Финансовое состояние страховой компании АО "СОГАЗ"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ (ОМГУПС (ОМИИТ))

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И ЭКОНОМИКИ

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ, КРЕДИТ, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И АУДИТ»

О Т Ч Е Т

по производственной практике

Выполнила: Студентка гр.53Д

Лебедева Наталья Владимировна

(Ф.И.О. студентки)

«___» ___________ 2016 г.

Омск 2016

Содержание

Введение

1 Организационно - экономическая характеристика АО «СОГАЗ»

1.1 Организационная структура и виды страховых услуг

1.2 АО «СОГАЗ» на страховом рынке России

2 Анализ финансового состояния АО «СОГАЗ»

2.1 Анализ доли АО «СОГАЗ» на страховом рынке России

2.2 Анализ активов и пассивов АО «СОГАЗ»

3 Индивидуальные задания

Заключение

Библиографический список



Введение

услуга страховой предприятие

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с дугой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, различные проекты, на банковские депозиты, закупки акций предприятий.

Анализ финансовых показателей необходим для разработки стратегии развития страховой организации, в том числе обоснования планов и текущих управленческих решений, осуществления контроля за их выполнением, оценки результатов и выявления резервов повышения эффективности по всем направлениям деятельности.

Цель практики: профессиональная подготовка в рамках выбранной специальности и формирование базовых профессиональных навыков и профессионального мышления.

Задачи практики:

1) Изучение организационной структуры предприятия по месту прохождения практики;

2) Изучение профессионально - должностной структуры работников предприятия;

3) Ознакомление с деятельностью специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию.

Объект: страховая деятельность компании АО «СОГАЗ».

Предмет: финансовое состояние страховой компании АО «СОГАЗ».

При выполнении отчета были применены общеэкономические методы анализа, такие как обобщение, сравнение, горизонтальный и вертикальный анализ.

1 Организационно - экономическая характеристика АО «СОГАЗ»

1.1 Организационная структура и виды предоставляемых страховых услуг

Акционерное общество: «Страховое общество газовой промышленности».

Сокращенное наименование: АО «СОГАЗ».

Цель деятельности: Общество создано для осуществления страховой деятельности и организации страховой защиты интересов юридических и физических лиц.

Для достижения цели общество осуществляет следующие виды деятельности:

- проводит страховые и перестраховочные операции в рублях и иностранной валюте;

- осуществляет в соответствии с законодательством РФ инвестиционную деятельность в РФ и за границей в сферах, гарантирующих высокую или устойчивую прибыль, проводит финансовые операции;

- проводит необходимые исследования и разработку программного и методологического обеспечения страховых операций;

- оказывает консультационные и экспертные услуги;

- осуществляет внешнеэкономическую деятельность.

Учёт, отчётность, документы общества: Общество, обязано вести учёт и представлять финансовую отчётность в порядке, установленном Федеральным законом «Об акционерных обществах» и иными правовыми актами РФ».

Уставный капитал общества составляет 15 111 482 640 рублей. Уставный капитал общества состоит из 9 351 165 штук обыкновенных акций, размещённых среди акционеров общества. Номинальная стоимость размещённых обыкновенных акций составляет 1 616 рублей.

Адрес: 644043, г. Омск, ул. Гагарина, д. 14

Юридический статус: Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

ОАО «СОГАЗ» в качестве головной компании входит в Страховую Группу «СОГАЗ». В состав Страховой Группы «СОГАЗ» помимо ОАО «СОГАЗ» в настоящее время входят компании ОАО СК «СОГАЗ-Мед» (ранее ОАО «Газпроммедстрах»), ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ», ООО СК «СОГАЗ-Агро» (ранее ООО СК «Нефтеполис»), ОАО СК «СОГАЗ-Шексна», ОАО МСК «Шексна-М», ОАО «Газпроммедсервис».

Компании Группы имеют единое управление, общую систему продаж и сервиса, единую региональную сеть, состоящую из более 600 филиалов и их отделений, расположенных более чем в 70 субъектах Российской Федерации. Только в ОАО «СОГАЗ» в настоящее время открыты и работают 51 филиал и 87 отделений, расположенные в 69 субъектах Российской Федерации.

Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах нашей страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.

Наличие большого числа представительств позволяет ОАО «СОГАЗ» эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.

СОГАЗ - один из наиболее динамично развивающихся участников отечественного страхового рынка.

По итогам 2014 года совокупный объем страховой премии, собранной Группой, составил более 84 млрд рублей, что на 19% больше, чем годом ранее.

Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие на показатели надежности ОАО «СОГАЗ».

Практически по всем основным видам страхования СОГАЗ вошел в число лидеров, заняв существенную долю рынка. По итогам 9-ти месяцев 2014 года (без ОМС) ОАО «СОГАЗ» заняло 2-е место, в том числе по добровольным видам страхования - 1-е место, в том числе по личному страхованию (кроме страхования жизни) - 1-е место, по имущественному страхованию (страхование имущества) - 2-е место, по страхованию ответственности - 2-е место. В целом же по прямому добровольному (классическому) страхованию Группа заняла 1-е место.

Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг - более 130 видов обязательного и добровольного страхования, таких как:

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- медицинское страхование;

- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

- страхование средств железнодорожного, воздушного, водного транспорта;

- страхование грузов;

- сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг, третьим лицам, а так же за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

- страхование предпринимательских и финансовых рисков;

- иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

СОГАЗ традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую.

Кроме того, СОГАЗ активно сотрудничает с ведущими кредитно-финансовыми организациями страны - Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими.

Численность штатных работников компании в конце 2014 г. достигла 7070 человек, что почти на 25% больше, чем в 2013 г. В абсолютном выражении прирост составил более чем 1,4 тыс. человек. Из общей численности 28% сотрудников (2001 человек) составляли работники Головного офиса и 72% (5069 человек) - региональной сети. В целом по Группе «СОГАЗ» численность работников в 2014 г. увеличилась на 2188 работников и достигла 11848 человек (прирост более чем на 23%).

На рисунке 1 представлена организационная структура управления АО «СОГАЗ».

Рисунок 1 - Организационная структура АО «СОГАЗ»

Организационная структура страховой компании постоянно анализируется и актуализируется в соответствии с требованиями развития компании и рынка. Руководство распределяет ответственность и полномочия так, чтобы обеспечить эффективность работы и выполнение всех требований к качеству предоставляемых услуг.

Руководство деятельностью Омского филиала АО «СОГАЗ» осуществляет директор. Полномочия директора определяются действующим законодательством, Уставом компании и положением об Омском филиале.

Директор организует работу филиала и эффективное взаимодействие отделов и подразделений. Директору непосредственно подчинены: секретарь, заместитель директора по финансам, заместитель директора по вопросам страхования, заместитель директора по вопросам урегулирования убытков, главный бухгалтер, юридический отдел.

Заместитель директора по финансам определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости, руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации.

Бухгалтерский учет в компании осуществляется специализированным подразделением (бухгалтерией), непосредственно подчиненной главному бухгалтеру, который несет ответственность перед руководством предприятия за организацию бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности.

1.2 АО «СОГАЗ» на страховом рынке России

Страховая Группа «СОГАЗ» является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба. АО «СОГАЗ» активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности. Стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок.

ОАО «СОГАЗ» активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности, стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок.

Применение инструмента перестрахования даёт достаточный эффект в разрешении наиболее сложных вопросов страховой деятельности, когда речь идёт о сохранении сбалансированности страхового портфеля, обеспечении финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Экономическая природа перестрахования позволяет обеспечить не только гарантии платёжеспособности страховщика, но и создать устойчивую финансовую базу, придать целесообразность страхованию крупных рисков, обеспечить реальную защиту при наступлении серьезных страховых событий.

Размещение договоров перестрахования производится в компаниях с рейтинговой оценкой A (рейтинговое агентство Standart&Poors), A-, B++ (рейтинговое агентство AMBEST) в Lloyd`s, на европейском и азиатском рынках.

Критериями выбора партнёров являются их безупречная деловая репутация, надёжность и финансовая стабильность, наряду с высоким профессиональным уровнем.

Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками следующих специализированных объединений:

- Всероссийский союз страховщиков;

- Ассоциация страховщиков топливно - энергетического комплекса;

- Российский ядерный страховой пул;

- Союз Российских судовладельцев;

- Российский пул по страхованию ответственности судовладельцев;

- Российская ассоциация авиационных и космических страховщиков;

- Российский союз автостраховщиков;

- Национальный союз агростраховщиков.

Важной стратегической задачей Страховой Группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. К 2016 году СОГАЗ планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования.



2 Анализ финансового состояния АО «СОГАЗ»

2.1 Анализ доли АО «СОГАЗ» на страховом рынке России

Показатели, характеризующие финансовые результаты деятельности страховой компании, представляют собой исходную информацию для оценки и контроля выбранной стратегии. Они позволяют выявить малоэффективные и убыточные виды страхования, и определить направления повышения их эффективности.

Показатели	сборы	выплаты
	2014	2014
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС, страхования жизни и перестрахования) - всего	10,7%	8,9%
Добровольное страхование, кроме страхования жизни	13,9%	11,4%
Личное страхование (кроме страхования жизни)	14,8%	25.5%
страхование от несчастных случаев и болезней	2.7%	4,9%
добровольное медицинское страхование	24.1%	28.8%
Имущественное страхование	13.6%	4,8%
Страхование имущества	14%	5%
страхование средств наземного транспорта, кроме средств железнодорожного транспорта	3.5%	2,5%
страхование средств железнодорожного транспорта	16,8%	18,8%
страхование средств воздушного транспорта	25,8%	19,8%
страхование средств водного транспорта	19,9%	5.7%
страхование грузов	11%	4,9%
сельскохозяйственное страхование	0,5%	0,04%
страхование прочего имущества юридических лиц	40,2%	18,4%
страхование прочего имущества граждан	2,2%	1.6%
Добровольное страхование ответственности	10,7%	1,3%
страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств	1%	1,1%
страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта	21,8%	0.6%
страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта	11.9%	0,4%
страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты	37.1%	22,4%
страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг	23,7%	1,7%
страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам	12.5%	1.5%
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору	0,5%	0,08%
Страхование предпринимательских рисков	26.6%	3,3%
Страхование финансовых рисков	1.6%	4,5%
Обязательное личное страхование (всего, кроме ОМС)	3,9%	5%
Обязательное страхование гражданской ответственности (всего)	4,3%	1,7%
ОСАГО	2,9%	1,5%
Обязательное страхование ответственности владельца опасного производственного объекта	22,2%	31,7%
Обязательное страхование ответственности перевозчика	29.1%	14,1%

В 2014 году Общество подтвердило свои лидерские позиции в сегментах авиационного и космического страхования. Сборы по страхованию космических рисков выросли почти в 6 раз до 5,6 млрд руб. (по МСФО).

Доля ОАО «СОГАЗ» на рынке авиакаско увеличилась с 23,6% до 25,8%, а в сфере страхования ответственности владельцев средств воздушного транспорта - с 19% до 21,8%.

Общество заняло также первые места по объему сборов по двум видам обязательного страхования - обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасных объектов (доля компании на рынке - 22,2%) и обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчиков (29,1%).

Более чем на 34% в 2014 году выросли сборы ОАО «СОГАЗ» по страхованию грузов, что позволило компании увеличить свою долю в этом сегменте страхового рынка с 8,4% до 11% (1-е место).

В 2014 году Общество вышло в лидеры по добровольному страхованию гражданской ответственности. Сумма начисленной премии ОАО «СОГАЗ» по этому направлению в 2014 году выросла почти на 29%, превысив 4 млрд руб., а доля на рынке достигла 10,7%. В 2014 году Общество сохранило лидерство в страховании ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ и услуг (доля на рынке - 23,7%) и страхованию ответственности за причинение вреда третьим лицам (12,5%).

ОАО «СОГАЗ» также поднялось на 1-е место по страхованию предпринимательских рисков. За год сборы в этом сегменте рынка увеличились сразу на 36,6% до 1,9 млрд руб., а доля на рынке - с 19,8% до 26,6%.

Портфель моторного страхования в ОАО «СОГАЗ» по итогам 2014 года вырос на 32,5% до 12 млрд руб., что обусловлено политикой Общества по диверсификации портфеля за счет развития партнерского и розничного направлений бизнеса.

В то же время совокупная доля обязательного и добровольного автострахования в общем портфеле Общества по-прежнему невелика и составляет 11,4%. Учитывая текущую ситуацию, которая сложилась в российском автостраховании, ОАО «СОГАЗ» не ставит перед собой задачу выхода на лидирующие позиции в этом сегменте рынка. По итогам 2014 года доля компании на рынке ОСАГО составила 2,9%, автокаско - 3,5%.

Таблица 1 - Динамика основных финансовых показателей ОАО «СОГАЗ» (млн, руб.)

Показатели	2013 г.	2014 г.	темп роста, %
Активы (валюта баланса)	141 509	197 880	140
Страховые резервы	87 978	136 396	155
Собственные средства	37 046	45 068	122
Запас финансовой устойчивости	25 838	34 212	132
Финансовый результат до налогообложения	15 426	17 084	111

Прирост собственных средств Общества за 2014г. к 2013г. составил 22% или 8.022 млн. руб. Собственные средства на 31.12.2014г. сформированы в размере 45.068 млн. руб.

Запас финансовой устойчивости ОАО «СОГАЗ» вырос с 25.838 млн. руб. до 34.212 млн. руб. Данная величина запаса финансовой устойчивости значительно превосходит требования регулирующих органов. Процент отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного значения составляет 319% (в 2013г. - 231%, в 2012г. - 138%).

Рентабельность уставного капитала по чистой прибыли за 2014 г. составила 88% (2013г. - 80%, 2012г. - 57%). Показатель увеличился за счет увеличения размера чистой прибыли по сравнению с 2013г.

По итогам 2014 г. результат от операций по страхованию составил 20.949 млн. руб. Увеличение к 2013г. на 12%, или в денежном эквиваленте на 2.200 млн. руб.

Расходы на ведение дела, отраженные в отчетности за 2014 г., увеличились на 17% и составили - 19.370 млн. руб. (2013г. - 16.586 млн. руб).

2.2 Анализ активов и пассивов АО «СОГАЗ»

Горизонтальный анализ активов и пассивов баланса представлены соответственно в таблицах 2, 3 и 4, 5.

Таблица 2 - Горизонтальный анализ активов

Статья	На 31.12.2013	На 31.12.2014	На 31.12.2015	Изменение 2013/2014	Изменение 2014/2015
				тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1. НМА	2 213	1 152	408	- 1 061	52,05	-744	35,42
2. ОС	1 555 413	5 876 000	5 585 629	4 320 587	377,77	290 371	104,94
3. Доходные вложения в материальные ценности	543 814	996 574	1 784 301	452 760	1,32	787 727	179,04
4. Финансовые вложения	89 283 218	94 121 336	118 080 323	4 838 118	105,41	23 958 987	125,45
5. Отложенные налоговые активы	676 464	1 533 852	1 186 368	857 388	226,74	- 347 484	77,35
6. Запасы	107 654	165 121	175 421	57 467	153,38	10 300	106,38
7. НДС	4 083	4 301	22 760	218	105,3	18 459	429,18
8. Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни	17 765 097	53 516 859	32 823 899	35 751 762	301,2	-20 692 960	61,33
9. Дебиторская задолженность	27 726 334	29 533 993	38 116 749	1 807 659	106,51	8 582 756	129, 06
10. Депо премий у перестрахователей	276 779	497 832	470 444	221 053	179,86	-27 388	94,5
11. Денежные средства и эквиваленты	3 557 218	11 632 650	7 431 463	8 075 432	327	-4 201 187	63,88
12. Прочие активы	10 751	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу I	141 509 038	197 879 670	205 641 765	56 370 632	139,84	7 762 095	103,92
БАЛАНС	141 509 038	197 879 670	205 641 765	56 370 632	139,84	7 762 095	103,92

Проанализировав актив баланса, можно сделать вывод о том, что на данное изменение в большей степени повлияло увеличение стоимости основных средств за период 2014 - 2015 гг. на 290 371тыс. руб. или 4,94%. Рост показателей по статье «Основные средства» является положительным моментом, свидетельствующем о расширении деятельности организации.

Таблица 3 - Вертикальный анализ активов

Статья	На 31.12.2013	На 31.12.2014	На 31.12.2015
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. НМА	2 213	0,0015	1 152	0,0006	408	0,0002
2. ОС	1 555 413	1,0991	5 876 000	2,9694	5 585 629	2,72
3. Доходные вложения в материальные ценности	543 814	0,3842	996 574	0, 5036	1 748 301	0,85
4. Финансовые вложения	89 283 218	63,0936	94 121 336	47,5650	118 080 323	57,42
5. Отложенные налоговые активы	676 464	0,4780	1 533 852	0,7751	1 186 368	0,58
6. Запасы	107 654	0,0760	165 121	0,0834	175 421	0,08
7. НДС	4 083	0,0029	4 301	0,0022	22 760	0,01
8. Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни	17 765 097	12,5540	53 516 859	27,0451	32 823 899	15,96
9. Дебиторская задолженность	27 726 334	19,5933	29 533 993	14,9252	38 116 749	18,54
10. Депо премий у перестрахователей	276 779	0,1955	497 832	0,2515	470 444	0,23
11. Денежные средства и эквиваленты	3 557 218	2,5137	11 632 650	5,8786	7 431 463	3,61
12. Прочие активы	10 751	0,0075	-	-	-	-
Итого по разделу I	141 509 038	100	197 879 670	100	205 641 765	100
БАЛАНС	141 509 038	100	197 879 670	100	205 641 765	100

Наибольший удельный вес в стоимости активов составляют финансовые вложения, которые за период 2013 - 2014 гг. имели тенденцию к снижению. Это связано с тем, что темп роста валюты баланса превышает темп роста стоимости самих вложений.

Наибольшая доля этой статьи в общей стоимости активов является характерной для сферы деятельности организации. Поскольку страховые компании проводят активное инвестирование средств.

Таблица 4 - Горизонтальный анализ пассивов

Статья	На 31.12.2013	На 31.12.2014	На 31.12.2015	Изменение 2013/2014	Изменение 2014/2015
				тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Раздел II. Капитал и резервы УК	15 111 843	15 111 843	15 111 843	-	-	-	-
Переоценка имущества	329 728	2 028 052	1 609 765	1 698 324	615,06	-418 287	-106,25
Добавочный капитал	13 623	13 623	13 623	-	-	-	-
Резервный капитал	872 804	872 804	872 804	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль	20 718 767	27 042 140	39 196 193	6 323 373	130,5	12 154 053	144,94
Итого по разделу II	37 046 405	45 068 102	56 803 868	8 021 697	121,6	11 735 766	126,04
Раздел III. Обязательства Страховые резервы по страхованию иному ,чем страхование жизни	87 977 960	136 395 920	129 081 257	48 417 690	55,03	- 7 314 663	94,64
Отложенные налоговые обязательства	25 867	4 271	4 271	- 21 596	-83,5	-	-
Оценочные обязательства	1 054 840	2 041 726	3 093 805	986 886	193,55	1 052 079	151,53
Кредиторская задолженность	15 403 966	14 369 651	16 654 218	- 1 034 315	-6,71	2 284 567	115,9
Итого по разделу III.	104 462 633	152 811 568	148 837 897	48 348 935	146,3	-3 973 671	97,4
БАЛАНС	141 509 038	197 879 670	205 641 765	56 370 632	139,84	7 762 095	103,92

Проанализировав пассив баланса, можно сделать вывод о том, что отрицательной тенденцией является рост кредиторской задолженности, которая увеличилась на 2 284 567 тыс. руб. или 15,9% в 2015г. по отношению к 2014 г. Нераспределенная прибыль за период 2013 - 2015 гг. увеличилась на 18 477 426 тыс. руб.

Таблица 5 - Вертикальный анализ пассивов

Статья	На 31.12.2013	На 31.12.2014	На 31.12.2015
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Раздел II. Капитал и резервы УК	15 111 843	10,7	15 111 843	7,64	15 111 843	7,35
Переоценка имущества	329 728	0,23	2 028 052	1,02	1 609 765	0,78
Добавочный капитал	13 623	0,01	13 623	0,007	13 623	0,009
Резервный капитал	872 804	0,62	872 804	0,44	872 804	0,42
Нераспределенная прибыль	20 718 767	14,64	27 042 140	13,67	39 196 193	19,06
Итого по разделу II	37 046 405	26,18	45 068 102	22,78	56 803 868	27,62
Раздел III. Обязательства Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни	87 977 960	62,17	136 395 920	68,93	129 081 257	62,77
Отложенные налоговые обязательства	25 867	0,018	4 271	0.002	4 271	0,002
Оценочные обязательства	1 054 840	0,745	2 041 726	1,032	3 093 805	1,50
Кредиторская задолженность	15 403 966	10,89	14 369 651	7,26	16 654 218	8,10
Итого по разделу III.	104 462 633	73,82	152 811 568	77,22	148 837 897	72,38
Баланс	141 509 038	100	197 879 670	100	205 641 765	100

Доля страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни составила 62,17% - в 2013 г., 68,93% - в 2014 г., 62,77% - в 2015 г. от общего объема источников.

По данным бухгалтерской отчетности за 2014 г. по ОАО «СОГАЗ» сложился положительный финансовый результат деятельности:

- прибыль до налогообложения составила 17.084 млн. руб.;

- чистая прибыль: 13.327 млн. руб.

По сравнению с 2013 г. размер прибыли до налогообложения увеличился на 11%, увеличение размера чистой прибыли составило 10%. Рост прибыли связан с положительной динамикой результата от страховой деятельности.



3 Индивидуальные задания

По данным Банка России от 16.02.2015г., общий объем начисленной премии на страховом рынке России в 2014 году составил 987,8 млрд руб., что на 9,2% больше сборов 2013 года. Таким образом, продолжилась тенденция снижения темпов роста российского страхового рынка (прирост в 2013 году составлял 11,4%). Основной причиной данной динамики является снижение темпов роста сборов от физических лиц до 12% (прирост в 2013 году составлял 17,7%). Несмотря на это, темп прироста сборов от физических лиц превысил темп прироста сборов от юридических лиц в 2 раза.

Несмотря на сложную экономическую ситуацию и общие негативные рыночные тенденции, динамика основных показателей деятельности АО «СОГАЗ» по итогам 2014 года была положительной. Общество удерживает лидерские позиции в стратегически важных сегментах рынка, продолжает диверсифицировать портфель по корпоративному страхованию, контролирует рост розничного портфеля, расширяет и усиливает присутствие в регионах.

Страховые продукты:

Автострахование.

- СОГАЗ АВТО-Классика - защита ТС от повреждений (пожара, ДТП, взрыва, противоправных действий третьих лиц), угона и хищения;

- ОСАГО - осуществляется на основании единых правил и тарифов.
Полис, заключенный в СОГАЗ, позволяет рассчитать размер страховой выплаты страховщиком. 
Отсутствие необходимости привлекать независимого эксперта заметно сокращает период от подачи претензии на компенсацию до ее выплаты.

Страхование Имущества

- СОГАЗ-ДОМ Эконом - пакетный продукт комплексного страхования квартиры и имущества, находящегося в ней, а также гражданской ответственности владельца имущества;

- СОГАЗ-ДОМ Загородный - гибкая программа страхования загородных домов, предназначенных для временного и постоянного проживания (дома, коттеджи, дачи), имущества, находящегося внутри жилого строения, а также нежилых строений;

- СОГАЗ-ДОМ Имущество - программа страхования только домашнего имущества;

- СОГАЗ-ДОМ Ответственность - пакетное страхование ответственности на случай пожара, взрыва, залива и аварии при ремонте или перепланировке;

- СОГАЗ-ДОМ Индивидуальный - программа-конструктор для взыскательных клиентов, позволяющая комбинировать риски и объекты на усмотрение страхователя.

Страхование Путешественников.

Для тех, кто путешествует по России и за рубежом, СОГАЗ предлагает три пакета медицинского страхования, отличающиеся набором включенных услуг, а также возможность дополнительного страхования гражданской ответственности, от НС и от несостоявшейся поездки. 

Полис «СОГАЗ-ВОЯЖ Стандарт» предназначен для однократного выезда за границу.

Полис Businesscard - многократная защита, действующая в течение 6 или 12 месяцев.

ОМС.

Обязательное медицинское оказывает дочерняя страховая компания «СОГАЗ-Мед». Получить полис можно в одном из 370 отделений, расположенных по всей России.

Страхование от Несчастных Случаев

- СОГАЗ-ПЕРСОНА Универсальный - программа со множеством индивидуальных настроек (набор рисков, срок страхования, период действия страховки);

- СОГАЗ-ПЕРСОНА Эконом - пакетное предложение для 1-6 человек, основное достоинство которого - быстрота оформления полиса;

- СОГАЗ-ПЕРСОНА Специальный - программа с фиксированным набором страховых условий, преимущество - низкая стоимость полиса, в набор рисков дополнительно включены НС, которые произошли в результате террористического акта;

- СОГАЗ-ПЕРСОНА Антиклещ - пакетное предложение для 1-6 человек, в наборе страховых рисков которого, кроме последствий НС, есть и последствия укуса насекомых (малярия, клещевой энцефалит).

Страхование Жизни.

Для жизни оказывает дочерняя компания «СОГАЗ-Жизнь».

- Копилка - индивидуальное смешанное; 

- Уверенный старт - накопительное для детей;

- Радуга - страхование жизни и здоровье ребенка;

- На благо - благотворительное страхование жизни детей-сирот.

Кредитное Страхование.

Заемщикам СОГАЗ предлагает набор специальных продуктов.

- Заемщика и созаемщика от НС и болезней;

- Имущества, находящегося в залоге;

- Титульное страхование;

- Земельных участков, являющихся предметом залога;

- Гражданской ответственности владельца залогового имущества;

- Финансовых рисков при инвестировании в строительство жилых домов.

Пенсионное Страхование.

Программа «Пенсионный капитал» - продукт дочерней компании «СОГАЗ-Жизнь».

Страхователь может выбрать один из четырех вариантов программы:

- срочной или пожизненной пенсии;

- пенсия с гарантированным периодом выплат;

- освобождение от уплаты взносов в случае установления 1 или 2 группы инвалидности;

- пенсия с гарантированным периодом выплат и освобождение от уплаты взносов в случае установления 1 или 2 группы инвалидности.

Группа страховых компаний «СОГАЗ» является одним из крупнейших российских страховщиков. За годы трудовой деятельности компания в России стала признанным лидером в сфере имущественного страхования и заработала высокий рейтинг надежности, предоставляя клиентам весь ассортимент страховых продуктов. В приведенной ниже таблице собраны параметров сравнения таких страховых компаний как РЕСО-Гарантия, СОГАЗ, Транснефть.

На рисунке 2 представлено сравнение страховых компаний РЕСО-Гарантия, СОГАЗ и Транснефть.

Рисунок 2 - Сравнение страховых компаний РЕСО-Гарантия, СОГАЗ и Транснефть

Сравнивая страховые компании, можно сказать, что наиболее перспективная по сравнению с другими компаниями - СОГАЗ.

СК «СОГАЗ» является членом многочисленный профессиональных объединений и союзов страховщиков. По многим видам страхования «СОГАЗ» занимает ведущие позиции. Компания нацелена на партнерство с крупными предприятиями газовой и нефтяной промышленности, это стало причиной создания целевых страховых программ. К тому же, СК «СОГАЗ» предлагает услуги страхования железнодорожного транспорта. Интересные бизнес-предложения компания готова сделать руководителям инвестиционных проектов. Обширный список клиентов, в который входят крупнейшие предприятия Москвы и Санкт-Петербурга, свидетельствуют о доверии, заслуженном за долгие годы пребывания на рынке страхования.

В 2014 году общество вышло в лидеры по добровольному страхованию гражданской ответственности. Сумма начисленной премии ОАО «СОГАЗ» поэтому направлению в 2014 году выросла почти на 29%, превысив 4 млрд руб., а доля на рынке достигла 10,7%. В 2014 году Общество сохранило лидерство в страховании ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ и услуг (доля на рынке - 23,7%) и страхованию ответственности за причинение вреда третьим лицам (12,5%). АО «СОГАЗ» также поднялось на 1-е место по страхованию предпринимательских рисков. За год сборы в этом сегменте рынка увеличились сразу на 36,6'% до 1,9 млрд руб., а доля на рынке - с 19,8% до 26,6%.

В то же время совокупная доля обязательного и добровольного автострахования в общем портфеле Общества по-прежнему невелика и составляет 11,4%. Учитывая текущую ситуацию, которая сложилась в российском автостраховании, ОАО «СОГАЗ» не ставит перед собой задачу выхода на лидирующие позиции в этом сегменте рынка. По итогам 2014 года доля компании на рынке ОСАГО составила 2,9%, автокаско - 3,5%.

АО «СОГАЗ» третий год подряд стало крупнейшим оператором российского перестраховочного рынка. Сборы Общества по входящему перестрахованию в 2014 году составили 5,9 млрд рублей (доля на рынке -12,2%). В личном страховании (кроме страхования жизни) в 2014 году продолжился рост как премии (+5,2%, или 10,8 млрд руб.), так и выплат (+7,1%, или 7,4 млрд. руб.). Значительную долю данного вида составляет ДМС юридических лиц (прирост на 8,3 млрд руб.). По страхованию от несчастных случаев и болезней в 2014 году страховые компании собрали 95,5 млрд руб. (+1,9%). Замедление темпов прироста сборов в данном виде страхования (прирост в 2013 году составлял +25%) обусловлено сокращением объема кредитования населения.

Сборы по добровольному страхованию ответственности в 2014 году увеличились на 27,З% и составили 37,9 млрд руб. В то же время выплаты увеличились на 44,3%, а их общий объем составил 10,3 млрд руб. Более половины выплат пришлось на добровольное страхование ответственности автовладельцев (5,7 млрд руб.).

По обязательным видам страхования в 2014 году страховщики собрали 178,8 млрд руб. (+7,9%), а выплатили 109,2 млрд руб. (+15,2%). Как и в 2013 году, сборы по обязательному личному страхованию продемонстрировали отрицательную динамику. По итогам 2014 года сборы по данному виду страхования сократились на 4,8% до 17,6 млрд руб. В то же время выплаты по обязательному личному страхованию превысили объем собираемых премий и составили 17,9 млрд руб. (+7%). В 2014 году по страхованию ОСАГО сборы выросли на 12,4% до 150,9 млрд руб., а выплаты - на 16,7% до 90,3 млрд руб. На долю ОСАГО приходится 84,4% объема сборов и 82,7% объема выплат по обязательным видам страхования (без учета ОМС).

В 2014 году Общество завершило в целом процесс активной региональной экспансии. В течение года были созданы 8 новых филиалов, а общая численность региональных подразделений выросла до 279. К концу года Общество было представлено 83 филиалами в 77 субъектах РФ.



Заключение

Страхование как экономическая категория представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, случайных и неблагоприятных явлениях (рисках). Очень важным является вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платёжеспособности. При этом не стоит забывать о том, что финансовая устойчивость страховой компании является одним из основных критериев оценки ее деятельности.

В данной работе рассматривались финансовые показатели страховой компании ОАО «СОГАЗ» за период 2013 - 2015 гг.

Рассмотренные показатели деятельности позволяют заключить, что в целом деятельность Общества была успешной. Финансовый результат (прибыль до налогообложения) равен 17.084 млн. руб. (2013г. - 15.426 млн. руб.)

Компания является одним из лидеров российского страхования. Доля Компании на страховом рынке России (без учета ОМС) в 2014 г. выросла на 0,9 п.п. и составила 11,2% (2013г. - 10,3%).

По итогам 2014 г. ОАО «СОГАЗ» заняло 2 место по объему начисленной страховой премии по добровольным и обязательным видам страхования (кроме ОМС).

Финансовое положение устойчивое, дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования на конец 2014 г. составила 23.584 млн. руб.

В 2014 г. объемы страховой премии выросли на 23%. В 2015г. планируется продолжение работы с крупными российскими корпорациями, а также развитие партнерских и розничных продаж.

Являясь крупнейшим корпоративным страховщиком страны, ОАО «СОГАЗ» в значительной мере подвержено экономическим и политическим рискам Российской Федерации, которые возросли в течение 2014 года и, предположительно, останутся на повышенном уровне в ближайшей перспективе.

В текущей ситуации Общество выделяет следующие основные факторы риска:

- международные санкции в отношении российского бизнеса;

- снижение спроса, вызванное ухудшением финансового положения клиентов и общей экономической ситуации;

- ухудшение финансового положения банков;

- рост убыточности и административно - хозяйственных расходов.

При прохождении практики большую часть рабочего времени я находилась в офисе компании. За время практики я:

- познакомилась с содержанием деятельности компании, основными ее целями и задачами;

- познакомилась с организационной структурой компании, основными функциями подразделений, изучила должностные инструкции;

- изучила уставные документы организации и приоритетные направления деятельности компании;

- составила краткую экономико - организационную характеристику предприятия, изучила финансовые результаты компании.



Библиографический список

1. www.sogaz.ru.

2. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 311 с.

3. Устав АО «СОГАЗ»

Размещено на Allbest.ru

...