенсионных фондов и других получателей.

Для юридических лиц:

1) Кредиты:

- Оборотный кредит;

- Инвестиционный кредит;

- Коммерческая ипотека;

- Овердрафт;

- Автокредит для бизнеса;

- Рефинансирование.

2) Расчетно-кассовое обслуживание:

- Открытие счета;

- Депозитный счет нотариуса.

3) Программы поддержки малого и среднего бизнеса:

- Лизинг;

- Факторинг;

- Гарантии.

4) Дистанционное банковское обслуживание:

- Интернет клиент-банк;

- Бизнес-инфо;

- SMS-банк;

- Бизнес поддержка.

5) А так же услуги: Бизнес адвокат, инкассация, эквайринг.

4. Изучение плановой работы в организации

Росбанк разработал новую стратегию развития на ближайшие годы. Прежде всего, банк нацелен на повышение удовлетворённости и активности текущих клиентов и привлечение новых, создание гибкого продуктового предложения, оптимизацию бизнес-процессов.

Большинство стратегических инициатив направлены на развитие новых направлений бизнеса, запуск новых IT-проектов, на повышение операционной эффективности подразделений банка, повышения качества обслуживания.

Весь механизм должен находиться в состоянии непрерывного развития.

Причем стержнем должен быть план годовой -- важнейший для управления банком. В нем должны быть четко установлены цели и задачи для всех подразделений и служб на текущий год, реализация которых позволяет выйти на рубежи, принятые в качестве исходных в перспективном плане банка. При этом желательно наличие у руководства банка хотя бы укрупненного годового плана-графика работ, представленного в сетевой масштабной форме. Это резко повышает качество всей плановой работы в банке, поскольку такая форма позволяет адекватно представить весь комплекс выполняемых работ со всеми их внутренними взаимосвязями и зависимостями.

Квартальные планы -- основной рабочий инструмент планирования для руководителей подразделений банка, который позволяет им обеспечивать решение задач годового плана. Наибольшую пользу они приносят руководителям крупных подразделений и служб. Утверждать данные планы должны руководители банка, курирующие соответствующие подразделения. В этих планах, отличающихся гораздо более высоким уровнем детализации работ, в качестве ответственных исполнителей называются руководители групп и ведущие специалисты подразделений.

Месячные календарные планы-графики работ, как правило, разрабатываются внутри подразделений и утверждаются их руководителями. Они могут выдаваться ответственным исполнителям любых работ и операций, имеющих конкретные количественные или качественные параметры, ход достижения которых следует оперативно контролировать. Обычно в месячных планах детализируются квартальные планы подразделений.

Планы на декаду или на неделю составляются ответственными исполнителями работ в подразделениях; в них выделяются важнейшие работы и операции, завершающиеся в данный период или которым надо уделить повышенное внимание.

Планы на день. Все руководители и ведущие специалисты банка должны уметь выделять главное дело или задачу текущего дня. Эти планы, как правило, намечают накануне, в конце предыдущего рабочего дня. Обычно специалисты составляют их сами для себя в произвольной форме и ни у кого не утверждают.

5. Изучение организации и оплаты труда

Заработная плата (оплата труда работника)-- вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты. В ПАО «Росбанк» заработная плата сотрудника формируется из трех основных частей:

- Оклад;

- Административная премия;

- Премия по результатам работы.

Окладпредставляет ту сумму денежных средств, которую изначально предлагает работодатель для расчета итоговой суммы. Этот показатель отражается в трудовом договоре сотрудника и указывается в приказе при поступлении на работу. Оклад является базисной характеристикой для последующего расчета иных показателей. Он состоит из 30-40% авансовых выплат и 70-60% основной части.

Административная премия - это не зафиксированная выплата, которая может варьироваться в зависимости от трудовой дисциплины сотрудника. А именно постоянная своевременность на рабочем месте, отсутствии опозданий, презентабельный внешний вид, вменяемое состояние и т.п.

Премия по результатам работы - это выплата, которую для себя формирует сам сотрудник. Он может сам влиять на то, какая денежная сумма будет причислена к его основному окладу. Такая премия зависит например от выполнения плана по продажам банковских продуктов или исчисляется с помощью коэффициента участия в общей деятельности.

Примерно 70% заработной платы составляют оклад + административная премия и 30% премия по результатам работы.

6. Изучение коммерческой деятельности

Основная цель деятельности банка как коммерческой организации - получение прибыли. Коммерческая деятельность ПАО «Росбанк» охватывает организацию различных банковских услуг - кредитование, инвестирование, валютные операции, связанные с обслуживанием клиентов на коммерческих началах. Планы в отношении источников будущих доходов: основные источники доходов - кредитные операции и комиссионные доходы от оказания банковских услуг.

Документы, используемые в коммерческой деятельности:

1) Данные статистической и бухгалтерской отчетности банка

2) Данные государственной статистики

7. Финансовый анализ ПАО «Росбанк»

Таблица 2 -Анализ активов ПАО «Росбанк»

Активы	01.01.2016	Уд. вес	01.01.2015	Уд. вес	Темп роста
Денежные средства	3 177 927	7,74	3 894 987	10,62	81,59
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2715114	6,62	1741258	4,74	155,92
Обязательные резервы	317299	0,77	315926	0,86	100,43
Средства в кредитных организациях	1 878 351	4,58	1 665 380	4,54	112,78
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1611351	3,92	183957	0,50	875,93
Чистая ссудная задолженность	26517151	64,66	23534588	64,17	112,67
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	438665	1,06	1346040	3,67	32,58
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2910378	7,09	2496810	6,80	116,56
Требование по текущему налогу на прибыль	17118	0,041	0	0	0
Отложенный налоговый актив	224500	0,54	86966	0,23	258,14
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1291622	3,14	1493385	4,07	86,48
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	32566	5,6	33467	7,3	98
Прочие активы	227673	0,55	227622	0,62	100,02
Всего активов	41 010 030	100,00	36670973	100	111,83

Проанализировав данные баланса можно сказать, что по сравнению с предыдущим периодом, в текущем активы уменьшились на 102 853535 тысяч рублей или на 11,9%. В целом, уменьшение активов произошло за счет значительного снижения средств кредитных организаций ЦБ РФ на 51,6% и требования по текущему налоговому активу на 95,8%.

Сократились денежные средства на 27,1% а так же прочие активы на 34,8% ,это может говорить о том, что банк испытывает финансовые трудности.

В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 20176 года составляет 64,2% (на 1 января 2016 года - 63,5%) от общего объема активов Банка. Размер чистой ссудной задолженности, по сравнению с предыдущим годом уменьшился.

Таблица 3 - Анализ источников финансирования

Источники собственных средств	01.01.2015	01.01.2016	Отклонение	Темп роста
Средства акционеров	15514 019	15514 019	0	100
Эмиссионный доход	58 089 633	58 089 633	0	100
Резервный фонд	775 701	775 701	0	100
Переоценка по справедливой стоимости ЦБ имеющихся в наличии для продажи уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	-660 741	-447 035	213 706	67,66
Переоценка основных средств уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	5075 190	4538 900	-536 290	89,43
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	34055 535	30245 128	-3810 407	88,81
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-3066 983	7699 096	10766 079	-251,03
Всего источников собственных средств	109,782,354	116415 442	6633 088	106,04

Источники собственных средств увеличились, в общем и целом на 6633088 тысяч рублей или 106,04%.В основном, изменение произошло за счет неиспользованной прибыли за отчетный период, которая увеличилась, по сравнению с прошлым годом, на 251,03%.

Анализ платежеспособности (ликвидности).

Ликвидность банка - способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности

За анализируемый период времени ПАО «Росбанк» соблюдал указанные нормативы ликвидности

Таблица 4 - Нормативы ликвидности

	Нормативное значение	На 01.01.2017	На 01.01.2016
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	min 15%	163,5%	120,8%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	min 50%	133,8 %	176,4%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	max 120%	38,7%	44,6%

Коэффициент Н2 - мгновенной ликвидности банка на 01.01.2017 составил 163,5%, что отвечает нормативным требованиям и говорит о достаточности высоколиквидных активов к сумме обязательств, причитающихся к погашению в течение 1 дня. Необходимо помнить, что в краткосрочном периоде банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, так как избыточная ликвидность негативно сказывается на доходах банка.

Коэффициент Н3 - текущей ликвидности банка на 1.01.2017 составил 133,8 % (при минимальном значении 50 %) по сравнению с 2016 г. - 176,4 %, что свидетельствует о том, что у банка не хватает достаточного количества высоколиквидных оборотных активов, чтобы погасить свои текущие (краткосрочные) обязательства.

Коэффициент Н4 - долгосрочной ликвидности составил 38,7 % в 2017г. Сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых ПАО «Росбанк» по нормативам Банка России.

ПАО «Росбанк» является достаточно ликвидным, однако руководству банка необходимо постоянно осуществлять мониторинг позиции «ликвидность-прибыльность», что приведет к снижению риска ликвидности.

Таблица 5 - Анализ деловой активности

Показатели	2015	2016	Отклонение
К5 Эффективность использования активов	0,69	0,75	0,06
К6 Использование привлеченных средств	0,68	0,76	0,08
К7 Доходность привлеч. средсв	0,11	0,12	0,01

Эффективность использования активов (К5) направлен непосредственно на отражение прибыльности активов. ПАО «Росбанк» имеет умеренно-достаточное количество доходных активов, которые в свою очередь и приносят ему доход от участия на рынке и ограждают от подвержения риску.

Использование привлеченных средств (К6) показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за предложенный период отражает подтверждение деловой активности в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Доходность привлеченных средств (К7) показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и может свидетельствовать об эффективной деловой активности по управлению кредитно-депозитным портфелем. Подводя итоги по вышестоящему анализу можно сделать вывод о том, что банк очень целесообразно использует активы и пассивы и обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

Таблица 6 - Анализ финансовой устойчивости

Показатель	2015	2016	Отклонение
К1 Состояние собственных оборотных средств	0,42	0,79	-0,37
К2 Маневреность	0,28	0,44	-0,16
К3 Автономность	0,04	0,07	-0,03
К4 Финансовая напряженность	1,18	1,18	0

Показателем который наиболее полно и точно отражает политику финансовой устойчивости является показатель К1 - Состояние собственных оборотных средств.

За рассматриваемый период увеличение данного показателя произошло на 0,37. Это может говорить в первую очередь о достаточной обеспеченности денежными средствами отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами.

К2 - Маневреность показывает соотношение собственных средств нетто и брутто. Коэфицент прогнозируется тенденцией роста, что может свидетельствовать о мобильности средств банка.

К3 - автономность можно охарактеризовать как уровень устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке. Этот коэффициент не потерпел абсолютного и существенного изменения, по чему мы и можем судить о стабильности финансовой устойчивости.

Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов К4 отражает повышение устойчивости финансового положения, но в то же время может уменьшить эффективность его деятельности. Делаем вывод о том, что ПАО «Росбанк» обеспечен собственными и заемными средствами.

Таблица 7 - Анализ активов и пассивов за 2014 - 2015гг.

Показатели	2014г.	2015 г.	Отклонение	Темп роста (снижения), %
Активы
1. Денежные средства	33681 986	24 493 695	- 9188 291	72,7
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	19470 933	33 947826	14476 893	174,4
2.1 Обязательные резервы	5 109 072	3 697600	-1411 472	72,4
3.Финансовые активы, оцениваемые по справедливо стоимости через прибыль или убыток	147183011	58 158353	-89024 658	39,5
4.Чистая ссудная задолженность	530218 846	547244740	17025 894	103,2
5.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи	43583 726	44 477096	623370	102,1
6. Средства в кредитных организациях	26832231	7 080389	-19751842	26,4
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	38016 159	38 267 238	251 079	100,7
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	80825 893	99 722949	18897 056	123,4
8. Требования по текущему налогу на прибыль	1958 639	27798	-1930 841	1,4
9. Отложенный налоговый актив	7230 751	7 376 915	146 164	102,1
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	28177 253	25 054134	-3123 119	88,9
11. Прочие активы	22253 446	13 701 444	-8552 002	61,6
12. Всего активов	941416 715	861285339	-80131 376	91,5
Пассивы
12. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	40400000	89896	-40210 104	0,47
13. Средства кредитных организаций	110270911	100 270911	-10000 000	90,9
14.Средства клиентов,не являющиеся кредитными организациями	492 683920	448637783	-44001 137	91,1
14.1.Вклады(средства)физ.ли, в т.ч ИП	196814996	166942633	-29 872363	84,8
15. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	54131270	123381740	69250 470	22,8
16. Выпущенные долговые обязательства	56518230	57892819	1374589	102,4
17. Обязательства по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0
18. Отложенные налоговые обязательства	3601502	5144023	1542521	142,8
19. Прочие обязательства	15030430	16224424	1193994	107,9
20. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	966722	1091078	124356	112,9
21.Всего пассивов	751502985	892216228	140713243	118,7

Таблица 8 - Анализ активов и пассивов за 2015-2016 гг.

Показатели	2015г	2016 г	Отклонение	Темп роста (снижения), %
Активы
1.Денежные средства	24 493695	17879220	- 6614475	72,9
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	33 947 826	16205253	-17742573	48,4
2.1 Обязательные резервы	3 697 600	4735238	1037 638	128,1
3.Средства в кредитных организациях	7 080389	14750265	7669 876	208,3
4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливо стоимости через прибыль или убыток	58 158353	38955677	- 19202 676	88,9
5.Чистая ссудная задолженность	547 244740	486589571	-60655 169	66,9
6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи	44 477096	46480331	8213 093	104,5
6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации	38 267238	38256983	-10 255	99,9
7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	99 722 949	97951131	-1771 818	98,2
8.Требования по текущему налогу на прибыль	27798	1166	-26 632	4,2
9.Отложенный налоговый актив	7 376915	4757 029	- 2619 886	64,5
10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	25 054 134	25794451	740 317	102,9
11. Прочие активы	13701444	8941990	-4759 454	65,2
12.Всего активов	861 285 339	758431804	- 102853535	88,1
Пассивы
12.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	18300000	189896	-18110104	1,1
13.Средства кредитных организаций	110270 911	100170657	-10100 254	90,8
14.Средства клиентов,не являющиеся кредитными организациями	492 683 920	437023144	-55660 776	88,7
14.1.Вклады(средства)физ.лиц, в т.ч ИП	196814 996	204915285	8100 289	104,1
15.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	54131 270	34226393	-19904 877	63,2
16.Выпущенные долговые обязательства	56518 230	50 499861	-6018 369	89,4
17.Обязательства по текущему налогу на прибыль	0	0	0	0
18.Отложенные налоговые обязательства	3601502	925 812	-2675 690	25,7
19.Прочие обязательства	15030 430	18209 314	3178 884	121,1
20.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	966 722	771 285	-194 897	79,8
21.Всего пассивов	751502 985	642016362	-109486 533	85,4

Активные операции ПАО «Росбанк» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Основными видами деятельности ПАО «Росбанк» являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Высокая степень финансовой устойчивости Банка, удобные для клиента условия сотрудничества, оперативное обслуживание и качественный сервис делают его весьма привлекательным кредитным учреждением и компетентным партнером для проведения финансовых операций.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода чистая ссудная задолженность. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

В период с 2014 по 2015 год активы снизились на 8,5 % с 2015 по 2016 продолжили снижение на 11,9% и составили 758431 804 тысяч рублей.

В 2015 году наблюдается снижение по следующим видам активов:

- денежные средства на 27,3 %;

- обязательные резервы на 27,6 %

- финансовые активы на 60,5 %;

- средства в кредитных организациях на 73,6%

- требования по текущему налогу на прибыль на 98,6%

- прочие активы на 29,1%.

В 2014 году на 9,6 процентных пункта наблюдалось снижение средств кредитных организаций, и на 9,3 процентных пункта снижение чистых вложений в ценные бумаги. Что касается 2015 года, можно сделать вывод о том, что увеличение наблюдалось по следующим активам:

- средства кредитных организаций на 58,7%;

- чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 32,7 %;

- прочие активы на 38,4 %;

- чистая ссудная задолженность.

Проведенный анализ показал, что за анализируемый период с 2014 по 2015 год происходит рост пассивов баланса на 18,7%,но в период с 2015 по 2016 происходит снижение пассивов на 14,6%.Наибольшее влияние оказали кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, которые снизились в 2016 году на 18110104 тысяч рублей или на 98,9%

В 2016 году произошло сокращение процентных доходов на 8,413,789 тыс. р. или 11,7%. Это обусловлено тем, что в отчетном году сократились доходы от размещения средств в кредитных организациях (на 946,433 тыс. р. или 12,2%), доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями (на 7,892,703 тыс. р. или 13,93%).

На протяжении трех лет, доходы от вложений в ценные бумаги имели тенденцию к росту и в 2016 году возросли на 425, 347 тыс.руб или на 5,92%. Процентные расходы в 2016 году сократились на 11,361,775 тыс. р. или 24,2%, а в 2015 году выросли на 47,097,953 тыс. р. или 51,18%. Такое сокращение объясняется увеличением расходов по привлеченным средствам клиентов, не являющимися кредитными организациями.

Чистые процентные доходы в 2016 году составили 36,279,418 тыс. р., что на 2,947,986 тыс. р. или 12,04% больше, чем в 2015 году. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери по ссудам имеют ярковыраженную тенденцию направленную на улучшение, так в 2016 году этот показатель составил 10,317,819 тыс.руб или на 39,74% больше, по сравнению с предыдущими показателями, где значение принимало даже отрицательный характер. Доходы от операций с ценными бумагами для продажи в 2016 году уменьшились на 0,05%. Чистые доходы от операций с иностранной валютой, а также чистые доходы от переоценки иностранной валюты сократились на 0,15 и -59,80, соответственно.

Таблица 9 - Анализ динамики объема и структуры доходов и расходов банка за 2014-2017гг

Показатели	2014 г.	2015 г.	Отклонение	Темп роста (снижения),%	2016 г.	Отклонение	Темп роста (снижения),%
Процентные доходы, в том числе	72,283,600	71,581,069	-7,02531	99,03	63,167,280	-8,413,789	88,25
от размещ. средств в кредитных организациях	5,405,111	7,719,498	2,314,287	142,82	6,773,065	-946,433	87,71
от ссуд, предостав. клиентам, не явл. кредит. организац.	61,362,552	56,674,413	-4,688,139	92,36	48,781,710	-7,892,703	86,07
от вложений в ценные бумаги	5,515,937	7,187,158	1,671,221	130,30	7,612,505	425,347	105,92
Процентные расходы, в том числе	31,153,953	47,097,953	15,944,000	151,18	35,736,178	-11,361,775	75,88
по привлеч. средствам клиентов, не явл. кредитн. организац.	18,200,492	29,306,219	11,105,727	161,02	23,837,285	-5,468,934	81,34
по выпущ. долговым обязательств.	4,394,489	6,173,180	1,778,691	140,48	4,397,035	-1,776,145	71,23
Чистые процентные доходы	41,129,647	24,483,116	-16,646,531	59,53	27,431,102	2,947,986	112,04
Чистые проц. доходы после созд. резерва	42,054,172	25,961,599	-16,092,573	61,73	36,279,418	10,317,819	139,74
Чистые доходы от операций с цен. бум. для продажи	-1,082,062	-1,965,094	-883,032	181,61	-18,747	1,946,347	0,95
Чистые доходы от операций с цен. бум. для погашения	0	0	0	100	-618	-618	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-8,145,915	5,733,182	13,879,097	-70,32	8,683	-5,724,499	0,15
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	17,902,270	-3,010,427	-20,912,697	-16,82	1,799,989	4,810,416	-59,80
Комиссионные доходы	-	8,196,031	8,196,031	-	8,430,287	234,256	102,9
Комиссионные расходы	-	2,668,567	2,668,567	-	2,369,745	-298,822	88,80
Прочие операционные доходы	-	5,165,740	5,165,740	-	3,484,586	-1,681,154	67,46
Чистые доходы	-	44,686,102	44,686,102	-	51,145,323	6,459,221	114,45
Операционные расходы	5,3	47,752,652	47,752,647	900,99	41,865,476	-5,887,176	87,67
Прибыль до налогообложения	-	-3,066,550	-3,066,550	-	9,279,847	12,346,830	-302,62
Возмещение по налогам	5,4	433	472,6	8018,5	1,580,751	1,580,318	365,55
Прибыль после налогообложения	-	-3,066,983	-3,066,983	-	7,699,096	10,766,079	-251,03

Комиссионные доходы в отчетном году возросли на 234,256 тыс. р. или 2,9%, а комиссионные расходы в 2016 году уменьшились на 298,822 тыс. р. или 11,2%. Чистые доходы банка увеличились в отчетном периоде на 6,459,221 тыс. р. или 14,45%.

Операционные расходы имели противоположную динамику и в 2016 году возросли на 5,887,176 тыс. р. или 12,33%. Исходя из этого, прибыль до налогообложения возросла почти в 3 раза. Налог на прибыль в 2016 году составил 1,580,751 тыс. р., а в 2015 году - 433 тыс. р. Таким образом, данная динамика повлияла на прибыль после налогообложения, которая в 2015 году уменьшилась на -3,066,983 тыс. р. и в 2016 году показатель отражает еще более негативный результат. По итогам 2016 года банк заработал 7,699,096 тыс. р. чистой прибыли.

банк коммерческий труд финансовый

Заключение

Я проходила практику в течение 4 недель в структурном подразделении ПАО «Росбанк» Моим руководителем на протяжении всей практики являлась руководитель отдела продаж Некало Антон Сергеевич.

Именно на практике в ПАО «Росбанк» мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.

В зависимости от клиентов банк предоставляет различные кредиты под индивидуальные процентные ставки в зависимости от статуса, социального положения, заработной платы и т.д.

Все нормативы банка находятся в пределах нормативных значений.

В ходе работы были оценены взаимоотношения организации с внешней средой. Также я изучила коммерческую деятельность банка, мною была рассмотрена организация и оплата труда в банке: способы начисления заработной платы, премирование. В заключении, провела финансовый анализ банка.

По итогам пройденной практики считаю, что данная организация работает достаточно эффективно и качественно, выполняет нормативы центрального банка.

Библиографический список

1. Гра...