Управление финансовыми рисками банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Волгоградский государственный технический университет

Кафедра "Экономика и финансы предприятий"

Управление финансовыми рисками банка

студент группы ЭМФ-455

Феррейра да Силва Муридо

д.э.н., профессор

Сазонов Сергей Петрович

Аннотация

Регулирование банковских рисков представляет собой важный аспект работы банковского кредитного менеджера. Банковские риски представляют собой разновидность финансовых рисков. Оценка банковских рисков осуществляется с помощью целого ряда инструментов математического и нормативного характера.

Ключевые слова: риск, финансовый риск, банковских риск, методы оценки риска.

Сегодня, в условиях кризисных явлений и санкций по вопросу Украины, система управления рисками приобретает все большую актуальность, как в мировой банковской системе, так и в масштабах банковской системы Российской Федерации. Все большее количество иностранных финансовых институтов приходят на рынок банковских услуг России. При этом большая часть таких инвестиций приходится именно на приобретение уже работающих российских банков. Такая интеграция в мировую банковскую систему предъявляет к российским банкам высокие требования по использованию современных методов оценки и управления рисками, и в первую очередь финансовых рисков. Но риски возникают в деятельности любого предприятия, независимо от вида его деятельности, организационно правовой формы и сроков существования на рынке, и требуют постоянного анализа, контроля и поиска оптимальных решений в области управления ими. Управление риском в широком смысле представляет собой особый вид деятельности, направленной на снижение или полное устранение влияния его неблагоприятных последствий на результаты проводимых хозяйственных операций. Конечная цель управления риском должна способствовать реализации общей стратегии ведения бизнеса.

В соответствии с действующим стандартом МСФО IFRS 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации», необходимо с отчетного периода, начинающегося с 1 января 2007 года, отражать в составе финансовой отчетности способы управления рисками, а также характер и объем рисков, возникающих по финансовым инструментам. В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [4]. Основные банковские риски представлены на рисунке 1.

Таким образом, классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия. В связи с увеличением количества невозвратов по выданным кредитам необходимо уделить особое внимание работе с рисками такого плана. Наиболее значимым видом финансовых рисков, присущих кредитным организациям, является кредитный риск, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов коммерческого банка.

Рисунок 1. Классификация банковских рисков.

Источник: авторский по материалам [5].

Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; (ред то 30.05.14).

Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». ( ред. от 03.12.13). банковский риск кредитный финансовый

Наряду с кредитным риском оценка и управление рыночными рисками занимает важное место в системе риск-менеджмента кредитных организаций. Современные подходы к оценке рыночного риска описаны в Базеле II , и это подтверждает, что мировое банковское сообщество уделяет данному риску большое внимание.

Банк России в соответствии с Письмом 70-Т определяет рыночный риск как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

В основном современные методы оценки рыночных рисков основываются на измерении показателя возможных потерь стоимости финансовых инструментов с определенным уровнем вероятности в течение определенного периода времени -- value at risk (VAR) Value at Risk (VaR) -- стоимостная мера риска. Распространено общепринятое во всём мире обозначение «VaR». Это выраженная в денежных единицах оценка величины, которую не превысят ожидаемые в течение данного периода времени потери с заданной вероятностью. Также называется показателем «16:15», ибо именно в это время он должен был быть на столе у главы правления банка J.P.Morgan. В этом банке показатель VaR и был впервые введен в обиход с целью повышения эффективности работы с рисками..

При анализе и управлении процентным риском кредитными организациями часто используются методы, основанные на анализе разрывов активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок -- gap «GAP-анализ» (анализ разрывов) -- метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели..

Согласно определению, приведенному в Письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», риск ликвидности -- риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. В России, к сожалению, некоторые коммерческие банки не уделяют должного внимания проблеме поддержания ликвидности, хотя мировой опыт показывает, что анализ состояния ликвидности является одной из ключевых задач банковского менеджмента.

Подход к анализу риска потери ликвидности кредитной организации, рекомендованный Банком России, приводится в Письме от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». При этом кредитные организации не обязаны следовать рекомендованному порядку, а вправе разрабатывать собственные методики оценки и управления риском ликвидности [10].

В октябре 2014 года Европейский Центрбанк обновил методологию осуществления стресс-тестирования, добавив к уже применявшимся методам проведение комплексного аудита стоимости имущества, находящегося на балансе каждого банка, и оценку качества банковских активов. Определение и регулирование уровня финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в рамках осуществления функций по банковскому надзору. Предельные значения нормативов и показателей, характеризующих основные виды финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями, установлены в нормативных актах Банка России (табл. 1).

Таблица 1. Система основных нормативов и показателей, регулирующих финансовые риски, принимаемые кредитными организациями.

Источник: авторский по материалам справ.-правовой системы "КонсультантПлюс". URL:http://www.consultant.ru.

Анализ и рассмотрение таблицы 1 красноречиво говорит о том что основными документами Банка России по регулированию уровня финансовых рисков кредитных организаций являются:

Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»; (Ред от 08.12.04).

Инструкция Банка России от 15.07.2004 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»; (Ред. от 01.06.12).

Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»; ( Ред. от 25.10.2013).

Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»,(от 21.12.2000).

Таким образом, коммерческий банк, при оказании банковских услуг по кредитованию юридических и физических лиц, подвергается финансовому риску. Поэтому руководству банка необходимо принимать меры по управлению рисками и их снижению и предотвращению, для ведения успешной деятельности на финансовом рынке.

Управление финансовыми рисками банка, участвующего в системе кредитования, в контексте политики управления финансовыми рисками банка должно состоять из следующих блоков. Блок управления финансовыми рисками коммерческого банка состоит из следующих этапов: 1) планирование управления финансовыми рисками; 2) контроль и организация за выполнением разработанных планов; 3) мотивация исполнения и стимулирование исполнения планов; 4) предварительный и последующий контроль выполнения планов; 5) уточнение и корректировка разработанных планов на основе результатов, получаемых в процессе организации и контроля их выполнения. таким образом Система управления риском может обеспечивать выполнение целого ряда управленческих целей организации.

Список использованной литературы

1. Маутова, Д.С. Анализ рисков в системе ипотечного кредитования [Электронный ресурс] / Маутова Д.С., Сазонов С.П. // Управление, Бизнес и Власть : электрон. науч. журнал. - 2014. - № 1. - C. Режим доступа : http://ubv.esrae.ru/110

2. Банковский менеджмент : учеб. пособие / Сазонов С.П., Кабанов В.А., Сидорова Е.Е., Чеховская И.А., Воротилова О.А., Набатова О.В.; ВолгГТУ. - Волгоград, 2013. - 31 с

3. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит : учеб. пособ.(гриф). Доп. Мин-вом образования РФ для студ. учреждений СПО / Перекрестова Л.В., Романенко Н.М., Сазонов С.П. - 3-е изд., стер. - М. : ИЦ "Академия", 2006. - 288 с

4. Бланк И.А. Управление финансовыми рисками. - к : Ника-Центр, 2005. - 600 с. - (Серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып. 12).

5. Куликова Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект. - Бератор-Паблишинг, 2008, - 224 с.

6. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; Доступ из справ.-правовой системы "КонсультантПлюс". URL:http://www.consultant.ru

7. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"С изменениями и дополнениями от:30 ноября 2004 г., 5 марта 2009 г., 24 апреля 2014 г.

Размещено на Allbest.ru