Система кредитования юридических лиц в РФ: современное состояние, проблемы и перспективы развития
Теоретические основы системы кредитования юридических лиц. Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Характеристика особенностей кредитования в коммерческих банках России. Направления по совершенствованию кредитования юридических лиц.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 18.02.2019 |
| Размер файла | 648,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Омский государственный университет путей сообщения (ОмГУПС)
Кафедра«Экономика»
Система кредитования юр. лиц в РФ: современное состояние, проблемы и перспективы развития
Выполнила: Пузакова А.И.
Группа: 53Д
Проверил: Полтораднева Н.Л.
Омск 2015 г.
Содержание
кредитование лицо юридический россия
Введение
Глава1. Теоретические основы системы кредитования юридических лиц в РФ
1.1 Понятие кредита и принципы кредитования
1.2 Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке
Глава 2. Анализ системы кредитования юридических лиц в коммерческих банках РФ
2.1 Анализ системы кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке»
2.2 Направления по совершенствованию организации системы кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке»
Заключение
Библиографический список
Приложения
Введение
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с системой кредитования. Система кредитования является фундаментальной составляющей деятельности банка и источником инвестиций, влияет на непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, на укрепление экономического потенциала субъектов хозяйствования и занимает главное место в объеме банковских операций, которые приносят доход.
Система кредитования стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. В настоящее время без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое развитие предприятий на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве, в этом и заключается актуальность курсовой работы.
Практическая значимость системы кредитования юридических лиц обусловлена особенностями, к которым относятся: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
Цель курсовой работы - исследовать систему кредитования юридических лиц в РФ.
Исходя из цели исследования, в работе поставлены следующие задачи:
-рассмотреть понятия “кредит” и “системы кредитования”;
-изучить систему кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
-проанализировать систему кредитования юридических лиц в коммерческом банке;
-определить направления по совершенствованию системы кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке».
Объектом исследования является система кредитования юридических лиц в РФ. Предметом исследования является система кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке».
В качестве источниковой базы в работе использовались научные труды таких авторов, как О.И. Лаврушин, Г.Г.Коробова, Балобанов И.Т. и другие.
Глава 1. Теоретические основы системы кредитования юридических лиц в РФ
1.1 Понятие кредита и принципы системы кредитования
С развитием экономических отношений появилось и совершенствовалось такое понятие как кредит. В настоящее время нет единого определения для слова кредит, в результате чего в публикациях прослеживается смешение понятий "кредит" и "ссуда", "тип" или "вид" ссуды, "вид кредита", "форма кредита" и т.д. [13, с.54]. Одни экономисты под кредитом понимают движение ссудного фонда, другие - ссуду в денежной или товарной форме, иные - форму движения денежного капитала.
В связи с этим ,считаем целесообразным рассмотреть ряд определений понятию «кредит».
“Кредит” - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента [13, с.59].
По мнению Лаврушина О.И., “Кредит” - это более широкое понятие, которое предполагает существование различных форм организации кредитных отношений банка, как по привлечению ресурсов, так и по их вложению. Кредит это форма движения ссудного капитала [9, с.112].
В Гражданском кодексе РФ термин "заем" (ст.807 - 818) используется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или иных вещей в собственность на срок под проценты, а понятие «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидности займа[2].
В курсовой работе считаем определение Лаврушина О.И. наиболее объективным и будем придерживаться его, потому что оно включает в себя привлечение и вложение ресурсов.
Роль кредита в рыночной экономике очень велика, он выполняет трансформацию денежного капитала в ссудный и показывает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы организаций, личного сектора и государства сосредотачиваются, преобразуются в ссудный капитал, передаваемый за определенную плату во временное пользование. Кредит способствует преодолению ограниченности индивидуального капитала и важен для стабилизации и непрерывности кругооборота фондов работающих организаций, обслуживания процесса реализации производственных товаров. [8, с. 78]
Кредит активно влияет на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. С его помощью осуществляется быстрый процесс капитализации прибыли, а значит, концентрации производства.
Без кредитной поддержки нельзя обеспечить быстрое образование фермерских хозяйств, компаний малого и среднего бизнеса, внедрение иных видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В таблице 1.1 представлены основные функции кредита [14, с. 206].
Таблица 1.1- Функции кредита
Наряду с основными функциями кредита, выделяют и «производные» функции: экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса [15, с. 301].
Термин «система кредитования» рассматривает процесс кредитования юридических лиц в РФ. Система кредитования включает в себя три блока: фундаментальный, экономико-технологический, организационный.
В основу кредитования входят следующие элементы:
- субъекты кредита - это кредиторы / заемщики (юридические, физические лица);
- обеспечение кредита;
- объекты кредитования - денежные средства, предоставляемые в ссуду [10, с.98].
- отношения по кредиту - финансовые отношения между кредитором и заемщиком, которые связаны с кругооборотом капитала в целях увеличения его величины.
- условия кредитования - это требования, предъявляемые к базовым элементам кредитования.
Более детально они будут рассмотрены далее.
Банковское кредитование предприятий и иных организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды происходит при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу системы кредитования, так как показывают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в частности в системе кредитных отношений.
На рисунке 1.1 представлены принципы кредитования [9, с.124].
Рисунок 1.1 - Принципы кредитования
В таблице 1.2, представлена характеристика данных принципов.
Таблица 1.2 - Характеристика принципов кредитования
В настоящее время большое значение отводится принципам рационального кредитования, включающие в себя качественную оценку объекта, субъекта, качества обеспечения, маржи, доходности кредитных операций, уменьшения риска, соблюдение технологии кредитования, требований по выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.
Особенность современной системы кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от конкретных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, выполняемых кредитование клиентов.
Важным признаком современной системы кредитования выступает ее договорная основа. Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не имеют единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, любой коммерческий банк создает свои подходы и систему кредитования.
Таким образом, можно сделать вывод, что система кредитования включает в себя: субъекты кредита; обеспечение кредита; объекты кредитования.
Особенности банковского кредитования:
- кредит предоставляется банками, которые имеют специальную лицензию, выданную Центральным Банком России, которая разрешает заниматься данным видом деятельности;
- банковский кредит выдается только в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого являются деньги, либо другие ценности и вещи;
- кредитные отношения с участием банка имеют возмездный, другими словами платный характер.
1.2Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке
В фундаментальный блок системы кредитования входят элементы:
- субъект кредита это кредиторы / заемщики (юридические, физические лица). Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом.
При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают:
1. государственный кредит - государство и население; государство и банки, предприятия; банк и государство.
2. коммерческий кредит - поставщик сырья, товаров и покупатель товаров. Посредником может выступить банк.
3. потребительский кредит - банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником.
4. международный кредит - в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект);
5. банковский кредит - банк и предприятие; банк и частный предприниматель;
При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования:
-государственные предприятия и организации;
-кооперативы;
-акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия;
-международные объединения и организации;
-граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
- отдельные физические лица (работники для потребительских нужд);
-другие банки.
В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег.
- объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств). Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, к оторый вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия.
-обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды). Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные.
В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком.
- отношения по кредиту - финансовые отношения между кредитором и заемщиком, которые связаны с кругооборотом капитала в целях увеличения его величины.[21] Кредитор - это сторона, имеющая право требования от должника выполнения обязательств. Заемщик - лицо, получающее по договору займа или банковского кредита денежную сумму или другие вещи, определенные родовыми признаками, которые оно обязуется вернуть в установленный срок.[22]
- условия кредитования - это требования, предъявляемые к базовым элементам кредитования. Выделяют следующие условия: взаимные интересы обеих сторон кредитной сделки; присутствие возможностей у банка - кредитора и у заемщика осуществлять свои обязательства; подчинение принципам кредитования; возможность реализации залога и присутствие гарантий; обеспечение коммерческих интересов банка; заключение кредитного соглашения; планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды, в результате чего возникает целая полоса значительной работы, которую выполняют и банк-кредитор, и клиент-заемщик.
Выделяют ряд этапов организации кредитования юридических лиц.
Первый этап - подготовительный, а именно рассмотрение конкретного проекта. Нестабильность в экономической ситуации, инфляция оказывают влияние на российские банки, которые в свою очередь проявляют осторожность в оценки кредитоспособности клиента, в объекте кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть данного этапа есть чрезвычайно ответственная задача.
В коммерческих банках России решение данной задачи возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках существуют специальные аналитические подразделения, задачами которых выступает всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования предоставляется работнику, которые курирует обслуживание определенного клиента. В таком случае вся подготовительная работа ложится на экономиста банка, который ведет предварительные переговоры, изучает предложенную банку документацию, составляет письменное заключение о возможностях и условиях кредитования конкретного проекта, выдает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. [7, с.118].
Второй этап - оформление кредитной документации. Работники банка составляют кредитный договор, создают распоряжения по банку о выдаче кредита, образуют специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).
Третий этап - использования кредита, при котором происходит контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым применением кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.
На этом этапе продолжаются работы по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости осуществляются встречи, переговоры с клиентом, определяются условия и сроки кредитования [6, с.232].
На рисунке 1.2представлена схема системы кредитования.
Рисунок 1.2 - Схема системы кредитования
Метод кредитования - это совокупность приемов, благодаря которым банки производят выдачу и погашение кредитов. Согласно единству схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут разделяться: по цели открытия и по взаимосвязи с оборотом.
Положение о порядке предоставления денежных средств и их возврата (погашения) обязует банки иметь внутренние документы, которые отражают:
- политику банка по выдаче кредитов;
- учетную политику и подходы к ее реализации;
- процедуру принятия решений по кредитованию;
- деление полномочий между подразделениями и должностными лицами;
- порядок кредитования клиентов банком.
Обоснование необходимости кредита (технико-экономическое обоснование), характеризует просьбу клиента на получение кредита на определенные цели, в конкретном размере, под определенный процент и на определенный срок.
Цели, на которые предоставляется кредит, должны быть четко сформулированы, например, так:
- на производственные нужды;
- на торгово-посреднические нужды (на покупку, создание и продажу товаров; на образование сезонных запасов товаров);
- на временные нужды (для выплаты заработной платы работникам и др.).
Кредитная документация - документы, которые составляются банком и клиентом, которые сопровождают кредитную сделку с начала обращения клиента в банк и до погашения ссуды.
В таблице 1.3, представлена разновидность кредитной документации:[8 с.135].
Таблица 1.3.- Кредитная документация
Рассмотрим различные варианты кредитных договоров: договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий; договор, который подчеркивает передачу заемщиком залога; договор, в котором присутствуют страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе; договор, который объединяет все или часть вышеуказанных условий.
В условиях кредитования прописываются следующее: процентные ставки и комиссионное вознаграждение; обязательства сторон; санкции при невыполнении условий договора; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон; подписи сторон.
К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы [17].
Оценка кредитоспособности заемщика в банках осуществляется с помощью анализа количественных показателей и расчетом коэффициентов, которые характеризуют финансовую устойчивость клиента, в частности используют коэффициенты, которые характеризуют финансовое состояние предприятия: достаточность собственных ресурсов; ликвидность активов; рентабельность производства; оборачиваемость средств.
Обеспечение возвратности кредита показывает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.
На рисунке 1.3 представлены виды обеспечения долгосрочного кредита
Рисунок 1.3 - Виды обеспечения долгосрочного кредита кредита
Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).
Таким образом, можно сделать вывод, что в организации кредитования юридических лиц выделяют три этапа: первый этап - подготовительный, а именно рассмотрение конкретного проекта; второй этап - оформление кредитной документации; третий этап - использования кредита, при котором происходит контроль над кредитными операциями. Система кредитования представляет собой единую схему, которая включает в себя: методы кредитования и формы ссудных счетов; кредитную документацию, которую предоставляют банку; процедуру по выдаче кредита; порядок погашения ссуды; контроль в процессе кредитования.
Глава 2. Анализ системы кредитования юридических лиц в коммерческих банках РФ
2.1 Анализ системы кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк»
ОАО «Россельхозбанк» создан в 2000 году в соответствии с Распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп. Банк является ключевым звеном национальной кредитно-финансовой системы обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций АПК.
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 11.07.2012). 100% акций ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, действующего на основании постановления Правительства Российской Федерации от 05.06.2008 № 432 «О Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом» [20].
На 01.01.2014 региональная сеть Банка представлена 78 филиалами и 1503 внутренними структурными подразделениями. Подразделениями Банка обслуживается 1531 район страны (79% ее территории). По состоянию на 01.01.2014 представительства Банка работают в пяти странах ближнего зарубежья: в Республике Беларусь, Таджикистане, Казахстане, Азербайджане и Армении.
К настоящему времени ОАО «Россельхозбанк» занимает ведущие позиции, как в банковской системе Российской Федерации, так и в секторе аграрного кредитования. Банк входит в четверку ведущих кредитных организаций страны по объему активов, кредитного портфеля и капитала.
ОАО «Россельхозбанк» обсуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая как универсальные банковские продукты, так и десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется развитию малого и среднего бизнеса.
Задачи Банка: осуществление государственной кредитно-финансовой политики в АПК; содействие устойчивому развитию АПК на основе обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей; участие в выполнении государственных программ; обеспечение эффективной, безубыточной работы банка.
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление банка, Председатель правления банка.
Рассмотрим более подробно финансовые показатели деятельности ОАО «Россельхозбанка», для чего проведем анализ активов и пассивов банка, а также его финансовые результаты за исследуемый период.
Исследуем собственный капитал ОАО «Россельхозбанка», который является основой коммерческой деятельности банка и обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость (таблица 2.1).
Таблица 2.1 - Анализ собственного капитала ОАО Россельхозбанка за 2013-2014 г [19].
Анализируя данные таблицу 2.1, можно сделать следующие выводы:
1. Основной удельный вес в собственной капитале банка занимает уставной капитал: на начало анализируемого периода он составлял 148048000 тыс.руб., на конец периода - 188048000 тыс.руб., в абсолютном выражении увеличился на 40000000 тыс.руб., темп роста составил 127%.
2. Следующий показатель по высокому абсолютному и удельному весу занимает резервный фонд: на начало анализируемого периода он составлял 5783533 тыс.руб., на конец периода - 6728406 тыс.руб., в абсолютном выражении увеличился на 944873 тыс.руб., темп роста составил 116%.
3. Всего источников собственных средств увеличилось на 40565856 тыс.руб., темп роста 129%.
Таким образом, за 2013-2014 гг рост собственного капитала банка имеет положительную динамику.
Исследуем пассив баланса Банка ОАО «Россельхозбанк» за 2013 - 2014 гг. в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Пассив баланса ОАО «Россельхозбанка» за 2013 - 2014 гг.
Анализируя таблицу 2.2, можно сделать следующие выводы:
1. Основной удельный вес в пассиве банка занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: на начало 2013 года они составляли 878778679 тыс.руб., на конец периода - 867495479 тыс.руб., в абсолютном выражении их доля уменьшилась на 11283200 тыс.руб.
2. Следующий показатель по высокому удельному весу это средства кредитных организаций: на начало анализируемого периода они составляли 217904594 тыс.руб., на конец периода - 325245296 тыс.руб., в абсолютном выражении их доля увеличилась на 107340702 тыс.руб.
3. Анализируя п.1 и п.2, можно сделать вывод, что на 01.01.2014 года средства клиентов, не являющихся кредитными организациями уменьшились в пассиве баланса Банка, а средства кредитных организаций - увеличились.
4. Всего привлеченных и заемных средств увеличилось на 01.01.2014 г. на 153079709 тыс.руб.
Таким образрм, за 2013-2014 гг рост средств кредитных организаций в пассиве баланса Банка увеличился. Произошло уменьшение привлеченных средств клиентов не являющихся кредитными организациями.
Исследуем актив баланса Банка ОАО «Россельхозбанк» за 2013 - 2014 гг. в таблице 2.3
Таблица 2.3 -Актив баланса ОАО «Россельхозбанка» за 2013 - 2014 гг.
Анализируя таблицу 2.3, можно сделать следующие выводы:
1. Для динамики структуры активов Банка по состоянию на 01.01.2014 г. характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением чистой задолженности юридических и физических лиц на 189219995 тыс.руб., что свидетельствует о значительном росте объемов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса.
2. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2014 г. равна 80,22 % от общего объема активов Банка.
3. Если анализировать в целом активы Банка, то можно сказать что на 01.01.2014 г. они увеличились на 193645565 тыс.руб., темп роста составил 114%.
Таким образом, за 2013-2014гг. Банк улучшил свое финансовое состояние за счет увеличения чистой задолженности физических и юридических лиц. Темпы роста Банка увеличились, что способствует его развитию.
Проведем анализ финансовых результатов ОАО «Россельхозбанка» на основе «Отчета о прибылях и убытках» за 2013-2014 гг. (приложение 1).
Анализируя приложение 1, можно сделать следующие выводы, что:
1. Процентные доходы на 01.01.2014г. возросли на 23231312 тыс.руб.; чистые процентные доходы снизились на 383436 тыс.руб.; чистые доходы по различным операциям уменьшились на 478337 тыс.руб; сумма комиссионных доходов увеличилась на 2446043 тыс.руб.
Данные показатели отражают расширение услуг банка и увеличение его клиентской базы. В целом можно сказать, что высокая доля процентных доходов говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке.
2. Сумма процентных расходов увеличилась на 23614748 тыс.руб., размер комиссионных расходов сократился на 2377 тыс.руб., а прочие операционные расходы возросли на 3170801 тыс.руб., что привело к повышению операционных расходов в целом.
3. Прибыль банка после налогообложения на01.01.2014 г составила 523795 тыс.руб., что меньше чем в начале 2013 года на 748355 тыс.руб.
Таким образом, за 2013-2014 гг Банк расширил свои услуги, что способствовало его развитию. Это позволило Банку улучшить свою конкурентоспособность и выйти на более высокий уровень.
Кредитование в ОАО «Россельхозбанке» осуществляется в российских рублях, субъектами являются корпоративные клиенты Банка, юридические лица всех категорий, которые обладают ликвидным обеспечением. Коммерческие кредиты выдаются на срок до 12 месяцев, более длительный срок кредита рассматривается индивидуально. Условия организации кредитования рассмотрены в приложении 2.
Предпочтение в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, кредитам, предусматривающим перевооружение и модернизацию работающих производств и проектам.
Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам, у которых имеются реальные источники их погашения, надежное и ликвидное обеспечение в формах, которые предусмотрены действующим законодательством. Выдача кредитов происходит строго в пределах лимитов, которые устанавливает Кредитный комитет ОАО «Россельхозбанка». Сроки кредитования определяются с учетом условий реализации данных проектов и их окупаемости.
ОАО «Россельхозбанк» выдает кредиты заемщикам под определенные виды обеспечения, а именно:
- залог имущества заемщика или третьих лиц;
- залог права получения денежных средств, которые переданы в Банк во вклад и/или доверительное управление;
- страхование предпринимательского риска;
- обеспечение в иных формах, установленных законодательством и определяемых ОАО «Россельхозбанком» в определенном конкретном случае.
ОАО «Россельхозбанк» начисляет и взимает с заемщика проценты за использование кредитными продуктами, опираясь на действующее указания ЦБ РФ и требования внутренней нормативной базой. Банк согласно условиям кредитуемых сделок может взимать с заемщика определенные комиссии:
- за недоиспользование лимитов кредитных линий;
- за организацию кредитования сложного крупномасштабного проекта;
- за управление кредитом;
- иные комиссии по усмотрению банка и согласованию с заемщиком.
Любые вопросы, которые связаны с выдачей и погашением кредита, с условиями кредитной сделки (сроки, процентная ставка, обеспечение и др.), с взаимными обязательствами и ответственностью сторон отражаются в кредитном договоре, который заключают между собой ОАО «Россельхозбанком» и заемщик.
Основные требования ОАО «Россельхозбанка» к заемщику представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Требования к заемщикам ОАО «Россельхозбанк»
|
- Компания с опытом ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года |
|
|
- Компания на последний отчетный период не имеет убытков |
|
|
- Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредитными организациями |
|
|
- Заемщик является клиентом Банка (у клиента должен быть открыт расчетный счет в ОАО «Россельхозбанк») |
|
|
- Наличие обеспечения |
|
|
- Реальные кредитовые обороты клиента по расчетному и другим счетам в ОАО «Россельхозбанке» должны быть поддержаны в определенном порядке |
Процесс кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены в приложении 3.
Исследуем кредитование юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк» за 2013г. Согласно данному отчету кредитный портфель на конец 2013 года превышает 1,105 трлн.руб (рисунок 2). Основные направления кредитной поддержки Банком российского АПК обусловлены его активным участием в реализации Госпрограммы. За 2013 год Банк увеличил кредитный портфель по клиентам АПК на 11,4%, с 723,9 млрд руб. до 806,1 млрд руб. Доля АПК в кредитном портфеле Банка составила к концу отчетного года 73,0%. За 2013 год Банком выдано 176 тыс. кредитов АПК на общую сумму 385,4 млрд руб. На долю краткосрочных кредитов пришлось 60,2% всего объема выдачи.
Рисунок 2.1. - Объем выдачи кредитов АПК в 2013 году, в млрд.руб.
В рамках реализации мероприятий Государственной программы развития сельского хозяйства в 2013 году сложились следующие пропорции выдачи кредитов: 82,5% было выдано предприятиям и организациям АПК, 9,8% - гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, 7,1% - крестьянским (фермерским) хозяйствам, 0,6% - сельскохозяйственным потребительским кооперативам. К 1 января 2014 года 54,7% кредитных вложений в АПК было сформировано за счет кредитов организациям - сельскохозяйственным товаропроизводителям. Доля кредитов гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, составила 9,3%, крестьянским (фермерским) хозяйствам - 6,6%. В структуре вложений в АПК на кредиты предприятиям пищевой и перерабатывающей промышленности приходится 12,7%, предприятиям, обслуживающим АПК - 9,4% (рисунок 4).
Рисунок 2.2. - Структура кредитных вложений в АПК на 01.01.2014г.
Одним из основных направлений корпоративного кредитования в Банке является финансирование сезонных полевых работ. На эти цели в 2013 году Банком выдано 140,4 млрд руб. Важным направлением деятельности Банка в рамках реализации Госпрограммы является финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции и модернизации животноводческих (в т. ч. птицеводческих) комплексов. В 2013 году по данному направлению было выдано 29,5 млрд руб. кредитов, что на 1,9 млрд руб. (или 6,9%) превышает показатель 2011 года.
Банк успешно реализует специальные программы кредитования корпоративных заемщиков на приобретение сельскохозяйственной техники и/или оборудования. На указанные цели за прошедший год Банком предоставлено 38,5 млрд руб. кредитных средств.
За 2013 год на приобретение сельскохозяйственных животных Банком было выдано кредитов на сумму 6,2 млрд рублей. В 2013 году гражданам, ведущим личные подсобные хозяйства, было выдано 144 тыс. кредитов на сумму 37,7 млрд руб., что на 17,3% превышает показатель 2012 года. Крестьянским (фермерским) хозяйствам в 2012 году было предоставлено 10,5 тыс. кредитов объемом 27,5 млрд руб.
По состоянию на 01.01.2014 размер корпоративного кредитного портфеля Банка составил 907,0 млрд руб., увеличившись с начала года на 12,3%, или на 99,7 млрд руб. По состоянию на 01.01.2014 объем розничного кредитного портфеля составил 198,0 млрд руб., увеличившись с начала года на 35,1%, или на 51,5 млрд руб. Доля розничных кредитов в портфеле Банка выросла за отчетный период с 15,4% до 17,9%.
Таким образом, можно сделать вывод, что в настоящее время ОАО «Россельхозбанк» занимает ведущие позиции, как в банковской системе Российской Федерации, так и в секторе аграрного кредитования. Банк входит в четверку ведущих кредитных организаций страны по объему активов, кредитного портфеля и капитала. Согласно данному отчету кредитный портфель на конец 2012года превышает 1,105 трлн.руб. Из них долгосрочные кредиты составили 153,4 млрд.руб., а краткосрочные - 232,0 млрд.руб.
2.2 Направления по совершенствованию организации системы кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке»
Основным и необходимым условием современной системы кредитования выступает требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. Принцип дифференцированности как принципам кредитования характеризует индивидуальный подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.
У каждого банка всегда существует выбор, куда эффективнее вложить свои собственные капиталы, но, несмотря на это они осуществляют свою деятельность в определенных границах, характеризующих совокупность существующих в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Размер кредитов, который может быть выдан клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств.
Рассмотрим направления по совершенствованию кредитования юридических лиц в филиалах «Россельхозбанка».
Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако, структура банковских услуг зависит от общей экономической ситуации в стране и от развитости банковских отношений в регионе. При достижении главных стратегических целей региональные банки устанавливают приоритетные вложения в кредитные операции.
Повышение показателей роста финансового состояния организаций является одной из предпосылок создания кредитной базы коммерческих банков, другими словами постоянного спроса на банковский кредит.
Крупные предприятия влияют на российскую экономику. Развитие данного вида бизнеса является главной целью осуществляемых в стране реформ, в результате чего увеличивается роль региональных банков.
Рассмотрим проблемы, с которыми сталкиваются в развитии региональных банков:
1. Недостаточны усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции внутри банковского сектора и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это характеризует изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам.
2. Отсутствует механизм защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков, в результате чего возникает низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, которая сдерживает активность фондового рынка и препятствует привлечение банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе.
3. Отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка [18].
Именно кредитование юридических лиц представляет интерес для территориальных банков, так как в данной сфере существует потенциал развития банковской системы. Малые предприятия есть неисчерпаемый источник для пополнения банковских средств.
При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на следующие основные моменты:
1. Услуга банка, предоставляемая в короткие сроки, при минимальном количестве оформляемых бумаг со стороны заемщика имеет больший успех, несмотря на высокую процентную ставку. Следовательно, банк должен применять любую возможность для упрощения и ускорения оформления банками кредитов для юридических лиц.
2. В настоящее время в большей степени необходимы долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, следовательно, преобладают краткосрочные кредиты. На долю краткосрочных кредитов в ОАО «Россельхозбанке» за 2013 год приходиться 60,2% всего объема выдачи. Эти цифры показывают, что пока банковская система, и ОАО «Россельхозбанк» в частности, практически не готовы осуществлять кредитование предприятий и не отвечают тем требованиям, которые предъявляются экономическим ростом. В данных условиях организации вынуждены в большей степени применять собственные ресурсы.
В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большая часть из которых, если и применяют банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование является инструментом создания тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время.
В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки создают стратегию действия банка и предприятия в целях выполнения крупных инвестиционных проектов. Вследствие чего, банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.
3) Необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.
Совершенствование кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке» в первую очередь сопряжено с минимизацией кредитных рисков по выданным кредитам юридическим лицам. Управление кредитными рисками должно осуществляться на уровне кредитных продуктов.
Управление риском - это активные действия по уменьшению или наращиванию риска в результате предварительной оценки его вероятности и размеров ущерба.
Процесс управления кредитным риском взаимосвязан со стратегией ОАО «Россельхозбанка» в области кредитования и ее соблюдением сотрудниками, которые принимают участие в работе управления кредитными рисками. В данной стратегии должны быть четко установлены основные цели и политика стратегией Банка в отношении кредитного риска, а также необходимые правила и процедуры ведения бизнеса.
Стратегия показывает отношение банка к кредитному риску в целом и определяет, в частности:
- кредитные лимиты по контрагентам и по портфелю в целом;
- целевое соотношение доходности и подверженности кредитному риску;
- приоритеты по выдаче кредитных ресурсов (типы долговых обязательств, сектора экономики, регионы, валюта, сроки, требуемая доходность и т.д.);
- целевые характеристики кредитного портфеля, в частности допустимый уровень концентрации кредитного риска;
- внутренние нормативы достаточности капитала, резервируемого под покрытие потерь в результате кредитного риска, порядок их расчета и др.
В целом, кредитная стратегия должна быть создана с точки зрения качества кредитного продукта, прибыли, перспектив развития, приемлемого соотношения риска и доходности, величины резервов и собственного капитала.
Одной из главных причин, которые вызывают трудности работы банков с малым бизнесом, выступает несовершенная законодательная и налоговая база в этом направлении. В настоящее время изменения осуществляются молниеносно, следовательно, нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Важно и необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.
Следовательно, для совершенствования кредитования юридических лиц в РФ, необходима стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, которая относится к малым и средним предприятиям, характерная для развитого банковского бизнеса, осуществляющего свою деятельность в комплексе с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми и иными подобными компаниями, переход на АТ-технологии.
В настоящее время в связи с ситуацией в стране «Россельхозбанк»
занимает менее выгодное положение по отношению к другим банкам. За январь-февраль 2015 года банковская система России в целом получила 35,8 млрд. руб. убытка об этом свидетельствуют данные отчетности кредитных организаций , размещенные на сайте ЦБ. «Россельхозбанк» включен в список лидеров по самым значительным убыткам за период с начало года зафиксировали 9,2 млрд. руб.
Для оказания помощи «Россельхозбанку» правительство РФ поддержало проект распоряжения об увеличении уставного капитала. Они считают, что принятие данного проекта поможет способствовать увеличению объема выданных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям и организациям агропромышленного комплекса.[23]
В связи со спадом экономии РФ, ослабление национальной валюты , рост ставки и , как следствие, увеличение долговой нагрузки способствовали ухудшению финансового состояния предприятий агропромышленного комплекса. Благодаря этому «Россельхозбанк» создал дополнительные резервы на возможные потери по ссудам.[24]
По результату МСФО среди госбанков по итогам 2014 года «Россельхозбанк» показал самый слабый результат. Согласно отчетности «Россельхозбанкa» чистый убыток составил 47,9 млрд.руб. против чистой прибыли 729 млн. руб. годом ранее.[25]
«Россельхозбанк» входит в число банков, которые по итогам за 1 квартал 2015 года стали лидерами по объему просроченной задолженности по кредитам. Так же по итогам 1 квартала 2015 года у «Россельхозбанку» произошло значительное снижение капитала на 7,26% или 20 млрд.руб.[26]
Абсолютный прирост просроченной задолженности в кредитном портфеле банка составил 16,2 млрд.руб., или 11,1% в относительном выражении
Причинами такой ситуации можно считать :
-убытки от операций с ценными бумагами и валютой;
-снижение процентной маржи из-за роста стоимости привлечения средств;
- банк предпочитает экономить на резервах;[25]
-отрицательна динамика расходов на создание резервов по ссудам;
-нехватка денежных средств;
Решением этих проблем может служить:
1) «Россельхозбанк» должен продолжать экономить на резервах потому что при ухудшении качества новой существенной категории ссуд это может привести к дорезервированию.
2)При денежной помощи государства «Россельхозбанку» его ситуация может улучшиться, если будет рационально использовать денежные средства. Усовершенствовать систему выдачу кредитов для юридических лиц, а именно сделать оформление кредита более быстрым и доступным.
3) «Россельхозбанк» для привлечения денежных средств должен разработать новые долгосрочные вклады, которые будут привлекать клиентскую базу и, вследствие этого, произойдет приток капитала. Для расширения клиентской базы и пополнения своего капитала банк должен выделять денежные средства на рекламу.
Следовательно , для улучшения системы кредитования в данный период времени «Россельхозбанку» необходимо разработать план по усовершенствованию своей работы, поставить конкретные задачи для возвращения и увеличения чистой прибыли, повысить качество обслуживания, сделать оформление и получение кредита для юридических лиц более доступной, выделять денежные средства на развитие и усовершенствование внутренней структуры, развитие современных технологий.
Заключение
Целью исследования в курсовой работе явилось изучение разработки стратегии системы кредитования юридических лиц в РФ, в частности ОАО «Россельхозбанке»
В первой главе курсовой работы были рассмотрены теоретические основы системы кредитования юридических лиц в РФ. На основании изложенного материала, можно сделать вывод, что система кредитования включает в себя: субъекты и объекты кредита и обеспечение кредитования.
Изложены особенности банковского кредитования: кредит предоставляется банками, которые имеют специальную лицензию, выданную Центральным Банком России, которая разрешает заниматься данным видом деятельности; банковский кредит выдается только в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого являются деньги, либо другие ценности и вещи; кредитные отношения с участием банка имеют возмездный, другими словами платный характер.
Определено, что в организации кредитования юридических лиц выделяют три этапа: первый этап - подготовительный, а именно рассмотрение конкретного проекта; второй этап - оформление кредитной документации; третий этап - использования кредита, при котором происходит контроль над кредитными операциями. Система кредитования представляет собой единую схему, которая включает в себя: методы кредитования и формы ссудных счетов; кредитную документацию, которую предоставляют банку; процедуру по выдаче кредита; порядок погашения ссуды; контроль в процессе кредитования.
Во второй главе курсовой работы был осуществлен анализ системы кредитования юридических лиц в коммерческих банках РФ, в частности ОАО «Россельхозбанк». На основании изложенного материала, можно сделать вывод, что в период с 2013-2014 гг ОАО «Россельхозбанк» занимает ведущие позиции, как в банковской системе Российской Федерации, так и в секторе аграрного кредитования. Банк входит в четверку ведущих кредитных организаций страны по объему активов, кредитного портфеля и капитала.
Согласно данному отчету кредитный портфель на конец 2012года превышает 1,105 трлн.руб. Из них долгосрочные кредиты составили 153,4 млрд.руб., а краткосрочные - 232,0 млрд.руб.
В настоящее время состояние банка ухудшилось, убытки «Россельхозбанка» за период с начало года стали 9,2 млрд. руб., чистый убыток составляет 47,9 млрд. руб. Таким образом, на основание изменении й произошедших в первые месяцы текущего года невозможно считать «Россельхозбанк» банком входящий в лидеры в системе кредитования.
Заемщиками ОАО «Россельхозбанка» могут стать клиенты, существующие на рынке более одного года, бизнес которых состоялся, адаптировался и оценивается специалистами как перспективный в рыночной среде. Непременным условием является наличие положительного текущего баланса. Кроме того, важным является наличие достаточного собственного обеспечения и/или ликвидного обеспечения третьих лиц.
Совершенствование кредитования юридических лиц в ОАО «Россельхозбанке» в первую очередь сопряжено с минимизацией кредитных рисков по выданным кредитам юридическим лицам. Управление кредитными рисками должно осуществляться на уровне кредитных продуктов.
При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты: банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления банками кредитов для юридических лиц; банк должен предоставлять долгосрочные кредиты для юридических лиц; необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.
Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Несмотря на критические финансовые условия потребителю(юридическому лицу) необходимы долговременные инвестиции.
Список литературы
1. Конституция Конституция Российской Федерации: офиц. текст. - М.: ИС «Консультант Плюс», 2014.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм.22.10. 2014 г
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности»
4. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 28.06.2014) "О кредитных историях" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) (30 декабря 2004 г.)
5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (10 июля 2002 г.)
6. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2010.-304 с.
7. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. - Издание 3-е, исправленное и дополненное. - Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. - 256 с.
8. Банковское дело. Учебник под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финасы и статистика. 2011. - 480с.
9. Банковское дело: Учеб. /под ред.О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.
10. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2009 г. - 304 с.
11. Есипов В.Е. Экономическая оценка инвестиций. - Спб.: Вектор, 2008. - 288 с.
12. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. - М.: Омега-Л, 2009. - 440 с.
13. Общая теория денег и кредита: учеб. /под ред. акад. РАН Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 423 с.
14. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2008. - 720 с.
15. Экономика: учебник / под ред. А.С. Булатова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во Юристъ, 2008. - 894 c.
16. Актуальные вопросы кредитования предприятий банками // Деньги и кредит. - 2008. - № 8. С.18-25.
17. Епишенков, С.В. Заем и кредит как самостоятельные институты гражданского права России // "Банкир" от 9 октября 2009 г.
18. Шипулин, В.Ю. Государственная программа кредитования малого и среднего предпринимательства в условиях финансового кризиса / В.Ю. Шипулин, И.В. Евсеева // Российское предпринимательство. - 2011. - № 2. - С. 17-22.
19. Годовой отчет 2013 года ОАО «Россельхозбанка» [Электронный ресурс] url: www.rshb.ru
20. Официальный сайта Банка России [Электронный ресурс] url: http://www.cbr.ru
21. Элементы системы кредитования [Электронный ресурс] http://knigi-uchebniki.ru/bankovskoe-delo/41-elementy..
22. Определение заемщика [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/wikibank/zaemschik
23. Правительство поддержало увеличение уставного капитала Россельхозбанка [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/news/lenta/
24. Россельхозбанк в 2014г. Получил убыток в 47,9 млрд.руб. против 729 млн. руб. прибыли годом ранее, следует из международной отчетности банка. [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/news/lenta/
25. Россельхозбанк показал самый слабый результат по МСФО среди госбанков по итогам 2014 года. [Электронный ресурс] http://www.banki.ru/news/lenta/
26. Сбербанк стал лидером по приросту капитала среди банков из топ-100 по итогам 1 квартала[Электронный ресурс] http://www.banki.ru/news/lenta/
Приложения
Приложение А
Аналитический отчет о прибылях и убытках , тыс.руб.
|
Показатели |
01.01.2013 |
01.01.2014 |
Абс.изменения (+/-), тыс.руб. |
Темп троста, % |
|
|
1. Процентные доходы ... |
Подобные документы
Современное состояние кредитования юридических лиц в России. Основные условия, параметры и анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке "РОСБАНК". Процесс кредитования юридических лиц в ПФ ОАО АКБ "РОСБАНК" (на примере ООО "Агро-гарант").
дипломная работа [337,3 K], добавлен 14.03.2008Базовые элементы системы кредитования; оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита. Кредитование юридических лиц в отделении №1804 ОАО Сбербанка России: анализ кредитного портфеля, влияние кредитования на финансовые результаты.
дипломная работа [431,7 K], добавлен 11.11.2012Теоретические основы, сущность, функции, принципы кредитования и кредита, классификация банковских кредитов. Организация корпоративного кредитования в банке, формы кредитования коммерческими банками юридических лиц, кредитоспособность ссудозаемщиков.
дипломная работа [173,5 K], добавлен 22.08.2010Особенности организации кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО АКБ "Банк Москвы". Основные условия и параметры кредитования юридических лиц. Этапы процесса кредитования, перечень документов, необходимых для оформления кредита.
курсовая работа [310,6 K], добавлен 21.11.2011Классификация кредитования юридических лиц. Оценка финансового состояния отделения ОАО "Сбербанк России". Методы совершенствования кредитования юридических лиц в банке. Анализ кредитного портфеля. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 11.07.2015Сущность кредита, его функции и формы. Общая характеристика организации кредитования юридических лиц в ОАО АКБ "Московский кредитный банк". Проблемы и перспективы коммерческого кредита. Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в банке.
курсовая работа [64,7 K], добавлен 18.11.2010Организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Методика оценки кредитоспособности юридического лица, используемая ЗАО "ГЛОБЭКСБАНКЕ" и его филиалами. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 03.07.2012Законодательные и нормативные основы кредитования в коммерческих банках в Российской Федерации. Классификация кредитных операций с юридическими лицами и их характеристика. Анализ кредитного портфеля и особенности кредитования в ПАО "Сбербанк России".
дипломная работа [448,6 K], добавлен 19.12.2015Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Исследование кредитного портфеля банка. Оценка кредитоспособности заемщика. Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц в Курганском отделении Сбербанка России.
дипломная работа [420,6 K], добавлен 19.02.2011Кредитная стратегия и политика банка в области кредитования юридических лиц. Показатели совокупного риска кредитного портфеля. Оптимизация процессов предоставления кредитных продуктов. Организация кредитования малого бизнеса, оценка рейтинга заемщика.
дипломная работа [526,6 K], добавлен 14.06.2015Изучение процесса кредитования юридических лиц в банке. Анализ проведения оценки кредитоспособности клиентов. Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО "Россельхозбанк". Разработка путей совершенствования управления кредитования.
курсовая работа [74,1 K], добавлен 03.06.2015Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц. Элементы системы кредитования. Условия и этапы кредитования. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Порядок выдачи и погашения кредитов.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 10.03.2008Теоретические основы долгосрочного кредитования юридических лиц. Необходимость и сущность кредита. Организация и бухгалтерский учет займов. Доходность и рискованность кредитования. Процедура выдачи денежных средств. Структура кредитов в разрезе отраслей.
курсовая работа [340,4 K], добавлен 29.01.2014Теоретические основы организации кредитования юридических лиц, нормативно-правовая база. Характеристика Касимовского отделения Сбербанка России. Анализ производственного потенциала. Совершенствование критериев оценки кредитоспособности заемщиков.
курсовая работа [214,8 K], добавлен 19.01.2016Характеристика кредита, его виды. Принципы и правила кредитования. Особенности кредитной системы Российской Федерации. Динамика процесса кредитования юридических лиц за 1998–2005 гг. Сбербанком РФ. Специфика проблем при кредитовании юридических лиц.
курсовая работа [68,2 K], добавлен 06.12.2010Виды и формы банковского кредитования. Организация процессов кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Оценка кредитоспособности заемщика в АКБ "Инвестторгбанк" (филиал "Пензенский"). Мероприятия по совершенствованию процессов кредитования.
презентация [47,0 K], добавлен 11.07.2011Особенности организации и нормативно-правового обеспечения кредитования юридических лиц в коммерческом банке. Основные принципы выдачи кредитов населению России ОАО АКБ "Росбанком". Предложения по оптимизации процесса коммерческого кредитования.
дипломная работа [474,9 K], добавлен 05.10.2010Раскрытие экономической сущности процесса кредитования. Содержание кредитной политики банка, особенности кредитования физических и юридических лиц. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля физических и юридических лиц в ЦБУ № 419 г. Свислочь.
дипломная работа [270,0 K], добавлен 11.06.2014Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.04.2011Основы кредитования в условиях рыночного хозяйствования. Принципы, методы банковского кредитования. Формы обеспечения кредита. Организация процесса кредитования в коммерческом банке. Тенденции развития кредитования населения в России.
курсовая работа [123,2 K], добавлен 20.09.2006
