Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Центральный банк - это мощнейший центр кредитной системы, это государственное кредитное учреждение, наделенное правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и курса, хранения золотовалютного резерва.

Центральный банк занимает огромное место в денежно-кредитной системе, выполняет роль главного координирующего и регулирующего кредитного органа страны. Главными задачами Центрального Банка страны являются:

- обеспечение устойчивости национальной валюты;

- снижение темпов инфляции;

- разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

В настоящее время Центральный Банк РФ имеет огромное значение, так как от его функционирования зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укреплений позиций на международном рынке.

Международная деятельность ЦБ РФ является актуальной темой, так как взаимоотношения Центрального Банка РФ с международными валютно-кредитными и финансовыми институтами развиваются очень бурно и количество кредитно-денежных сделок растет.

Целью курсовой работы является изучение международной деятельности ЦБ РФ.

Для этого поставлены следующие задачи:

- изучить характеристику международной деятельности ЦБ РФ;

- рассмотреть проблему внешнего долга РФ.

В данной курсовой работе были определена оценка кредитоспособности заемщика-юридического лица его класс, а также физического лица 2 методами - аннуитета и дифференцированным способом. Определена оценка платежеспособности физического лица бальной методикой «скоринг».

1. Международная деятельность ЦБ РФ

1.1 Характеристика международной деятельности ЦБ РФ

Банковская система России представлена двухуровневой системой. Первый уровень включает Центральный Банк Российской Федерации, второй уровень - коммерческие банки, их филиалы, а также другие кредитные организации.

Основная цель деятельности Центрального Банка РФ - защита и обеспечение стабильности рубля. Центральный Банк РФ является главным эмиссионным и денежно-кредитным регулятором страны. Он разрабатывает и реализует во взаимодействии с Правительством РФ единую государственную денежно-кредитную политику и наделён особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков.

Спектр деятельности Центрального Банка РФ весьма широк: от действия в качестве агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег. Он независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти. Он может быть распущен и ликвидирован только специальным законодательным актом. Банк России является "банком банков", он предоставляет кредиты и принимает вклады только от депозитных учреждений.

Международная деятельность Центрального Банка РФ сводится к тому, что он представляет интересы страны в центральных банках других стран, международных банках и иных финансово-кредитных организациях при условии осуществления сотрудничества на уровне центральных банков, выдает лицензии на осуществление коммерческими банками операций в иностранной валюте и на открытие представительств иностранных банков и иных финансово-кредитных учреждений на территории РФ.

Кроме того, Центральный банк управляет официальными золотовалютными резервами РФ, определяет и публикует официальный курс рубля к денежным единицам других государств. Банк России вправе осуществлять любые операции в иностранной валюте в РФ и за границей, которые соответствуют законодательству России и приняты в международной банковской практике.

В настоящее время Центральный Банк РФ взаимодействует и сотрудничает в основном с такими международными валютно-кредитными и финансовыми институтами, как:

- Международный валютный фонд;

- Всемирный банк;

- Банк международных расчетов;

- Европейский банк реконструкции и развития;

- региональные банки развития, в том числе Черноморский банк торговли и развития, Азиатский банк развития, Межамериканский банк развития.

Кроме того, Центральный Банк РФ ведет активную работу по линии таких международных экономических организаций, как «Группа восьми», «Группа двадцати», Организация экономического сотрудничества и развития, Всемирная торговая организация, форум «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество» (АТЭС) и другие, а также непосредственно взаимодействует с центральными (национальными) банками иностранных государств.

Центральный Банк РФ развивает взаимодействие со странами ближнего зарубежья и их центральными (национальными) банками: с Советом руководителей центральных (национальных) банков государств - участников ЕврАзЭС; Межгосударственным банком, учрежденным десятью странами СНГ; центральными (национальными) банками стран - участниц СНГ и др. [7, с. 152].

Международное сотрудничество и взаимодействие Центрального банка РФ и международных валютно-кредитных и финансовых институтов становится тем более интенсивным и плодотворным, чем интенсивнее Россия интегрирует в мировую экономику.

Банк России взаимодействует и сотрудничает с международными валютно-финансовыми институтами по следующим направлениям:

- клиентские отношения: внешние заимствования от лица Российской Федерации; получение гарантий, поручительств, инвестиций, техническое содействие;

- консультационные услуги -- с учетом национальных интересов и обеспечения активного участия России в выработке политики международных валютно-кредитных, финансовых и экономических организаций на перспективу;

- партнерские отношения: с одной стороны, международные финансовые организации выступают партнерами своих акционеров-поставщиков при реализации финансируемых этими организациями проектов; с другой стороны - поддерживают участие российских организаций в реализации инвестиционных проектов за рубежом[3, с. 108].

В настоящее время клиентские отношения Центрального Банка РФ с международными валютно-кредитными и финансовыми организациями ориентированы на обслуживание внешнего долга России в части его погашения.

В последнее время активно обсуждаются вопросы разрешения и предотвращения финансовых кризисов, реализации инициативы по сокращению задолженности беднейших стран, а также меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

В настоящее время продолжается работа Банка России с миссиями МВФ и ВБ по вопросам повышения эффективности операций Центрального Банка РФ в денежно-кредитной сфере, применения инструментов денежно-кредитной политики, содействия развитию финансовых рынков, совершенствования валютного регулирования и платежной системы, а также по совместной Программе МВФ и ВБ по оценке состояния финансового сектора.

Данная Программа предполагает проведение анализа и оценки:

- состава публикуемой информации по финансовому сектору;

- соответствия российской системы банковского надзора Базельским основополагающим принципам эффективного банковского надзора, Кодексу надлежащей практики по обеспечению прозрачности денежно-кредитной и финансовой политики;

- создания системы гарантирования вкладов;

- соблюдения Ключевых принципов для системно значимых платежных систем в платежных системах страны.

В рамках сотрудничества Банка России с Всемирным банком рассматриваются вопросы использования средств и продления сроков займа на финансирование проекта развития финансовых учреждений и перспективы реализации программы развития малых и средних банков в рамках соответствующего проекта ВБ.

Всемирный банк оказывает техническое содействие Центральному Банку РФ по вопросам надзора на основе оценки рисков в соответствии с международными стандартами и зарубежным опытом, совершенствования расчета капитала в целях предотвращения схем его «раздувания», финансового анализа банков - участников системы гарантирования вкладов.

Динамично развивается сотрудничество Центрального Банка РФ с Банком международных расчетов. На встречах управляющих центральными банками в БМР обсуждаются перспективы мировой экономики и финансовых рынков, роль бухгалтерского учета и отчетности в повышении эффективности финансовой системы, проблемы суверенной задолженности, роль денежно-кредитной политики в обеспечении экономического роста и предотвращении финансовых кризисов[3, с. 110].

В рамках взаимодействия с Международным банком реконструкции и развития Банк России принимал участие в рассмотрении и реализации инвестиционных проектов МБРР, направленных, в частности, на содействие частным инвестициям и повышение эффективности функционирования банковского сектора.

Динамично развивалось и продолжает развиваться сотрудничество Центрального Банка РФ с Европейским банком реконструкции и развития (ЕБРР), который в конце 1990-х годов принял самое активное инвестиционное участие в экономических реформах в России.

В настоящее время Центральный Банк РФ постоянно готовит заключения по российским проектам ЕБРР по соответствующим запросам Минэкономразвития России. Эти проекты, в частности, реализуются в российском банковском секторе в ряде регионов нашей страны (Москва, Новосибирск, Ростов-на-Дону). Их реализация способствует расширению ресурсной базы и повышению капитализации банковской системы, внедрению новых финансовых технологий и инструментов, развитию малого и среднего бизнеса.

Банк России уделяет также внимание вопросам сотрудничества с международными региональными банками. В частности, Банк России способствовал началу функционирования Черноморского банка торговли и развития, в задачу которого входят содействие развитию торговли в регионе и финансирование региональных инвестиционных проектов [3, с. 111].

С участием Банка России разрабатывались предложения по стратегии сотрудничества России с Азиатским банком развития и Межамериканским банком развития. Взаимодействие с ними имеет для России достаточно большое значение в связи и с возможным расширением экспорта России в эти динамично развивающиеся регионы мира, и с реформой МВФ и сокращением его кредитных программ. Решается также вопрос о вступлении России в МАБР, предоставлении технической помощи со стороны МАБР в формировании регионального банка развития стран СНГ. В свою очередь, вступление России в АзБР позволит привлекать средства банка для реализации проектов в России, преимущественно в Сибири и на Дальнем Востоке, что будет способствовать формированию более благоприятных условий для развития инфраструктуры банковских услуг в этом регионе.

Банк России оказывает содействие в нормализации деятельности Международного банка экономического сотрудничества и Международного инвестиционного банка, в частности, решаются вопросы урегулирования долговых обязательств этих банков и их дальнейшего развития. При решении этих вопросов Банк России постоянно взаимодействует с Министерством финансов Российской Федерации.

Активная международная деятельность Центрального Банка РФ отражает современные общепризнанные подходы к направлениям деятельности центрального банка любой страны и является в условиях глобализации мирового хозяйства объективной необходимостью. Практика взаимоотношений между Центральным Банком РФ и международными финансовыми и экономическими организациями, а также с центральными (национальными) банками зарубежных стран показывает, что возможности для активного их взаимодействия и сотрудничества велики. Реализация этих возможностей во многом зависит от состояния российской экономики и позиции России в мировом экономическом пространстве.

1.2 Внешний долг РФ

Центральный Банк РФ, как мы знаем, выступает в качестве агента правительства. Он управляет инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, также он является управляющим внешним государственным долгом.

В процессе управления внешним долгом Центральный Банк представляет информацию о последних и ожидаемых изменениях в платежном балансе.

Проблема внешнего государственного долга России является достаточно серьезной, если рассматривать ее с точки зрения перспектив развития экономики нашей страны и укрепления, а также улучшения своих позиций в мировой хозяйственной системе.

После распада СССР в 1991 году Российская Федерация взяла на себя долги СССР, взамен на отказ бывших союзных республик от причитавшейся им доли в зарубежных активах СССР. Длительное время долг СССР составлял большую часть внешнего долга России. В 90-е годы, практически прекратив погашать долги СССР, Россия начала набирать новые долги.

Таким образом, внешний долг России неуклонно возрастал и достиг локального максимума в 188 млрд. долларов сразу после кризиса 1998 года. После кризиса 1998 года государственный долг начал сокращаться, уменьшая и общий внешний долг. В результате длительных переговоров, к концу августа 2006 Россия осуществила досрочные выплаты 22,5 млрд.долларов США по кредитам Парижского клуба, после чего её государственный долг составил 53 млрд. долларов США.

С начала 2000-х годов экономическая ситуация в стране сделала доступными иностранные коммерческие кредиты. Государственный долг продолжил уменьшаться, но бурный рост коммерческого кредитования довел общий внешний долг до полутриллиона долларов к 2008 году.

На рисунке 1.1 и 1.2 представлен внешний долг Российской Федерации с 2009 по 2015 гг. (млрд. долларов США).

Рисунок 1.1 - Внешний долг Российской Федерации с 2009 - 2015 гг. (млрд. долларов США)



Рисунок 1.2 - Внешний долг Российской Федерации с 2009 - 2015 гг. (в % к ВВП)

Мировой экономический кризис 2008 года вынудил заметно уменьшить объёмы внешних заимствований. Тем не менее уже через год рост заимствований возобновился, а к 2012 году уровень долгов достиг докризисных показателей.

Очередного максимума общий долг достиг к лету 2014 года, превысив 700 млрд. долларов. Летом 2014 года в рамках санкций в связи с событиями на Украине западным финансовым институтам запретили предоставлять кредиты резидентам Российской Федерации.

Размер долга стал стремительно уменьшаться. Пиковые выплаты по внешнему долгу пришлись на зиму 2014--2015 года, когда за несколько месяцев было выплачено более 100 млрд. долларов США, что стало одной из причин крупного валютного кризиса в России и резкого обрушения курса рубля. За год после объявления моратория на кредитование долг России уменьшился почти на 200 млрд. долларов[4, c.46].

По данным Центрального Банка РФ, внешний долг Российской Федерации на 1 января 2017 года составил 513,5 млрд. долларов США.

На рисунке 1.3 и 1.4 представлен внешний долг Российской Федерации с 2010 по 2016 гг. (млрд. долларов США).



Рисунок 1.3 - Внешний долг Российской Федерации с 2010 - 2016 гг. (млрд. долларов США)

Рисунок 1.4 - Внешний долг Российской Федерации с 2010 - 2016 гг. (в % от ВВП)

На рисунке 1.2 видно, что за 2016 год объем внешнего долга Российской Федерации уменьшился незначительно.

Это можно представить в таблице 1, где показано незначительное сокращение внешнего государственного долга РФ за 2016 год.

Таблица 1 - Внешний долг Российской Федерации (млн. долларов США)

Проанализировав таблицу, можно сказать, что в течение года произошло уменьшение внешнего долга РФ в целом на 5,6 млрд. долларов США.

Однако произошло увеличение задолженности у органов государственного управления и Центрального Банка.

Внешняя задолженность федеральных органов управления увеличилась на 9 млрд. долларов. Обязательства, принятые Российской Федерацией в качестве правопреемницы бывшего СССР, сократились на 0,2 млрд. долларов США. В составе нового российского долга рост зафиксирован в сегменте суверенных долговых обращающихся инструментов в российских рублях (на 10,3 млрд. долларов США), компонент ценных бумаг в иностранной валюте, напротив, уменьшился на 1,0 млрд. долларов США за счет приобретения резидентами еврооблигаций на вторичном рынке. Внешние долговые обязательства субъектов Российской Федерации в результате погашения по кредитам сократились на 0,4 млрд. долларов США[5, c.30].

Из общей суммы долга центрального банка в объеме 12,3 млрд. долларов США на обязательства перед МВФ по распределенным в пользу Российской Федерации специальным правам заимствования (СДР) приходилось 62,2%; на задолженность по операциям репо с нерезидентами - 20,8%; на наличные российские рубли у нерезидентов, а также счета и депозиты - 17,0%.

Внешние долговые обязательства банков в 2016 году уменьшились на 12,3 млрд долларов США, до 119,4 млрд. долларов США, преимущественно за счет операций с нерезидентами при менее значительном компенсирующем вкладе положительной переоценки [8].

Внешний долг прочих секторов сократился на 2,5 млрд. долларов США, до 342,6 млрд. долларов США. Снижение задолженности в результате операций с нерезидентами на 13,9 млрд. долларов США было в основном компенсировано положительной переоценкой в сумме 9,6 млрд. долларов США, ставшей в том числе результатом укрепления российского рубля. Обязательства перед связанными зарубежными компаниями выросли на 1,8 млрд. долларов США, вложения иностранных портфельных инвесторов в долговые ценные бумаги, эмитированные резидентами, - на 0,7 млрд. долларов США.

В составе внешнего долга доля краткосрочных инструментов увеличилась за год незначительно - с 9,4 до 9,9%, составив 51,1 млрд. долларов США, удельный вес долгосрочных обязательств сократился до 90,1% (462,4 млрд. долларов США). Доля краткосрочной задолженности устойчиво низка у органов государственного управления - 0,9%. В задолженности частного сектора (без долговых обязательств перед прямыми инвесторами и предприятиями прямого инвестирования) на краткосрочные инструменты приходилось 12,5% преимущественно за счет высокой доли обязательств до года у банков - 23,4%, у прочих секторов краткосрочный сегмент составлял около 6,5% задолженности [5, c.31].

Внешний долг, номинированный в российской валюте, зафиксирован в размере 110,5 млрд. долларов США, его доля выросла с 16,0 до 21,5%, долг в иностранной валюте составил 403,0 млрд. долларов США.

Доля обязательств в российских рублях наиболее динамично росла у органов государственного управления - до 64,4%, или на 15,8 процентного пункта. В составе долга частного сектора (без долговых обязательств перед прямыми инвесторами и предприятиями прямого инвестирования) показатель по банковскому сектору составил 14,2%, по прочим секторам - 18,6%, а в задолженности банков и прочих секторов перед инвесторами и предприятиями прямого инвестирования компонент в национальной валюте равен 20,2%.

На 1 января 2017 года, согласно международным критериям, долговая нагрузка на российскую экономику оставалась умеренной: отношение внешнего долга к ВВП составило 40% (на начало 2016 года - 38%), а внешних долговых обязательств органов государственного управления к ВВП - 3% (на начало 2016 года - 2%) [8].

2. Оценка кредитоспособности заемщика-юридического лица ПАО «Союз»

Необходимо определить кредитоспособность заемщика - юридического лица, рассчитать его класс и рейтинг. Исходные данные представлены в приложениях А и Б.

Решение.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

3) показатели оборачиваемости и рентабельности.

1. Коэффициенты ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 рассчитывается по следующей формуле:

К1 . (1)

К1 0,03.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 определяется как отношение:

.

К2 . (2)

К2 0,87

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 определяется по следующей формуле:

К3. (3)

К32,78

2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4:

К4 . (4)

К4 6,34

3. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость оборотных активов:

. (5)

ликвидность банк платежеспособность

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

= 191,61

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

.(6)

= 52,35

Оборачиваемость запасов:

. (7)

= 119, 06

Показатели рентабельности определяются в процентах или в долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

, или К5 . (8)

К5 0,168

Рентабельность вложений в предприятие:

, или . (9)

0,14

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей: К1 =0,2; К2 =0,8; К3 =2,0; К4 = 1,0 - для всех заемщиков, кроме предприятий торговли; К4 = 0,6 - для предприятий торговли; К5 = 0,15.

Таблица 2. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4 кроме торговли для торговли	1,0 и выше 0,6 и выше	0,7 - 1,0 0,4 - 0,6	менее 0,7 менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

Таблица 3. Расчет суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1	0,03	3	0,11	0,33
К2	0,87	1	0,05	0,05
К3	2,78	1	0,42	0,42
К4	6,34	1	0,21	0,21
К5	0,168	1	0,21	0,21
Итого	х	х	1	1,22

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 Категория К1 + 0,05 Категория К2 + 0,42 Категория К3 + 0,21 Категория К4 + 0,21 Категория К5. (10)

S = 0,11 3 + 0,05 1 + 0,42 1 + 0,21 1 + 0,21 1 = 1,22

На основе суммы баллов по пяти основным показателям можно сделать вывод, что ПАО «Союз» набрало 1,22 баллов, т. е. больше 1,05, но меньше 2,42. Это означает, что заемщик соответствует второму классу кредитоспособности, кредитование требует взвешенного дохода.

3. Оценка платежеспособности физического лица по бальной методике «Скоринг»

Заемщик (Петров Сергей Иванович) 46 лет. Он - индивидуальный предприниматель. Желает взять кредит в размере 218 000 руб. на 5 лет на реконструкцию надворных построек. Состав семьи: жена - Петрова Галина Алексеевна, а также несовершеннолетняя дочь - Петрова Юлия Сергеевна. Жена не работает, так как сидит с детьми, поэтому на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние 6 месяцев заработная плата заемщика за вычетом подоходного налога составляет 21 750 руб.

Кредит на реконструкцию надворных построек выдается в 4 банках:

1) Россельхозбанк под 14% годовых;

2) Сбербанк под 16% годовых;

3) Альфа-банк под 13% годовых;

4) Газпромбанк под 13% годовых.

Рассчитаем среднее арифметическое ставки процента:

14%.

Заемщик (основной заемщик и поручитель) должен соответствовать каждому из ниже перечисленных обязательных требований (табл.4)

Таблица 4. Обязательные требования к заемщикам

Возраст от 21 до 60 лет	Да
Наличие постоянной регистрации на территории областного центра или области областного центра	Да
Трудовая деятельность должна осуществляться на территории областного центра или области областного центра	Да
Оформленные взаимоотношения с работодателем в виде записи в трудовой книжке, трудового контракта либо иного документа	Да
Наличие трудового стажа не менее 1 года	Да
Отсутствие отрицательной кредитной истории	Да
Заявленный в анкете доход - более 350 долларов США в месяц	Да
Для женщин - возраст ребенка - более 6 месяцев (при наличии ребенка)	Да
Есть проблемы с армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной кафедры в высшем учебном заведении, скрывается от военкомата)	Нет

Рассчитаем реальный текущий доход заемщика:

ТД = ЗД (заявленный доход) min (Балл скоринга по текущему доходу 100), %, (11)

где Балл скоринга по текущему доходу = Базовый балл скоринга дохода +/- дополнительные баллы.

Базовый балл скоринга доходов определяет «среднее» ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами заемщика. Базовый балл рассчитывается по следующей матрице (табл. 5)

Таблица 5. Базовый балл скоринга дохода

Вид дохода	Базовый Балл скоринга дохода
	Основной Заемщик / Поручитель	Созаемщик
Документально подтвержденный доход	100%	100%
Документально не подтвержденный доход	60%	60%
Документально не подтвержденный доход (со-заемщиком не представлены документы, подтверждающие его доход)	60%	40%

Доход заемщика является документально подтвержденным.

ТД = 21 750 1 = 21 750 руб.

Определяем ожидаемый доход заемщика:

ОД = ТД min (Балл скоринга по стабильности дохода 100), (%). (12)

Расчет балла скоринга по стабильности дохода показан в таблице 6.

ОД = 21 750 1 = 21 750 руб.

Таблица 6. Балл скоринга по стабильности дохода

	Основной Заемщик / Поручитель	Созаемщик
1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя
Наименование отрасли	Балл (%)	Балл (%)
Оптовая и розничная торговля	10	10
2. Должность клиента
Индивидуальный предприниматель	30	30
3. Функциональные обязанности клиента
Участие в основной / профилирующей деятельности	10	10
Не основная деятельность:
Снабжение, сбыт	0	0
4. Длительность трудовой деятельности (стаж)
Общий стаж более 5 лет	20	20
5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет
Перерыв менее 3 месяцев	0	0
(2) не применяется к женщинам, находившимся в отпуске по уходу за ребенком
6. Стаж на последнем месте работы
Более 1 года	10	10
7. Частота смены работы за последние 5 лет
Не более трех	5	0
8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет
Нет	0	0
9. Образование
Высшее	10	10
10. Возраст клиента
От 46 до 55 лет	0	0
11. Кредитная история
Положительная (своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита)	15	15
Кредитная история клиента оценивается как положительная, если клиент своевременно выполнял обязательства по погашению задолженности по ранее полученным кредитам либо погашение задолженности было осуществлено несвоевременно по независящим от клиента объективным причинам. Кредитная история клиента оценивается как удовлетворительная, если клиент не имеет кредитной истории либо имел просроченную задолженность сроком выше 5 календарных дней не более 1 раза в течение срока погашения кредита по субъективным зависящим от клиента причинам.
Итого	100	95

Рассчитаем свободный доход заемщика:

СД = ОД (1- Кmin) - ЕП. (13)

Расчет Кmin и ЕП производится по табл. 7, 8.

Таблица 7. Расчет коэффициента минимальных расходов (Кmin)

Количество членов семьи, проживающих совместно с физическим лицом (супруг(а), дети младше 18 лет, пенсионеры родители)	Кmin
0	30%
1	35%
2	40%
3	45%
4	50%
5 и более	70%

Таблица 8. Ежемесячные фиксированные платежи семьи (ЕП)

Арендные платежи	-
Платежи по кредитам	-
Платежи за образование	-
Алименты	-
Прочие	3000
(3) данные из Анкеты - кредитной заявки	-
Итого ЕП	3000

СД = 21 750 (1-0,35) - 3000 = 14 137 - 3000 = 11 137 руб.

Свободный доход заемщика будет представлять собой максимальную сумму ежемесячного аннуитетного платежа, т.е.

СД = max Па (максимальный аннуитетный платеж). (14)

Максимальный лимит кредитования определяется как отношение максимальной суммы аннуитетного платежа к аннуитетному коэффициенту, который зависит от запрашиваемого срока кредита и процентной ставки:

maxP (15)

Рассчитаем аннуитетный коэффициент:

Ка , (16)

где Т - срок ссуды в месяцах.

Ка 0,0225

Подставляем значения в формулу (15):

maxP 494 977 руб.

Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного без учета созаемщика и поручителей), максимального лимита кредитования созаемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя. Ежемесячный аннуитетный платеж складывается из двух составляющих -- возвращения основного долга и начисленных процентов. В случае, когда известна запрашиваемая сумма ссуды ежемесячный аннуитетный платеж рассчитывается как произведение первоначальной суммы ссуды на аннуитетный коэффициент:

Па = Р Ка (17)

Па = 218 000 0,0225 = 4905 руб.

Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа (размер которого остается неизменным) вычесть размер процентных выплат в данном месяце. Размер ежемесячных процентных выплат определяется или, исходя из того, что «в году 12 месяцев» (т. е. для расчетов используется годовая процентная ставка, деленная на 12) или используется расчет точных процентов, исходя из того, что «в году 365 дней»:

Пi (18)

Пi 2551 руб.

Выплата в погашение основной суммы долга определяется как разница между суммой ежемесячного аннуитетного платежа и процентным платежом за месяц:

Под = Па - Пi (19)

Под = 4095 - 2551 = 2354 руб.

Определение степени кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента осуществляется в соответствии с табл. 9.

Таблица 9. Степень кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента

Группа инвестиционной привлекательности	Степень кредитоспособности	Результаты финансового анализа
1	Высокая	Совокупный документально подтвержденный доход, получаемый клиентом, достаточен для выполнения всех обязательств перед банком (погашение основного долга, уплата процентов/комиссий и т.д.). Есть основания предполагать, что уровень дохода не понизится на протяжении всего периода кредитования.

Вывод: с помощью балльной методики «скоринг» оценки платежеспособности физических лиц можно определить максимальный лимит среднесрочного и долгосрочного кредитования, который предоставляется физическому лицу (Петрову Сергею Ивановичу). На основе решения задания 2 выяснилось, что данное физическое лицо соответствует обязательным требованиям банка. Расчет максимального лимита кредитования показывает, что банк может выдать клиенту необходимую ему сумму сроком на 5 лет.

4. Оценка кредитоспособности физического лица исходя из подтвержденных доходов

4.1 Погашение кредита методом аннуитета

Исходные данные представлены в таблице 10.

Таблица 10. Исходные данные

Номер варианта	Дата выдачи кредита	Чистый доход заемщика, руб.	Коэффициент, зависящий от чистого дохода заемщика	Срок кредита, лет	Процентная ставка годовых
10	13.09.2005	11 200	0,3	2,5	22

Платежеспособность клиента определяется по формуле, исходя из среднемесячного заработка за последние шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей:

Р = Дч К Т, (20)

где Р - платежеспособность клиента; Дч -среднемесячный доход (чистый) за последние шесть месяцев; К - коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,7 при Дч в сумме до 45 000 руб.; К = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 руб.; Т - срок кредитования (в месяцах).

Р = 11 200 0,3 30 = 100 800 руб.

По определению платежеспособности клиента можно определить максимальный размер кредита, который он может взять в данном банке. Расчет производится по следующей формуле:

Sp , (21)

где G - годовая ставка процента; Т - срок кредитного договора.

Sp 97 666 руб.

Аннуитетные платежи предполагают погашение ежемесячных, равных между собой на протяжении всего периода выплат, платежей.

Определяем ежемесячный платеж при аннуитетных платежах. Он рассчитывается по формулам 16 и 17.

Рассчитываем аннуитетный коэффициент по формуле 16:

Ка 0,0436

Тогда ежемесячный аннуитетный платеж по запрашиваемой ссуде будет составлять (формула 17):

Па = 97 000 0,0436 = 4232,42 руб.

Начисленные в первом месяце начисленные проценты составят:

П1 = 97 000 30/ 365 = 1778,33 руб.

Результаты расчетов сведем в табл.11.

Таблица 11. Расчет платежей по кредиту при аннуитетных платежах, руб.

Номер платежа	Дата платежа	Остаток задолженности	Погашение основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа
1	13.10.2005	97 000,00	2 454,09	1 778,33	4 232,42
2	13.11.2005	94 545,91	2 499,08	1 733,34	4 232,42
3	13.12.2005	92 046,83	2 544,90	1 687,53	4 232,42
4	13.01.2006	89 501,94	2 591,55	1 640,87	4 232,42
5	13.02.2006	86 910,39	2 639,06	1 593,36	4 232,42
6	13.03.2006	84 271,32	2 687,45	1 544,97	4 232,42
7	13.04.2006	81 583,88	2 736,72	1 495,70	4 232,42
8	13.05.2006	78 847,16	2 786,89	1 445,53	4 232,42
9	13.06.2006	76 060,27	2 837,98	1 394,44	4 232,42
10	13.07.2006	73 222,29	2 890,01	1 342,41	4 232,42
11	13.08.2006	70 332,27	2 943,00	1 289,43	4 232,42
12	13.09.2006	67 389,28	2 996,95	1 235,47	4 232,42
13	13.10.2006	64 392,33	3 051,89	1 180,53	4 232,42
14	13.11.2006	61 340,43	3 107,85	1 124,57	4 232,42
15	13.12.2006	58 232,59	3 164,82	1 067,60	4 232,42
16	13.01.2007	55 067,76	3 222,85	1 009,58	4 232,42
17	13.02.2007	51 844,92	3 281,93	950,49	4 232,42
18	13.03.2007	48 562,99	3 342,10	890,32	4 232,42
19	13.04.2007	45 220,89	3 403,37	829,05	4 232,42
20	13.05.2007	41 817,52	3 465,77	766,65	4 232,42
21	13.06.2007	38 351,75	3 529,31	703,12	4 232,42
22	13.07.2007	34 822,44	3 594,01	638,41	4 232,42
23	13.08.2007	31 228,43	3 659,90	572,52	4 232,42
24	13.09.2007	27 568,54	3 727,00	505,42	4 232,42
25	13.10.2007	23 841,54	3 795,33	437,09	4 232,42
26	13.11.2007	20 046,21	3 864,91	367,51	4 232,42
27	13.12.2007	16 181,30	3 935,76	296,66	4 232,42
28	13.01.2008	12 245,54	4 007,92	224,50	4 232,42
29	13.02.2008	8 237,62	4 081,40	151,02	4 232,42
30	13.03.2008	4 156,22	4 156,22	76,20	4 232,42
			97 000	29 972,63	126 972,63

Вывод: в ходе проделанных вычислений, было выяснено, что на покрытие всей суммы долга с процентами клиенту требуется заплатить суммарно 126 972,63 руб. при этом проценты составят 29 972,63 руб.

Многим людям аннуитетный способ погашения кредита удобен тем, что, зная точный размер ежемесячного взноса, проще планировать семейный бюджет.

4.2 Погашение кредита дифференцированным способом

При дифференцированных платежах начисление процентов по кредиту ведется на остаток долга. При этом ежемесячная сумма основного долгана протяжении всего срока кредитования будет одинаковой, а процентные платежи с каждым последующим месяцем будут уменьшаться.

Рассчитаем платежи по основной сумме долга составят:

Д 3233,33 руб.,

где Д - платеж по основной сумме долга.

Начисленные проценты за первый месяц составят:

П1 1753,97 руб.

за второй:

П2 1752,02 руб. и т.д.

Результаты вычислений погашения кредита сведем в табл.12.

Таблица 12. Погашение кредита дифференцированными платежами, руб.

Номер платежа	Дата платежа	Остаток задолженности	Погашение основного долга	Начисленные проценты	Сумма платежа
1	13.10.2005	97 000,00	3 233,33	1753,97	4 987,30
2	13.11.2005	93 766,67	3 233,33	1752,02	4 985,35
3	13.12.2005	90 533,33	3 233,33	1637,04	4 870,37
4	13.01.2006	87 300,00	3 233,33	1631,19	4 864,52
5	13.02.2006	84 066,67	3 233,33	1570,80	4 804,13
6	13.03.2006	80 833,33	3 233,33	1461,63	4 694,96
7	13.04.2006	77 600,00	3 233,33	1449,95	4 683,28
8	13.05.2006	74 366,67	3 233,33	1344,71	4 578,04
9	13.06.2006	71 133,33	3 233,33	1329,12	4 562,45
10	13.07.2006	67 900,00	3 233,33	1227,78	4 461,11
11	13.08.2006	64 666,67	3 233,33	1208,29	4 441,62
12	13.09.2006	61 433,33	3 233,33	1147,87	4 381,20
13	13.10.2006	58 200,00	3 233,33	1052,38	4 285,71
14	13.11.2006	54 966,67	3 233,33	1027,04	4 260,37
15	13.12.2006	51 733,33	3 233,33	935,45	4 168,78
16	13.01.2007	48 500,00	3 233,33	906,22	4 139,55
17	13.02.2007	45 266,67	3 233,33	845,80	4 079,13
18	13.03.2007	42 033,33	3 233,33	760,05	3 993,38
19	13.04.2007	38 800,00	3 233,33	724,97	3 958,30
20	13.05.2007	35 566,67	3 233,33	643,12	3 876,45
21	13.06.2007	32 333,33	3 233,33	604,15	3 837,48
22	13.07.2007	29 100,00	3 233,33	526,19	3 759,52
23	13.08.2007	25 866,67	3 233,33	483,32	3 716,65
24	13.09.2007	22 633,33	3 233,33	422,90	3 656,23
25	13.10.2007	19 400,00	3 233,33	350,79	3 584,12
26	13.11.2007	16 166,67	3 233,33	302,07	3 535,40
27	13.12.2007	12 933,33	3 233,33	241,66	3 474,99
28	13.01.2008	9 700,00	3 233,33	180,75	3 414,08
29	13.02.2008	6 466,67	3 233,33	120,50	3 353,83
30	13.03.2008	3 233,33	3 233,33	58,30	3 291,63
			97 000,00	27 700,03	124 700,03

Вывод: наиболее предпочтительной схемой погашения кредита является погашение дифференцированными платежами, так как суммы переплаты за кредит немного меньше (на 2 272,6 руб.), чем аннуитетные платежи.

Проведенные расчеты показывают, что размер переплаты по кредиту при аннуитетных платежах будет больше, чем при дифференцированных. Причина выгодности дифференцированного платежа проста: долг заемщика уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат.

Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрена международная деятельность ЦБ РФ, и было выяснено, что Центральный Банк РФ взаимодействует и сотрудничает в основном с такими международными валютно-кредитными и финансовыми институтами, как Международный валютный фонд, Всемирный банк, Банк международных расчетов, Европейский банк реконструкции и развития, а также с региональными банками развития.

В ходе курсовой работы помимо изучения международной деятельности ЦБ РФ были произведены расчеты оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка.

Банк часто имеет дело не только с клиентами, у которых имеется высокий доход, но и с такими клиентами, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка. Поэтому важнейшей задачей кредитных организаций является умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны.

Кредитование в банках предполагает соблюдение определенных правил, включающих такие основные этапы, как рассмотрение кредитной заявкой и собеседование с заемщиком, изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска, подготовка и заключение кредитного договора.

Литература

1. Конституция Российской Федерации;

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция) // СПС «Гарант»

3. Бакулина, Т.С. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / Т.С. Бакулина; Ульян. гос. техн. ун-т. - Ульяновск: УлГТУ, 2015 -147 с.;

4. Годовой отчет Банка России за 2015 год - М.: Издатель: АО “АЭИ “ПРАЙМ, 2016 - 261 с.

5. Годовой отчет Банка России за 2016 год - М.: Издатель: АО “АЭИ “ПРАЙМ, 2017 - 292 с.

6. Кузнецова, Т.Е. Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка: метод. указания к практическим занятиям / Т.Е. Кузнецова - Пенза: изд-во ПГУ, 2010. - 52 с.

7. Рудько-Силиванов, В.В. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / В.В. Рудько - Силиванов, Н.В.Кучина, М.А. Жевлакова, - М. : КНОРУС, 2014 -200 с.;

8. Центральный Банк Российской Федерации - URL: http://www.cbr.ru/.

Приложение А

Таблица 13. Бухгалтерский баланс ПАО «Союз»

...

Актив	Код	2014	2015	2016	2017
Вариант			4	5	6
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	359	308	119	98
Основные средства	120	355 956	351 609	354 556	347 573
Незавершенное строительство	130	73 179	77 644	82 253	90 290
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	81 324	82 644	84 628	85 949
Отложенные налоговые активы	145	82	68	44	39
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу 1	190	510 900	512 273	521 600	523 949
2. Оборотные активы
Запасы, всего	210	181 861	176 773	181 486	200 471
В том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	95 152	82 747	86 991	99 461
Затраты в незавершенном производстве	213	17 701	24 226	18193	14502
Гот.продукция и товары для перепродажи	214	67 676	67 591	73 966	84 738
Товары отгруженные	215
Расходы будущих периодов	216	1332	2209	2336	1770
Прочие затраты и запасы	217

Подобные документы

• Оценка платежеспособности клиента банка

  Общая характеристика понятия платежеспособности физического лица. Скоринг - классическая автоматизированная система одобрения кредита. Методические основы осуществления оценки платежеспособности. Кредитный договор коммерческого банка и заемщика.
  
  курсовая работа [51,9 K], добавлен 02.10.2011
  

• Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

  Понятие банка и банковской деятельности. Методика оценки финансового состояния банка. Краткая характеристика деятельности ОТП Банка. Совершенствование стандарта оценки кредитоспособности организаций, предприятий малого бизнеса и индивидуальных заемщиков.
  
  дипломная работа [739,7 K], добавлен 22.09.2015
  

• Методика анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

  Понятие и назначение процесса определения кредитоспособности заемщика банка, порядок, критерии и способы ее оценки, общие подходы к реализации и анализу. Характеристика деятельности Национального банка "Траст", анализ кредитоспособности юридических лиц.
  
  курсовая работа [167,0 K], добавлен 25.01.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с позиции коммерческого банка

  Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013
  

• Методика оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

  Критерии кредитоспособности клиента коммерческого банка. Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее кредитоспособности. Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика. Показатель, характеризующий уровень платежеспособности.
  
  контрольная работа [39,5 K], добавлен 23.02.2011
  

• Оценка ликвидности и платежеспособности Восточносибирского банка Сбербанка России

  Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
  
  курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013
  

• Кредитная деятельность коммерческого банка в современных условиях

  Сущность и виды кредитных операций коммерческого банка, характеристика процесса управления ими. Оценка кредитоспособности заемщиков как важный компонент деятельности коммерческого банка, предложения по повышению эффективности ипотечного кредитования.
  
  дипломная работа [302,2 K], добавлен 15.06.2015
  

• Анализ ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка

  Понятие платежеспособности банка исходя из различных теорий. Основные направления анализа ликвидности баланса и платежеспособности банка. Исследование структуры и динамики доходов и расходов коммерческого банка. Определение эффективности работы банка.
  
  курсовая работа [51,5 K], добавлен 28.07.2015
  

• Оценка кредитоспособности заёмщиков в процессе банковского кредитования (на примере филиала банка "Возрождение" ПАО)

  Оценка и риски кредитоспособности физического лица. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ кредитного портфеля банка. Недостатки и преимущества скоринговой системы оценки на примере банка "Возрождение".
  
  дипломная работа [969,4 K], добавлен 15.07.2015
  

• Оценка кредитоспособности юридических лиц

  Сущность кредитоспособности и ее значение. Информационная база и этапы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка на основе финансовых коэффициентов, денежного потока и показателей делового риска.
  
  контрольная работа [25,2 K], добавлен 10.11.2015
  

• Анализ методов оценки кредитоспособности ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк"

  Понятие кредитных операций коммерческого банка, их организация. Методики оценки кредитоспособности заемщиков. Общая финансово-экономическая характеристика деятельности ЗАО "ДКИБ". Эффективность использования обязательств банка. Модель Спрингейта.
  
  дипломная работа [474,1 K], добавлен 04.05.2014
  

• Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков – юридических лиц и кредитного риска банка

  Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
  
  дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013
  

• Анализ ликвидности платежеспособности банка

  Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
  
  дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009
  

• Оценка ликвидности банка, согласно методике Банка России

  Сущность ликвидности банка. Особенности ее оценки. Показатели общей, мгновенной, текущей ликвидности банка. Расчет структуры привлеченных средств. Анализ риска крупных кредиторов и вкладчиков. Оценка обязательных резервов. Показатель небанковских ссуд.
  
  презентация [366,7 K], добавлен 19.06.2019
  

• Организация деятельности центрального банка

  Функциональные особенности коммерческого банка как структурного звена банковской системы и кредитной организации предпринимательского порядка. Обеспечение дееспособности банковского дела путем достижения его доходности, платежеспособности и ликвидности.
  
  контрольная работа [45,9 K], добавлен 21.11.2010
  

• Ликвидность и платежеспособность банка

  Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
  
  дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004
  

• Кредитоспособность заемщика коммерческого банка и современные методы ее оценки

  Основы кредитной политики коммерческого банка. Критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитные риски и методы управления ими. Обеспечение возвратности кредитов. Система финансовых показателей. Определение кредитоспособности ООО "Полимер".
  
  дипломная работа [215,9 K], добавлен 29.05.2015
  

• Оценка кредитоспособности заемщика

  Современные критерии анализа и оценки кредитоспособности предприятия, информационные источники. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Основные финансовые показатели деятельности банка. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика.
  
  дипломная работа [540,1 K], добавлен 16.05.2016
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере ОАО "Сбербанк России"

  Кредитная политика как инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. Источники погашения задолженности. Факторы, необходимые для выдачи ссуды заемщику. Оценка финансового положения физического лица и кредитоспособности юридического лица.
  
  дипломная работа [632,1 K], добавлен 11.01.2016
  

• Ликвидность коммерческого банка, оценка и регулирование риска ликвидности

  Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
  
  презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам