Трудоспособность - состояние здоровья, позволяющее человеку выполнять работу определённого объёма и качества. Трудоспособность может снижаться с возрастом в результате старения организма, утрачиваться временно в случае заболевания, утрачиваться постоянно (полностью или частично) в результате бытовой или производственной травмы, хронического заболевания. [6, c.14]

В случае утраты трудоспособности в результате наступления старости (выхода человека на пенсию), получения инвалидности или потери кормильца, гражданин по объективным причинам не имеет возможности обеспечивать своё достойное существование или эта возможность существенно ограничивается. Поэтому, государство обязано социально защитить таких граждан.

Cистема социальной защиты - это комплекс законодательных актов, мероприятий, а также организаций, обеспечивающих реализацию мер социальной защиты населения, поддержки социально уязвимых слоев населения. [3]

Она включает в себя:

1. Социальное обеспечение - форма выражения социальной политики государства, направленная на материальное обеспечение определённой категории граждан из средств государственного бюджета и специальных внебюджетных фондов в случае наступления событий, признаваемых государством социально значимыми (с целью выравнивания социального положения граждан по сравнению с остальными членами общества.

2. Социальные гарантии - предоставление социальных благ и услуг гражданам без учета трудового вклада и проверки нуждаемости на основе принципа распределения по потребностям имеющихся общественных ресурсов этих благ. В нашей стране к социальным гарантиям относят: гарантированное бесплатное медицинское обслуживание; минимальный размер пенсии социальные пенсии (инвалидам с детства; детям-инвалидам; инвалидам, не имеющим трудового стажа; детям, потерявшим одного или обоих родителей; лицам, старше 65 (мужчины) и 60 (женщины) лет, не имеющим трудового стажа); ритуальное пособие на погребение и некоторые другие.

3. Социальная поддержка (помощь) предоставляется социально-уязвимым группам населения, не способным в силу тех или иных причин обеспечить себе доход. Помощь осуществляется как путем денежных, так и натуральных выплат (бесплатные обеды, одежда) и финансируется за счет общих налоговых поступлений.

4. Социальное страхование. В.Г. Павлюченко определяет социальное страхование как систему социальной защиты, задача которой - обеспечивать реализацию конституционного права экономически активных граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы [12, c.10]

Основными социальными рисками, связанными с потерей трудоспособности, работы и соответственно, дохода, являются болезнь, старость, безработица, несчастный случай, производственная травма, профессиональное заболевание, смерть кормильца.

Одним из основных направлений социального страхования граждан, утративших трудоспособность является пенсионное страхование (Рисунок 1)

Обязательное Добровольное

Рисунок 1 - Формы пенсионного страхования

Источник: Павлюченко, В.Г. Социальное страхование: учебник/ В.Г. Павлюченко. - М.: Дашков и Ко, 2015. - 480 с.

Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения [10, с.105]

Основы регулирования обязательного пенсионного страхования на территории РФ наряду с регулирование правоотношений в системе обязательного пенсионного страхования, а также определением правового положения субъектов обязательного пенсионного страхования устанавливаются Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" от 15.12.2001 № 167-ФЗ. В соответствии с этим Законом все граждане Российской Федерации становятся застрахованными лицами. [1]

Пенсионный фонд Российской Федерации открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счёт, на который ежемесячно зачисляются страховые взносы, которые за работника перечисляет работодатель при начислении ему заработной платы. Эти взносы и формируют будущую трудовую пенсию. Сегодня размер страховых взносов в ПФР составляет 22% от уровня официальной заработной платы, 16% из которых учитываются на индивидуальном пенсионном счете работника и формируют будущий пенсионный капитал в зависимости от выбранного им варианта пенсионного обеспечения. [15]

Субъектами обязательного пенсионного страхования могут быть федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. [1, ст.4]

Обязательное пенсионное страхование как часть пенсионной системы РФ осуществляет функции, позволяющие обезопасить граждан в случаях возникновения страховых рисков. Оно производится Пенсионным фондом, выполняющим функции страховщика. [5]

Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ.

В обязанности которого Пенсионного фонда входит:

осуществление контроля над правильным исчислением страховых взносов, их своевременным перечислением в ПФ в полном объеме;

назначение и осуществление своевременных оплат по всем видам страховых пенсий, принимая за основу сведения индивидуального счета;

проверка документов для начисления обязательного страхового обеспечения;

составление проекта бюджета ПФ и обеспечение его выполнения;

обеспечение целевого использования финансовых средств; осуществление учета финансов, которые поступают; производство регистрации и снятие с учета страхователей;

контролирование поступлений страховых взносов от физических лиц, которые добровольно вступили в правоотношения;

создание государственной базы данных по различным группам страхователей

обеспечение регламента, позволяющего вести специальную часть индивидуального счета;

обеспечение организации своевременного учета дохода, вырученного от инвестирования средств;

консультирование на бесплатной основе на всех уровнях региональных органов застрахованных лиц и страхователей;

прием заявлений от лиц на добровольное вступление в правоотношения;

консультирование, информирование застрахованных лиц по оплате дополнительных взносов, размещая сведения на официальном сайте ПФ, СМИ;

определение размера платежей по страховке, начисленных в страховую и накопительную части пенсии [15]

Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами. В случае неисполнения Пенсионным Фондом РФ своих обязательств перед застрахованным лицом, государство должно будет возместить данному лицу причиненный ущерб. [5]

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

организации;

индивидуальные предприниматели;

физические лица;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Если страхователь одновременно относится к обеим категориям страхователей, исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию. В целях реализации ОПС иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями, приравниваются к индивидуальным предпринимателям. К страхователям также приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. [1, ст.6]

Застрахованные лица - это лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование.

Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства временно пребывающие на территории Российской Федерации, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор на срок не менее шести месяцев:

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства;

самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой);

являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации;

являющиеся членами семейных (родовых) общин малочисленных на - родов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

священнослужители;

иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Федеральным законом № 167-ФЗ. В данную категорию будут включены лица, вступившие в правоотношения добровольно. [1, ст.7]

Неотъемлемой частью обязательного пенсионного страхования является обязательное пенсионное обеспечение граждан, то есть исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. В его состав включены:

1. страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;

2. страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;

3. страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;

4. социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. [18]

Добровольное пенсионное страхование - система накопительного пенсионного страхования, которая основывается на добровольном участии физических и юридических лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения физическими лицами пенсий, дополнительных к видам пенсий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и государственном пенсионном обеспечении [11, с.23]

Добровольное страхование выступает дополнением к обязательному страхованию. Накоплением денежных средств занимаются различные финансовые и страховые компании.

Страховщиками выступают:

страховые компании;

негосударственные пенсионные фонды (НПФ) (Приложение А)

НПФ - это некоммерческие организации целью деятельности которых является организация добровольного страхования и негосударственное обеспечение участников фонда

Застрахованным может считаться любое физическое лицо, в пользу которого был заключен пенсионный договор. Участником НПФ может стать любое физическое лицо, независимо от гражданства.

Вкладчик в данных правоотношениях выступает страхователем. Именно им считается лицо, которое выплачивает страховые взносы в пользу участника или пенсионера фонда.

Вкладчиками могут быть:

физическое лицо (гражданин России или иного государства);

иностранное или зарегистрированное в РФ юридическое лицо;

органы исполнительной власти [9]

А.П. Архипов выделяет следующие функции добровольного пенсионного страхования (Рисунок 2)

Рисунок 2 - Функции добровольного пенсионного страхования

Источник: Архипов, А.П. Социальное страхование: учебник и практикум для академического бакалавриата / А.П. Архипов. - М.: Юрайт, 2015. - 372 с.

Для получения дополнительного пенсионного обеспечения необходимо заключить договор добровольного пенсионного страхования.

Договор добровольного пенсионного страхования - это соглашение между НПФ, страховой компанией и страхователем в пользу участника, согласно которому страховщик обязуется при наступлении пенсионного срока выплачивать дополнительные денежные средства, сформированные в процессе выплаты страховых взносов. Договор дополнительного пенсионного страхования заключается либо на определенный срок или пожизненно. Страховым событием является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста, кроме того договор может предусматривать в качестве страхового события и несчастный случай, а также случай смерти.

На страхование принимаются лица следующего возраста - женщины до 54 лет, мужчины до 59 лет, т.е. за год до выхода на пенсию.

В договоре страхования размер страховой суммы указывается как периодические страховые выплаты в виде пенсии, аннуитетов или обычных денежных выплат.

Порядок внесения страховой премии прописывается в договоре страхования. Страховая премия может вносится как единовременно, так и периодическими платежами (страховые взносы).

Размер страховых выплат (пенсии, аннуитетов), определяется исходя из:

суммы внесенных страховых взносов;

периода времени с момента заключения договора страхования и внесения первого страхового взноса до выхода на пенсию. Чем этот период больше, тем больше сумма накоплений, соответственно при равных условия размер пенсии будет больше;

пола и возраста застрахованного лица. В зависимости от продолжительности жизни застрахованного формируется страховой фонд и рассчитывается период страховых выплат.

В договоре страхования может быть предусмотрено, что застрахованное лицо может получать в качестве страховых выплат часть прибыли, получаемой страховщиком от инвестиционной деятельности.

Действие пенсионного договора прекращается:

при полном выполнении обязательств страховщика перед вкладчиком и участником;

при расторжении соглашения;

в связи со смертью участника или пенсионера, а также при признании его безвестно отсутствующим или умершим;

в связи с ликвидацией юр. лица, выступавшего вкладчиком;

при наступлении определенного соглашением форс-мажорах [2]

В.Е. Агеева отмечает следующие отличия дополнительного пенсионного страхования от обязательного (Таблица 1)

Таблица 1 - Отличия добровольного и обязательного пенсионного страхования

Источник: Агеева, В.Е. Социальное страхование: курс лекций/ В.Е. Агеева. - Иркутск: БГУЭП, 2013. - 120 с.

Таким образом, одним из основных направлений социальной защиты граждан, утративших трудоспособность, является пенсионное страхование. Оно может быть как обязательным, когда государство выплачивает застрахованному лицу пенсию, так и добровольным. Добровольное является дополнительным по отношению к обязательному. В случае добровольного страхования пенсия выплачивается страховой компаний или негосударственным пенсионным фондом, в зависимости от того, где застрахован гражданин.

2. Виды пенсий в Российской Федерации

нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, которые состояли на его иждивении. Члены семьи умершего кормильца признаются состоявшими на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию;

дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет;

дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации (по направлению в соответствии с международным договором), до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;

дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами. При этом братья, сестры и внуки умершего кормильца признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей;

родители и супруг умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет, либо являются инвалидами;

дедушка и бабушка умершего кормильца, если они достигли возраста 60 и 55 лет, либо являются инвалидами, при отсутствии лиц, которые обязаны их содержать;

нетрудоспособные родители и супруг, не состоявшие на иждивении у умершего кормильца, независимо от времени, прошедшего после его смерти, если они утратят источник средств к существованию;

один из родителей, супруг, дедушка, бабушка умершего кормильца, а также брат, сестра или ребенок умершего кормильца, достигшие 18 лет, если они не работают и при этом заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца. В этом случае право на данный вид страховой пенсии возникает независимо от факта нахождения на иждивении у кормильца.

Усыновители имеют право на страховую пенсию по случаю потери кормильца наравне с родителями, а усыновленные дети - наравне с родными детьми.

Отчим и мачеха имеют право на страховую пенсию по случаю потери кормильца наравне с родителями, а пасынок и падчерица - наравне с родными детьми при соблюдении определенных условий.

Для назначения данного вида пенсии необходимо подать следующие документы:

заявление о назначении страховой пенсии по случаю потери кормильца;

паспорт (для граждан РФ) или вид на жительство (для иностранных граждан и лиц без гражданства);

свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС);

документы о смерти кормильца (свидетельство о смерти);

документы, подтверждающие родственные отношения с умершим кормильцем;

документы, подтверждающие продолжительность страхового стажа;

документы, подтверждающие периоды работы и другие период;

другие документы, необходимые для подтверждения дополнительных обстоятельств.

Для назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца должны быть соблюдены следующие условия:

наличие страхового стажа у умершего кормильца (хотя бы одного дня);

наступление смерти кормильца не связано с совершением нетрудоспособным членом семьи умышленного уголовно наказуемого деяния, повлекшего за собой смерть кормильца и установленного в судебном порядке.

Пенсия выплачивается ежемесячно. [20]

По состоянию на 01.02.2017 размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по случаю потери кормильца составляет 2402 рубля 56 копеек (50% от 4805 рублей 11 копеек) на каждого нетрудоспособного члена семьи. [14]

Накопительная пенсия - это ежемесячная пожизненная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.

Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан выбор в ее пользу.

Гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, представляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.

пенсионные накопления формируются:

у работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет того, что их работодатели уплачивают страховые взносы на финансирование накопительной пенсии;

у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями законодательства;

у участников Программы государственного софинансирования пенсий;

?у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование пенсионных накоплений.

Существуют следующие виды выплат средств пенсионных накоплений

Единовременная выплата - выплачиваются сразу все пенсионные накопления одной суммой.

Получатели:

граждане, у которых размер накопительной пенсии составляет 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии;

граждане, получающие страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца либо получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые при достижении общеустановленного пенсионного возраста не приобрели право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных баллов (с учетом переходных положений пенсионной формулы). [14]

Срочная пенсионная выплата. Ее продолжительность определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет. Выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсий, в том числе взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии, и дохода от их инвестирования.

Накопительная пенсия - осуществляется ежемесячно и пожизненно. Ее размер в 2017 году рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты - 20 лет (240 месяцев). Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 240 месяцев.

Заявление о назначении накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты при условии наличия всех необходимых документов рассматривается не более 10 рабочих дней со дня приема заявления со всеми необходимыми документами, а заявление о назначении единовременной выплаты - в течение месяца со дня представления последнего необходимого документа, представленного в течение трех месяцев со дня дачи соответствующих разъяснений территориальным органом ПФР. По результатам рассмотрения выносится решение о назначении соответствующей выплаты или об отказе в ее назначении с обоснованием причин.

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий два месяца со дня принятия решения.

Выплата накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты производится за текущий месяц одновременно со страховой пенсией и в порядке, предусмотренном для указанной пенсии. Если у гражданина пенсионные накопления формируются в негосударственном пенсионном фонде, то за их назначением необходимо обращаться туда. [20]

Пенсия по негосударственному пенсионному обеспечению

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) также называют добровольным пенсионным обеспечением. Чтобы получать пенсию по НПО, нужно заключить соответствующий договор с негосударственным пенсионным фондом и осуществлять добровольные взносы на протяжении периода, предусмотренного договором. [19]