Омское отделение № 8634 Сберегательного Банка России

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//



Введение

Производственная практика проходила в Омском отделении № 8634 Сберегательного Банка России. Продолжительность практики составила: с 3 июля 2017 по 30 июля 2017 гг.

Сберегательный Банк Российской Федерации -- старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

Основная цель прохождения производственной практики - получение профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности на базе отдела финансового мониторинга и валютного контроля в ПАО "Сбербанк России".

Задачами производственной практики являются:

раскрыть деятельность структурного подразделения банка;

рассмотреть функции банка и акты, регламентирующие деятельность финансово-кредитной организации;

дать общую оценку финансово-экономического состояния банка;

проанализировать основные показатели деятельности структурного подразделения банка;

проанализировать внешнеэкономическую деятельность и валютный контроль банка;

обработать и систематизировать материал для написания отчета о производственной практике.

Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России» на российском и зарубежном рынках.

Предметом производственной практики выступает отделение №8634 ПАО «Сбербанк России».

Для написания отчёта по производственной практике были использованы следующие методы исследования: монографическое исследование, сравнение, классификация, группировка, приемы анализа и синтеза, обобщения.

Информационной базой исследования послужили открытые источники статистической информации, отчетность и информация, представленные на сайте банка.

Отчет по производственной практике состоит из: введения, двух глав, заключения, библиографического списка. Данная работа включает в себя 23 страницы и 5 таблиц.



1. Общая характеристика ПАО "Сбербанк России"

1.1 Организационная структура ПАО "Сбербанк России"

Организационная структура банка определяется структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб.

Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций .

Рисунок - 1 Организационная структура ПАО "Сбербанк России"

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Сбербанка. На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом банка [1].

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы [2].

Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер.

Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании акционеров, вырабатывает рекомендации по проекту договора, заключаемого с аудитором, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля, предварительно рассматривает годовую финансовую отчетность.

Комитет по кадрам и вознаграждениям вырабатывает принципы и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, подготавливает предложения по определению существенных условий договоров с членами Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, определяет критерии подбора кандидатов в члены Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, а также осуществляет предварительную оценку указанных кандидатов.

Комитет по стратегическому планированию осуществляет рассмотрение и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка банковских операций, проводит анализ проектов стратегий, концепций, программ, планов стратегического развития банка, в том числе в целях оценки стратегического риска, и подготовки предложений по их утверждению и доработке, разрабатывает предложения по формированию политики банка в области управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности и эффективности систем управления рисками банка для содействия в создании условий надлежащего управления рисками и другие [3].

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка, определяет политику банка в сфере управления рисками и других областях деятельности, обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности, организует внедрение в практику работы банка наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры, решает текущие вопросы деятельности банка [4].

В банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган -- Коллегия банка, в состав которой входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности банка [5].

Таким образом, анализ организационной структуры банка позволил выделить функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

1.2 Функции, структура подразделений и внешняя среда функционирования ПАО "Сбербанк России

Работа Сбербанка отличается от деятельности финансовых организаций тем, что он в основном взаимодействует с частными лицами. Деятельность банка направлена на привлечение финансовых сбережений населения, предоставление физическим лицам расчётно-кассовых услуг, оказание всего спектра финансовых услуг организациям и населению.

Среди функций Сбербанка выделяют:

размещение поступивших финансовых средств в экономическую сферу;

использование временно освободившихся денежных средств, полученных от граждан и организаций;

выдача потребительских кредитов населению;

кредитно-расчётное и кассовое обслуживание граждан;

операции с ценными бумагами, включая работу по выпуску, приобретению и их продаже;

оказание услуг коммерческого характера, например, услуги лизинга и факторинга;

эмиссия банковских карт;

информирование граждан и консультации в ходе решения финансовых и экономических вопросов;

выполнение операций с валютой в рамках осуществления расчётов международного уровня.

Сберегательным банком Российской Федерации осуществляются разные операции, которые делят на активные и пассивные. К числу активных относятся выдача кредитов, в том числе и межбанковских, операции, позволяющие размещать в ценные бумаги финансовые средства.

Наибольшим спросом среди активных операций банка пользуется кредитование граждан. Банк выдаёт займы на оплату обучения и ведение строительства, совершение крупных покупок вроде транспорта и жилья, а также на другие нужды.

В число пассивных входят операции, позволяющие банку формировать капитал, принимать и сохранять депозиты, открытые гражданами и организациями, продавать ценные бумаги и реализовать сберегательные депозиты [6].

Региональное развитие бизнеса - вот основной акцент, который в своей деятельности делает Сбербанк России. Отделения Сбербанка вместе с Главным управлением входят в единую систему Сбербанка России. Филиалы Сбербанка, не обладающие правами юридических лиц, действуют на основании положений, утверждаемых Правлением СБ РФ. Баланс каждого филиала входит в баланс Сбербанка РФ. Филиальная сеть Сбербанка РФ охватывает всю территорию страны. Отделения Сбербанка РФ иерархически выстроены и подразделяются на региональные банки, территориальные банки и внутренние структурные подразделения.

Всего в филиальной сети Сбербанка насчитывается 17 территориальных банков, которые сформированы по ключевым экономическим зонам. Отделения Сбербанка, выделенные по региональному принципу, в свою очередь, каждое обладает собственной филиальной сетью. Отделения Сбербанка России на отдельных территориях (территориальные банки) сосредоточены по большей части в европейской части России. Лидером по числу подразделений является Северо-Кавказский банк Сбербанка РФ, в чью филиальную сеть входят восемь банков. Наименьшим числом подразделений обладает Алтайский банк - его филиальная сеть состоит всего из двух единиц: Алтайского края и Республики Алтай.

Отделения Сбербанка в обеих столицах - Москве и Санкт-Петербурге - заслуживают особого внимания. Так, в Москве насчитывается 13 отделений Сбербанка, включая Центральное отделение, а количество офисов столичных отделений Сбербанка достигает 768. Отделения Сбербанка в Москве, хоть и относятся к филиальной сети Среднерусского банка, находятся под управлением Центрального аппарата Сбербанка РФ. Отделения сбербанка в Петербурге входят в региональную сеть Северо-Западного банка Сбербанка России. Всего в Петербурге действует 6 отделений Сбербанка.

Отделения Сбербанка в регионах обладают известной долей самостоятельности в решении таких вопросов, как оперативная выдача крупных кредитов, индивидуальное обслуживание корпоративных клиентов и других. Кроме того, знание местной специфики позволяет территориальным подразделениям Сбербанка успешно принимать активное участие в реализации разнообразных целевых проектов и программ [7].

Внешняя среда характеризуется количеством воздействующих факторов. Рассмотрим количество различных поставщиков в банковской сфере. Необходимо отметить, что банковские услуги предлагают большое количество фирм. Однако Сбербанк, можно сказать, обладает некоторой монополией по причине большой доли государства в компании. Компании-конкуренты не имеют такого большого количества филиалов по всей России по сравнению со Сбербанком, что опять же снижает внешнее влияние.

На организацию косвенно оказывает влияние состояние экономики и изменения, происходящие с ней, а именно уровень инфляции, общее благосостояние страны, уровень рефинансирования т.д. Для банковского сектора характерен рост уровня инфляции. Подтверждение данному высказыванию - возрастают цены на сырье, тарифы на услуги, к тому же, отсутствует эффективная государственная антимонопольная политика.

На Сбербанк оказывает влияние и социокультурный фактор, к которому относятся стиль жизни, уровень образования людей, базовые ценности, отношение к труду и т.д. Современный стиль жизни динамичен, люди больше ориентируются на успех в работе, связывая это с достойным будущим.

Повышение качества технологий в банковской сфере оказывает влияние на отрасль и на компанию в частности. У клиентов банка появилась возможность управлять своим счетом с помощью Интернета прямо из дома. Возможность пользоваться электронной очередью в самих отделениях Сбербанка, что упрощает саму процедуру и экономит время клиента [8].

Сильными сторонами банка являются: наличие статуса главного кредитора национальной экономики России, известность как крупнейшего банка России, универсальный подход банка, его глобальная сеть из более 19000 отделений, развития инфраструктура и технология массового обслуживания, низкий уровень расходов обслуживания населения, уверенность в банке и высокое доверие со стороны населения, стабильный рост финансовых показателей, высокий рейтинг надёжности от ведущих рейтинговых агентств, выход на международные рынки (Индия и Китай).

Но, у Сбербанка на сегодняшний день имеются и слабые стороны: высокая текучесть кадров на низших должностях, организационная структура очень масштабна (нет возможности принимать оперативные решения в филиалах), банковские риски, случаи махинаций с кредитными картами, увеличение расходов на совокупные резервы (на январь 2014 года 28,5 миллиардов рублей против 11,5 миллиардов рублей годом ранее).

Возможности кредитной организации: привлечение новой клиентской базы; при повышении уровня доходов, в том числе сбережений, будут увеличиваться их вклады; низкие процентные ставки по кредитам в сравнении с другими банками, что будет способствовать сохранению лидерской позиции на рынке кредитования.

Угрозами могут быть: ужесточение конкуренции приходом новых иностранных банков, снижение ставок по кредитам у других банков, рост организационной структуры может привести к усложнению внутреннего взаимодействия, экономический кризис, банкротство [9].

Таким образом, рассмотрены основные функции Сбербанка России, воздействие различных факторов на внешнюю среду функционирования банка, возможности кредитной организации, угрозы, а также его сильные и слабые стороны.

1.3 Менеджмент, финансовый и валютный контроль ПАО "Сбербанк России"

Корпоративная социальная ответственность Сбербанка (КСО Сбербанка) -- это совокупность принципов и обязательств, которыми Банк руководствуется при осуществлении своей деятельности, в части:

управления взаимоотношениями с заинтересованными сторонами;

оценки и управления воздействием на национальную экономику, социальную сферу и экологию.

Реализация Политики Банка в области КСО и построение отношений с заинтересованными сторонами основываются на следующих принципах социальной ответственности, определенных международным стандартом ISO 26000:

принцип подотчетности. Банк осознаёт необходимость регулярной отчётности о воздействии своей деятельности на общество, экономику и окружающую среду. Банк рассматривает конструктивную критику заинтересованных сторон как источник совершенствования своей деятельности в области КСО и принимает на себя обязательство отвечать на такую критику, включая принятие мер, направленных на предотвращение повторения непреднамеренных и непредвиденных негативных воздействий;

принцип прозрачности. Банк стремится к обеспечению прозрачности своих решений и деятельности, оказывающих воздействие на общество, экономику и окружающую среду. Банк стремится раскрывать в понятной, точной и полной форме и в разумной и достаточной степени политику, решения и деятельность, за которые он несет ответственность, включая их известное и вероятное воздействие на общество, экономику и окружающую среду. Банк стремится своевременно обеспечить доступность этой информации для заинтересованных сторон, чтобы дать им возможность точно оценить воздействие решений и деятельности Банка на их интересы. Принцип прозрачности не подразумевает раскрытия Банком информации ограниченного доступа, а также предоставления информации, которая является конфиденциальной, или информации, предоставление которой может повлечь нарушение юридических и коммерческих обязательств, обязательств обеспечения безопасности и неприкосновенности частной жизни.

принцип этичного поведения. Банк рассматривает в качестве этичного такое поведение своих сотрудников, которое соответствует Миссии Банка, его правилам и ценностям, определенным в Стратегии развития Банка.

принцип уважения интересов заинтересованных сторон. Банк ведёт постоянный диалог с заинтересованными сторонами, на регулярной основе выявляет, оценивает и принимает во внимание ожидания и интересы заинтересованных сторон с помощью встреч, интервью, опросов, фокус-групп, анализа обращений заинтересованных сторон. Банк открыт для обсуждения с заинтересованными сторонами любых вопросов, представляющих общий интерес, создает условия для проведения такого диалога и стремится к достижению взаимоприемлемых решений.

принцип соблюдения верховенства закона и международных норм поведения. Банк следует принципу верховенства закона, понимая, что закону подчинены все подзаконные нормативные акты, и подчиняя ему внутренние нормативные документы Банка и принципу равенства перед законом, соглашаясь, что законы в равной степени относятся ко всем, без исключений, и что ни одно лицо не может быть вне ответственности за совершаемые им действия. Банк соблюдает все применимые к нему законы и нормативные акты, предпринимает меры по выявлению и изучению применимых к нему законов и нормативных актов, информирует сотрудников об ответственности за их соблюдение и способствует принятию соответствующих и своевременных мер по обеспечению соблюдения закона во всех юрисдикциях, где Банк осуществляет свою деятельность, даже если такие законы и нормативные акты не имеют прямого распространения на Банк.

принцип соблюдения прав человека. Банк соблюдает права человека, признает их важность и всеобщность. Банк уважает всеобщий характер таких прав, понимая, что они нераздельно применимы в любой стране присутствия Банка, любых культурах и при любых обстоятельствах, предпринимает меры по их соблюдению, полагает недопустимым получение выгоды от ситуаций, когда законодательство или его применение не обеспечивает соразмерной защиты прав человека [10].

В соответствии с законом, банковские учреждения входят в систему органов валютного контроля как агенты контроля. Сбербанк России (далее - СБР) в своем составе имеет специальный отдел валютного контроля, который занимается всей процедурой.

Кроме этого, в Сбербанке контроль за соблюдением законодательства при проведении сделок по иностранной валюте осуществляется при соблюдении принципов валютного контроля. К ним относятся:

приоритет мер (экономических) при реализации политики регулирования валюты (т. е. несмотря на значительную роль государства, преимущество всё-таки имеют субъекты рыночной экономики, между которыми и происходят подобные сделки);

исключение неоправданного вмешательства государственных органов в операции по инвалюте;

единство как внешней, так и внутренней политики РФ относительно валюты (обе имеют общую цель: достичь устойчивости рубля);

единство системы регулирования валюты и системы ВК (это позволяет государству эффективно осуществлять ВК как внутри страны, так и за рубежом);

обеспечение со стороны государства защиты прав, а также интересов участников при осуществлении подобных сделок.

В Сбербанке всеми вопросами валютного контроля занимаются специальные сотрудники - менеджеры по развитию валютного контроля и внешнеэкономической деятельности. Именно они являют собой контрольную службу всего банка. Порядок работы службы на протяжении всего срока валютного контроля следующий (приложение А):

сотрудники службы собирают от клиентов необходимые документы для конкретной валютной операции;

проводят необходимые для клиента действия с валютой;

затем осуществляют контрольные процедуры (проверяют документацию и пр.);

при необходимости, открывают клиенту паспорт сделки;

далее работники контрольной службы фиксируют данные об инвалютной операции в соответствующих реестрах данных;

менеджеры проводят сделку (одновременно будет произведено резервирование необходимых для исполнения сделки средств);

после выполнения операции банк возвращает зарезервированную сумму и закрывает операцию в инвалюте;

итогом будет формирование сотрудниками контрольной службы отчета от имени Сбербанка России [11].

Таким образом, раскрыты основные принципы реализации политики банка в области корпоративной социальной ответственности, рассмотрены принципы валютного контроля банка и выявлен порядок работы службы на протяжении всего срока валютного контроля.



2. Анализ деятельности ПАО "Сбербанк России"

2.1 Основные показатели ПАО "Сбербанк России"

Ключевые финансовые показатели Группы Сбербанк за 1 квартал 2017:

чистая прибыль составила166,6млрд. руб.;

прибыль на обыкновенную акцию составила 7,79 руб., рост на 41,9% по сравнению с 1 кварталом прошлого года;

рентабельность капитала в годовом выражении достигла 23,1%, по сравнению с 19,3% в 1 квартале 2016 года;

квартальный показатель стоимости риска составил 146 базисных пункта, по сравнению со 170 базисными пунктами в 1 квартале 2016 года;

отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 34,7% по сравнению с 36,7% в 1 квартале 2016года;

операционные расходы Группы увеличились на 2,4% по сравнению с 1 кварталом 2016 года, в то время как квартальный индекс потребительских цен на товары и услуги составил в 1 квартале 4,6%.

Размер собственных средств Группы увеличивался в течение квартала, коэффициент достаточности основного капитала согласно Базель I вырос на 90 базисных пунктов и достиг 13,2%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 16,6%, увеличившись на 90 базисных пунктов. Обзор основных показателей ПАО "Сбербанк России" представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Основные показатели ПАО "Сбербанк России" [12]

В млрд. руб.	1 кв. 2017	1 кв. 2016	4 кв. 2016	1 кв. 2017/ 1 кв. 2016, % изм.	1 кв. 2017/ 4 кв. 2016, % изм.
Чистые процентные доходы	366,6	325,5	355,2	3,4	5,2
Чстые комиссионные доходы	80,4	77,2	97,4	4,1	17,5
Прочие непроцентные доходы/(расходы)	5,5	25,1	10,5
Доходы всего	422,5	377,6	442,1	11,9	4,4
Чистый доход от создания резерва	67,3	83,9	60,3	19,8	11,6
Операционные расходы	147,3	143,8	202,0	2,4	27,1
Чистая прибыль	166,6	117,7	141,8	41,5	17,5
Прибыль на обыкновенную акцию, руб.	7,79	5,49	6,54	41,9	19,1
Совокупный доход за период	138,2	124,5	88,0	11,0	57,0
Балансовая стоимость на акцию, руб.	131,0	110,7	124,9	18,3	4,9
Основные финансовые коэффициенты
Рентабельность капитала	23,1%	19,3%	20,4%
Рентабельность активов	2,7%	1,7%	2,2%
Чистая процентная маржа	5,8%	5,3%	6,1%
Стоимость риска	146 б.п.	170 б.п.	122 б.п.

Чистые процентные доходы за 1 квартал 2017 года составили 336,6 млрд. руб., прибавив 3,4% относительно аналогичного периода прошлого года:

Динамика процентных доходов (снижение на 7,7% до 565,6 млрд. руб., по сравнению с 1 кварталом 2016) была обусловлена общим снижением процентных ставок в экономике, в то время как процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, сократились на 20,3% в 1 квартале относительно аналогичного периода прошлого года, составив 229,0 млрд. руб. Стоимость пассивов снизилась на 10 базисных пунктов до 4,4% в 1квартале 2017 года относительно 4 квартала 2016 года за счет снижения стоимости срочных депозитов корпоративных клиентов на 50 базисных пунктов до 3,8%.

Чистый комиссионный доход Группы за 1 квартал 2017 составил 80,4 млрд. руб., увеличившись на 4,1% по сравнению с 1 кварталом 2016 года.

Комиссионный доход вырос на9,1% до 103,2млрд. руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Основными факторами замедления темпов роста комиссионных доходов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года стало укрепление курса рубля против валют в странах присутствия, а также снижение объемов конверсионных операций на локальном рынке на фоне стабилизации валютных курсов.

Доходы от операций с банковскими картами выросли на20,2%в 1 квартале 2017 по сравнению с 1 кварталом 2016 года;

Комиссионные расходы увеличились на 31,0% до 22,8млрд. руб., в том числе за счет развития операций с банковскими картами.

Чистые расходы по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля за 1 квартал 2017 года составили 67,4 млрд. руб. в сравнении с 84,3 млрд. руб. за аналогичный период 2016 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 146 базисных пунктов против 170 базисных пунктов годом ранее.

Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля в 1 квартале 2017 года составила 169 базисных пунктов.

Стоимость кредитного риска розничного портфеля составила в 1 квартале 2017 года 87 базисных пунктов.

Операционные расходы Группы в 1 квартале 2017 года увеличились на 2,4% относительно аналогичного периода прошлого года до 147,3 млрд. руб.[12]

Обзор основных показателей отчёта о финансовом положении ПАО "Сбербанк России" представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Основные показатели отчёта о финансовом положении [12]

В млрд. руб., если не указано иное	31/03/17	31/12/16	3М17/12М16,% изм.
Кредиты всего (до вычета резерва под обесценение):	18 168,0	18 664,7	2,7
Кредиты юридическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	13 122,4	13 633,0	3,7
Кредиты физическим лицам (до вычета резерва под обесценение)	5 045,6	5 031,7	0,3
Реструктурированные кредиты	1 230,4	1 209,1	1,8
Портфель ценных бумаг	2 737,5	2 717,5	0,7
Всего активов	24 655,4	25 368,5	2,8
Средства клиентов всего:	18 043,0	18 684,8	3,4
Средства физических лиц	12 325,4	12 449,6	1,0
Средства корпоративных клиентов	5 717,6	6 235,2	8,3
Основные финансовые коэффициенты
Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов	90,9%	90,6%
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле	4,7%	4,4%
Резерв под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	157%	157%
Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле	6,8%	6,5%
Общий резерв под неработающие кредиты и работающие реструктурированные кредиты	75,3%	74,6%

Кредитный портфель до вычета резерва под обесценение сократился на 2,7% до 18,2 трлн. руб. в 1 квартале 2017 года относительно 4 квартала 2016 года. Сокращение кредитного портфеля корпоративных клиентов произошло преимущественно под влиянием переоценки валютной составляющей. На динамику кредитного портфеля физических лиц, в основном повлиял рост ипотечных кредитов (на 1% за 1 квартал).

Средства клиентов показали снижение на 3,4% в 1 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала, преимущественно в сегменте корпоративных средств (снижение на 8,3% за квартал), как за счет укрепления рубля, так и благодаря целенаправленной стратегии Банка по управлению стоимостью средств корпоративных клиентов. Средства физических лиц без учета изменения валютного курса показали в 1 квартале позитивную динамику, вопреки традиционной сезонной слабости в аналогичные периоды предыдущих лет. В 1 квартале структура средств клиентов улучшилась за счет роста доли средств на текущих счетах от общего объема клиентских средств до 26,4%.

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле составила 4,7% в 1 квартале 2017 по сравнению с 4,4% в4 квартале 2016 года. На рост показателя повлияло сокращение кредитного портфеля и небольшое увеличение портфеля неработающих кредитов. Уровень покрытия резервами неработающих кредитов не изменился в 1 квартале 2017 года и составил 157% [12].

Обзор основных показателей отчёта об изменениях в составе собственных средств ПАО "Сбербанк России" представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Основные показатели отчёта об изменениях в составе собственных средств [12]

Согласно Базель I млрд. руб., если не указано иное	31/03/17	31/12/16	3М17/12М16,% изм.
Капитал 1-го уровня	2 903,2	2 732,7	6,2
Общий капитал	3 635,5	3 499,7	3,9
Активы, взвешенные с учётом риска	21 926,6	22 268,2	1,5
Собственные средства	2 958,9	2 821,6	4,9
Коэффициенты достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала	13,2%	12,3%
Коэффициент достаточности общего капитала	16,6%	15,7%

Общий капитал Группы вырос на 3,9% до 3,6 трлн. руб. в 1 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала преимущественно за счет нераспределенной прибыли.

Активы Группы, взвешенные с учетом риска, снизились на 1,5% в 1 квартале 2017 года относительно предыдущего квартала и составили 21,9 трлн. руб. в основном за счет укрепления курса рубля. Коэффициент достаточности общего капитала (по Базель I) увеличился на 90 базисных пунктов в 1 квартале 2017 года в сравнении с предыдущим кварталом, составив 16,6%. Коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 90 базисных пунктов в 1 квартале, составив 13,2%.

Таким образом, проанализированы ключевые финансовые показатели Группы Сбербанка России, основные показатели отчёта о финансовом положении, основные показатели отчёта об изменениях в составе собственных средств.



2.2 Внешнеэкономическая деятельность ПАО "Сбербанк России"

Сбербанк - крупнейший банк Центральной и Восточной Европы. Активное и динамичное развитие зарубежной сети Сбербанка является одним из ключевых векторов его стратегии. География присутствия Сбербанка охватывает 22 страны, а количество его клиентов за пределами России достигло 10 миллионов. Доля международного бизнеса составляет 14% совокупных активов.

Первым шагом Сбербанка на международной арене стало приобретение банка в Казахстане в 2006 году. Затем состоялась покупка банков в Украине и Белоруссии. Следующим этапом стало открытие представительств в Германии и Китае, а также филиала в Индии.

2012 год отмечен крупными приобретениями. Портфель Сбербанка пополнился зарубежными активами европейской группы Volksbank International, присоединив к географии своего присутствия девять стран Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG).

Сделка по покупке DenizBank открыла для Сбербанка турецкий рынок, один из самых приоритетных рынков в мире, и стала крупнейшим приобретением за 172-летнюю историю банка.

Согласно стратегии Группы до 2018 года, Сбербанк планирует сосредоточиться на интеграционных проектах в приобретенных активах и расширять свой бизнес посредством органического развития [13].

Sberbank Direct, подразделение Sberbank Europe AG, начал свою работу на рынке Германии в августе 2014 года. Sberbank Direct - это полноценный онлайн банк, который предлагает депозиты частным лицам.

Предлагая выгодные ставки, безопасный и понятный пользователю интерфейс, Sberbank Direct представляет новое и альтернативное решение для пользователей в Германии. В дополнение к привлекательным условиям краткосрочного финансирования (call money), Sberbank Direct гарантирует одно из наиболее проработанных приложений онлайн-банкинга и отвечает самым высоким требованиям безопасности на рынке Германии. Сертифицированная банковская платформа обеспечивает мгновенный круглосуточный доступ, легкое открытие счета и максимальную безопасность для онлайновых банковских операций. С гибкой службой сопровождения пользователей легко связаться по телефону или электронной почте. Являясь подразделением базирующегося в Вене банка Sberbank Europe AG, Sberbank Direct входит в австрийскую систему страхования вкладов.

Всего за 12 месяцев Sberbank Direct удалось стать одним из самых привлекательных онлайн-банков в стране, собрав рекордное количество депозитов.

Sberbank Direct (Германия) занял почетное первое место по итогам FMH ZINS AWARD 2015 и получил этот приз в рамках официальной церемонии в Берлине.

FMH ZINS AWARD - одна из самых значимых наград в сфере дайрект бенкинга в Германии, поскольку оценка проектов осуществлялась ключевым рейтинговым агентством FMH и немецким Институтом сервиса и качества. Банки оценивали с точки зрения качества обслуживания, практичности и доступности продукта, удобства в применении [14].

Выход Сбербанка на рынок Сербии ознаменовал новый этап деятельности банка. После приобретения Сбербанком банка Sberbank Serbia, последний начал серьезный процесс трансформации для продолжения ориентированной на клиента профессиональной деятельности с целью стать лидером банковского сектора Сербии, современным, целеустремленным и надежным.

Благодаря опыту и клиентоориентированности Sberbank Serbia является уникальным банковским партнером для установления связей с компаниями стран Восточной Европы: Сербии, России и СНГ. Банк предлагает полный спектр банковских услуг, таких как займы, различные формы депозитов, платежные операции внутри страны и за ее пределами (в том числе в российских рублях), и т.д [15].

Sberbank (Switzerland) AG -- это дочерний банк Группы Сбербанк, расположенный в Цюрихе. Основные направления деятельности -- банковское обслуживание коммерческих организаций и работа на финансовых рынках. Базовая продуктовая линейка включает в себя торговое финансирование, транзакционный бизнес, структурированное финансирование и операции на глобальных рынках. Несмотря на то, что Sberbank (Switzerland) AG работает преимущественно с зарубежными дочерними структурами и холдингами компаний-клиентов Группы Сбербанк, в настоящее время банк также развивает линейку продуктов и услуг для швейцарских компаний, ведущих активную торговую и инвестиционную деятельность в любой из стран, где представлена Группа Сбербанк [16].

Процентный и валютный риски банковской книги - риски возникновения у банка финансовых потерь по позициям банковской книги вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок, курсов иностранных валют и цен драгоценных металлов.

Управление процентным риском в 2015 году. За 2015 год Группа снизила процентный риск в рублях в результате исполнения пакета антикризисных мер, принятых руководством Банка. В рамках управления процентным риском Банка с 2016 года устанавливается целевая позиция по процентному риску в рублях, для достижения которой установлены показатели мониторинга по объемам и структуре срочности продуктов, исполнение которых регулярно обсуждается на Комитете по управлению активами и пассивами.

Оценка процентного риска. Для оценки процентного риска используется стандартизированный шок в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Прогнозирование возможных изменений процентных ставок выполняется отдельно по рублевой позиции и агрегировано по валютной позиции. Шок процентных ставок рассчитывается как 1% и 99% квантили распределения изменения среднегодовой процентной ставки, полученного при помощи метода исторических симуляций по данным не менее чем за последние 5 лет. В качестве базовой ставки для оценки шока процентных ставок в рублях используется индикативная ставка по рублевым процентным свопам сроком на 2 года (RUB IRS 2Y), а также LIBOR 3M - для валютной позиции.

Влияние роста и падения процентных ставок на прибыль Группы до налогообложения на горизонте 1 год по состоянию на 1 января 2016 года в сравнении с 1 января 2015 года показано в таблице 4.

сберегательный банк внешнеэкономический валютный

Таблица 4 - Влияние роста и падения процентных ставок на прибыль [17]

	Снижение ставок	Рост ставок
	1 января 2016	1 января 2015	1 января 2016	1 января 2015
Российский рубль
Изменение процентных ставок, б.п.	- 411	- 626	722	1 130
Изменение прибыли до налогообложения, млн.руб.	128 962	261 393	- 226 514	- 472 196
Турецкая лира
Изменение процентных ставок, б.п.	- 402	- 353	689	626
Изменение прибыли до налогообложения, млн.руб.	28 298	10 047	- 48 459	- 17 813
Прочие валюты
Изменение процентных ставок, б.п.	-36	- 15	124	56
Изменение прибыли до налогообложения, млн.руб.	- 3 174	- 174	10 883	634

Изменение процентного риска банковской книги в российских рублях на 1 января 2016 года по отношению к 1 января 2015 года вызвано в основном:

снижением объема краткосрочных привлечений от Банка России;

ростом объема портфеля средств физических лиц;

снижением волатильности процентных ставок в российских рублях.

Изменение процентного риска банковской книги в турецких лирах на 1 января 2016 года по отношению к 1 января 2015 года вызвано в основном ростом процентных ставок в турецких лирах, а также ростом баланса Группы Денизбанк.

Изменение процентного риска банковской книги в прочих иностранных валютах на 1 января 2016 года по отношению к 1 января 2015 года вызвано в основном:

ростом волатильности процентных ставок в долларах США;

прекращением привлечения государственного финансирования Сбербанком в долларах США;

сокращением срочности портфеля кредитов юридических лиц.

Банк подвержен валютному риску вследствие наличия открытых валютных позиций (ОВП). Главными источниками ОВП банковской книги являются: операции кредитования и привлечения в иностранных валютах и доходы, полученные в иностранных валютах. Валютный риск реализуется вследствие неблагоприятного изменения курсов валют. Величина ОВП за 2015-2016 гг. представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Величина ОВП совокупно по банковской и торговой книге [17]

	1 января 2016	1 января 2015
Валюта	USD	CHF	EUR	EUR	USD	CHF
Величина ОВП, млн. руб.	73 190	11 175	9 928	31 968	- 18 666	13 450
Величина ОВП, % от капитала	2.77	0.42	0.38	1.41	0.82	0.59

Банк ежедневно консолидирует совокупную ОВП банка и управляет открытой валютной позицией банковской книги с целью уменьшения валютного риска. В качестве основных инструментов управления валютными рисками Банк использует обменные операции расчетами СПОТ, форвардные контракты, а также фьючерсные контракты на доллар США, обращающиеся на ММВБ.

В 2014-2015 годах Банк закрывал валютные позиции банковской книги, в результате чего Банк не понес потерь вследствие значительного ослабления курса российского рубля по отношению к иностранным валютам по позициям банковской книги [17].

Таким образом, в данной главе рассмотрены зарубежные филиалы Сбербанка России, их активное и динамичное развитие, преимущества, цели и достижения. Проанализированы процентный и валютный риски.



Заключение

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

Сбербанк России -- универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России.

Анализ организационной структуры банка позволил выделить функциональные подразделения и службы банка, такие как: общее собрание акционеров, ревизионная комиссия, наблюдательный совет, комитеты наблюдательного совета.

Удалось раскрыть основные функции Сбербанка России, такие как: размещение поступивших финансовых средств в экономическую сферу, выдача потребительских кредитов населению, кредитно-расчётное и кассовое обслуживание граждан.

Рассмотрено воздействие различных факторов на внешнюю среду функционирования банка, таких как: социокультурный фактор, состояние экономики, повышение качества технологий в банковской сфере.

Раскрыты основные принципы реализации политики банка в области корпоративной социальной ответственности, такие как: принцип подотчётности, принцип прозрачности, принцип этичного поведения и так далее.

Рассмотрены принципы валютного контроля банка, такие как: принцип мер при реализации политики регулирования валюты, исключение неоправданного вмешательства государственных органов в операции по иностранной валюте, единство системы регулирования валюты и так далее.

Также проанализированы основные показатели ПАО "Сбербанк России", такие как: чистые процентные доходы, чистые комиссионные доходы, частая прибыль, рентабельность капитала и так далее.

В ходе производственной практики мне был предоставлен доступ к изучению внутренних документов, в том числе документов, составляющих коммерческую тайну. Имелись возможности для ознакомления с клиентской базой и порядком ее формирования.

Поставленные задачи по производственной практике были успешно выполнены.



Библиографический список

Отчёт менеджмента 2013 / Общее собрание акционеров [электронный ресурс]: http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/general-shareholders-meeting/

Отчёт менеджмента 2013 / Наблюдательный совет электронный ресурс]:http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/supervisory-board/

Отчёт менеджмента 2013 / Комитеты Наблюдательного совета [электронный ресурс]: http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/supervisory-board-committees/

Отчёт менеджмента 2013 / Правление [электронный ресурс]: http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/executive-board/

Отчёт менеджмента 2013 / Коллегия, Рецензионная комиссия [электронный ресурс]: http://2013.report-sberbank.ru/ar/corporate-governance/collegium/

Сбербанк России: структура, функции, особенности [электронный ресурс]: http://areal-finance.ru/novosti-kreditovaniya-i-finansirovaniya/sberbank-rossii-struktura-funktsii-osobennosti.html

Отделения сбербанка. Работа отделений и структура [электронный ресурс]: http://www.dengibanka.ru/otdeleniya-sberbank.php

Меликова М.Д. Анализ стратегии Сбербанка/ М.Д. Меликова // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2015. № 1 [электронный ресурс]: http://ekonomika.snauka.ru/2015/01/7065 (дата обращения: 26.05.2017)

Электронный журнал Nauka-rastudent / SWOT-анализ ПАО "Сбербанк России" : http://nauka-rastudent.ru/10/2026/

Корпоративная социальная ответственность Сбербанка [электронный ресурс]: http://www.sberbank.com/ru/responsibility/our-approach



Приложение А

(справочное)

Памятка по валютному контролю для КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ,

осуществляющих валютные операции

Основные законодательные акты и нормативные документы Банка России, устанавливающие порядок осуществления валютных операций:

Федеральный закон Российской Федерации № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»;

Инструкция Банка России № 111-И от 30.03.2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».

Операции Клиента, по которым банк осуществляет валютный контроль:

купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту и внешние ценные бумаги, если операции осуществляются между двумя резидентами;

купля-продажа или иные операции, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту, валюту Российской Федерации, внешние или внутренние ценные бумаги, если операции осуществляются между резидентом и нерезидентом;

перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних или внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;

перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.

Основные виды документов валютного контроля:

Документ, связанный с проведением валютной операции - внешнеторговый договор об импорте (экспорте) товаров; внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности); кредитный договор (договор займа); договор купли-продажи объектов недвижимости; договор купли-продажи ценных бумаг; договор об уступке требования; договор о переводе долга; выписка из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации и т.д.

Подтверждающие документы - документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по договору иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по договору:

декларация на товары (за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации);

в случае декларирования товаров способом, отличным от передачи таможенным органам декларации на товары, - документ, используемый в качестве декларации на товары, предусмотренный пунктом 4 статьи 180 Таможенного кодекса Таможенного союза: транспортные (перевозочные), коммерческие и (или) иные документы, содержащие сведения, необходимые для выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой, в случаях и порядке, которые определяются Таможенным кодексом Таможенного союза или решением Комиссии таможенного союза (в случае упрощенного порядка декларирования и декларирования товаров в международных почтовых отправлениях), заявление на условный выпуск (заявление на выпуск компонента вывозимого товара);

в случае вывоза товара из Российской Федерации (отгрузки, передачи, поставки, перемещении) на территорию государств, входящих в ЕАЭС Евразийский экономический союз (далее также - ЕАЭС или Союз) - международная организация региональной экономической интеграции. Государства, входящие в ЕАЭС - Республика Беларусь; Республика Казахстан; Республика Армения; Кыргызская Республика., или ввоза товара в Российскую Федерацию (получения, поставки, приема, перемещения) с территории государств, входящих в ЕАЭС1, - транспортный (перевозочный, товаросопроводительный), коммерческий документ.

В дополнение к указанным документам в банк могут быть представлены иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота).

акт о выполнении работ (оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура;

документ, подтверждающий исполнение обязательств по внешнеторговому или кредитному договору способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, и другие.

Требования к оформлению документа, связанного с проведением валютной операции, и подтверждающего документа:

документы должны быть действительными на день представления в банк;

по запросу банка документы, составленные на иностранном языке, представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;

документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации;

если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него;

документы (выписка из документа) представляются в подлиннике или в форме копии, заверенной Клиентом или нотариально. Копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом, может быть заверена подписью должностного лица таможенного органа с проставлением оттиска личной номерной печати. Перевод документов на русский язык может быть заверен Клиентом или специализированным бюро переводов;

документы (выписка из документа) и перевод документов на русский язык могут быть представлены в банк посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком и Клиентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком и Клиентом устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи Клиента, а также определяются порядок и условия его использования.

Паспорт сделки по контракту (Паспорт сделки по кредитному договору) - документ валютного контроля, установленный Банком России и содержащий основные сведения о внешнеторговом или кредитном договоре (договоре займа), заключенном между резидентом и нерезидентом.

Справка о валютных операциях - форма учета по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая сведения об операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте, а также об операции перевода средств в валюте Российской Федерации резидентом в пользу нерезидента (поступления средств в валюте Российской Федерации в пользу резидента от нерезидента) по внешнеторговому или кредитному Паспорту сделки.

Справка о валютных операциях в том числе представляется по операции, осуществленной резидентом в иностранной валюте или валюте Российской Федерации через его счет, открытый в банке-нерезиденте, в рамках внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки.

Справка о подтверждающих документах - форма учета по валютным операциям, установленная Банком России и содержащая основные сведения о подтверждающем документе, оформленном в рамках внешнеторгового или кредитного Паспорта сделки.

Порядок и сроки представления Клиентом в банк документов валютного контроля:

По внешнеторговым и кредитным операциям, осуществляемым между резидентом и нерезидентом, - см. отдельную Памятку.

По остальным валютным операциям:

Документ, связанный с проведением валютной операции:

...